181700 (596533), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Заместитель генерального директора по экономическим
вопросам.
Заместитель генерального директора по коммерческим вопросам.
Заместитель генерального директора по вопросам строительства.
Директор филиала "Минская телеграфно-телефонная станция".
Директор филиала "Междугородняя связь".
Директор филиала "Минская городская телефонная сеть".
Начальник филиала ПСХ.
Директор Брестского филиала.
Директор Витебского филиала.
Директор Гомельского филиала.
Директор Гродненского филиала.
Директор Могилевского филиала.
Директор Минского филиала.
Заместитель генерального директора по эксплуатации сетей:
Международный центр коммутаций (МЦК).
Главный энергетик.
Главный специалист по ОТ.
Управление эксплуатации сетей: отдел эксплуатации сетей,
группа разработки технологических процессов.
Отдел метрологии, стандартизации и качества.
Национальный центр управления: отдел управления первичной сетью, отдел управления вторичной сетью.
Идеологическая работа.
Заместитель генерального директора по техническим вопросам.
ИРЦ.
Техническое управление: отдел развития первичной сети, отдел развития вторичной сети, отдел радиосвязи, группа экспертизы проектов.
Управление передачи данных и документальной электросвязи: отдел передачи данных, сектор документальной электросвязи.
Управление информационных технологий: отдел программного обеспечения и информационных технологий, отдел автоматизированных систем управления технологическими процессами, группа по защите информации.
Заместитель генерального директора по экономическим вопросам:
Управление прогнозирования и экономического анализа: финансовый отдел, отдел бизнес-планирования и прогнозирования, отдел экономического анализа.
Отдел труда и заработной платы.
Заместитель генерального директора по коммерческим вопросам:
Управление маркетинга: отдел стратегического маркетинга, отдел тарифов, сектор рекламы.
Группа по информации и коммуникации.
Управление продаж и обслуживания клиентов: отдел организации продаж, отдел по работе с обращениями граждан, отдел продаж и обслуживания клиентов.
Управление взаимодействия с операторами: отдел взаимодействия с операторами, отдел обработки трафика, сектор администрирования и сопровождения системы ОТ, отдел международных взаиморасчетов.
Заместитель генерального директора по вопросам строительства:
Управление капитального строительства и материально-технического обеспечения: отдел капитального строительства, отдел материально-технического обеспечения, центральный склад.
Отдел социального развития и эксплуатации зданий.
Группа транспорта.
Столовая.
Отдел по управлению государственным имуществом.
Отдел хозяйственного обеспечения.
Музей.
Группа по охране объектов РУП”БЕЛТЕЛЕКОМ".
ОЦ”Загорье".
Специалист (представитель предприятия на УП”Лес”).
Группа координации проектов.
Бухгалтерия.
Сектор учета основных фондов.
Сектор расчетов по заработной плате.
Сектор доходов и расходов.
Сектор методологии и сводных отчетов.
Помощник генерального директора.
Отдел кадров.
Отдел внешних связей.
Ревизионная группа.
1-ый отдел.
Отдел мобподготовки и ГО.
Юридический отдел.
Отдел развития и обучения персонала.
Организационно-структурная схема РУП ”БЕЛТЕЛЕКОМ" (Приложение А ).
2.3 Анализ производственно-хозяйственной деятельности РУП "БЕЛТЕЛЕКОМ"
Для анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия использованы данные сводной годовой бухгалтерской и статистической отчетности за период 2005-2007 гг., а также данные аналитического учета предприятия.
2.3.1 Анализ доходов и результатов деятельности предприятия
Выручка предприятий связи за предоставленные услуги зависит от объема оказанных услуг. Выручка от реализации представляет собой выручку предприятий связи и структурных единиц от предоставления потребителям услуг связи по установленным тарифам.
Выручку от реализации РУП "Белтелеком" получает от следующих видов деятельности:
междугородней телефонной связи (МТС),
телеграфа,
передачи данных,
прочих услуг.
Доходы от основной деятельности представлены в таблице 2.1
Анализ данных таблицы 2.1 свидетельствует о том, что основным доходом РУП "Белтелеком" является предоставление услуг по междугородной телефонной связи, которые занимают около 85% в структуре основных доходов предприятия. Около 14% составляет доход от передачи данных.
Таблица 2.1-Динамика и структура дохода от основной деятельности
| Наименование | 2005 год, млн. руб. | 2006 год, млн. руб. | 2007 год, млн. руб. | 2007 год: удельный вес,% | Темп роста,% |
| Доходы от основной деятельности | 828 889 | 945 799 | 1054240 | 111% | |
| МТС | 707 238 | 830 527 | 899 516 | 85,3% | 108% |
| Телеграфная связь | 2 170 | 2 670 | 2 760 | 0,3% | 103% |
| Передача данных | 117 939 | 110 856 | 150 003 | 14,2% | 135% |
| ГТС | 1 454 | 1 664 | 1 850 | 0,2% | 111% |
| Почтовая связь | 17 | 21 | 0,01% | 127% |
Источник: собственная разработка.
Темп роста доходов от основной деятельности в 2007 году составил 111%. Доходы от МТС в 2007 году составили 899 516 млн. руб. и выросли по сравнению с предыдущим годом на 8%. В абсолютном выражении рост составил 68 989 млн. руб. Это связано с ростом объема междугородного обмена и повышением тарифов на услуги связи. Наибольшие темпы роста доходов в 2007 году отмечены по передаче данных (135%) и почтовой связи (127% к уровню прошлого года).
Увеличение доходов в основном происходит за счет повышения тарифов, но не всегда это рассматривается как положительный фактор. В целом доходы от предоставления услуг связи населению за период 2006 - 2007 год увеличились.
На предприятии имеются основные тарифы, льготные и тарифы на дополнительные виды услуг.
Плата за аренду телефонных каналов зависит от: протяженности каналов - до 100 км, 101…600 км. Период аренды каналов - круглосуточный, период наибольшей нагрузки, период наименьшей нагрузки. Плата взимается за каждый полный или неполный час аренды. Кроме платы за аренду установлена дополнительная плата за подготовку, включение и выключение арендуемых каналов и трактов.
Плата за аренду телеграфных каналов зависит от протяженности и пропускной способности арендуемого канала.
Тарифы на срочные междугородные телефонные разговоры повышаются в 3 раза по сравнению с обыкновенными разговорами, а также оборудование АТС АОН. Темпы роста исходящего трафика значительно превышают темпы роста входящего трафика.
В таблице 2.2 приведен анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности РУП "Белтелеком" за 2005-2007 гг.
Выручка от реализации услуг РУП "Белтелеком" составила за 2007 год 1 118 611 млн. руб., рост относительно 2006 года составил 10%. Несмотря на рост доходов от основных видов деятельности на 111%, общая сумма выручки снизилась за счет снижения выручки от прочих доходов (снижение составило 8% относительно 2006 года). Темп роста затрат в 2007 году составил также 110%.
Таблица 2.2-Динамика и структура дохода от основной деятельности, млн. руб.
| Наименование | 2005 год | 2006 год | 2007год |
| Доходы от основной деятельности | 828 889 | 945 799 | 1 054 240 |
| Прочие доходы | 19 837 | 69 652 | 64 371 |
| Выручка | 848 726 | 11015451 | 1 118 611 |
| Затраты предприятия | 719 569 | 850 637 | 931 794 |
| Прибыль от реализации | 129 157 | 164 814 | 186 817 |
| Сальдо операционной и внереализационной деятельности | -7 342 | -18 896 | -5 528 |
| Прибыль до налогообложения | 121 815 | 145 918 | 181 289 |
| Чистая прибыль | 29 158 | 72 516 | 93 056 |
| Рентабельность реализации, % | 18% | 19% | 20% |
| Рентабельность продаж, % | 3% | 7% | 8% |
Источник: собственная разработка
Основным показателем, характеризующим в денежной форме конечные результаты производственно - хозяйственную деятельность предприятия, является прибыль. В 2007 году прибыль от реализации услуг РУП "Белтелеком" в размере 186 817 млн. руб. выросла с темпом 113% к уровню 2006 года.
Операционная и внереализационная деятельность приносили предприятию убытки на протяжении анализируемого периода, хотя в 2007 году убыток от указанных видов деятельность снизился в 3,4 раза по сравнению с 2006 годом.
По результатам работы за 2005-2007 гг. предприятие получало чистую прибыль. Наибольший темп роста чистой прибыли отмечен в 2006 году по сравнению с 2005 годом - 249%, в 2007 году чистая прибыль предприятия составила93 056 млн. руб., а темп роста к 2006 году - 128%.
Анализ показателей рентабельности свидетельствует, что деятельность РУП "Белтелеком" на протяжении анализируемого периода была эффективной и прибыльной. Так рентабельность реализованной продукции составила в 2005 году 18%, а в течение анализируемого периода выросла на 2% и по итогу 2007 года составила 20%. Темп роста рентабельности продаж по чистой прибыли (116% к уровню 2006 года) гораздо выше темпа роста рентабельности реализованной продукции (103% к уровню 2006 года), что объясняется снижением операционных и внереализационных убытков. Так рентабельность продаж за анализируемый период выросла на 5% и составила по итогам работы за 2007 год 8%.
Повышению рентабельности способствовала реализация следующих мероприятий: в первую очередь, это внедрение новых технологий; увеличение емкости действующих станций; экономия ресурсов; проведение ряда маркетинговых исследований; развитие платных услуг связи справочно-консультативного информационного характера; уменьшение расходов; увеличение объема оказываемых услуг.
2.3.2 Анализ основных финансовых показателей
В таблице 2.3 представлен аналитический баланс предприятия за анализируемый период. Он сформирован на основании данных бухгалтерского баланса путем объединения однородных по экономическому содержанию статей в основные элементы активов и пассивов. Данная форма является основой для большей части расчетов показателей и коэффициентов, характеризующих финансовое состояние предприятия. Анализ структуры баланса проведен по нескольким направлениям: определено соотношение основных показателей к валюте баланса (таблица 2.4); рассчитана структура разделов баланса, т.е. доля отдельных показателей к итогу раздела (таблица 2.5).
Таблица 2.3-Аналитический баланс, млн. руб.
| Наименование показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| АКТИВ | |||
| Внеоборотные активы: | |||
| - собственные основные средства | 1 828 766 | 2 202 380 | 2 532 703 |
| - вложения во внеоборотные активы | 56 664 | 46 055 | 85 479 |
| - прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| Нематериальные активы | 3 439 | 3 625 | 4 430 |
| = Итого внеоборотные активы | 1 888 869 | 2 252 060 | 2 622 612 |
| Оборотные (текущие) активы: | |||
| - производственные запасы | 118 045 | 124 505 | 163 871 |
| - денежные средства | 21 726 | 23 308 | 23 248 |
| - прочие оборотные активы | 161 432 | 196 454 | 257 345 |
| = Итого оборотных (текущих) активов | 301 203 | 344 267 | 444 464 |
| Наименование показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| = ИТОГО АКТИВОВ (имущество в целом) | 2 190 072 | 2 596 327 | 3 067 076 |
| ПАССИВ | |||
| Собственный капитал: | |||
| - уставный капитал | 17 988 | 17 988 | 17 988 |
| - накопленный капитал | 2 013 417 | 2 457 512 | 2 891 078 |
| = Итого собственных средств | 2 031 405 | 2 475 500 | 2 909 066 |
| Заемный капитал: | |||
| - долгосрочные обязательства (кредиты, займы) | 10 481 | 7 096 | 2 263 |
| - краткосрочные кредиты и займы | 8 350 | 3 618 | 5 175 |
| - краткосрочные обязательства | 139 836 | 110 113 | 150 572 |
| Итого краткосрочных обязательств | 148 186 | 113 731 | 155 747 |
| Итого заемных средств | 158 667 | 120 827 | 158 010 |
| = ИТОГО ПАССИВОВ (весь капитал) | 2 190 072 | 2 596 327 | 3 067 076 |
Таблица 2.4-Аналитический баланс (структура общая), млн. руб.
| Наименования показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | |
| АКТИВ | ||||
| Внеоборотные активы: | ||||
| - собственные основные средства | 83,5% | 84,8% | 82,6% | |
| - вложения во внеоборотные активы | 2,6% | 1,8% | 2,8% | |
| - прочие внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Нематериальные активы | 0,2% | 0,1% | 0,1% | |
| = Итого внеоборотные активы | 86,2% | 86,7% | 85,5% | |
| Оборотные (текущие) активы: | ||||
| - производственные запасы | 5,4% | 4,8% | 5,3% | |
| - денежные средства | 1,0% | 0,9% | 0,8% | |
| - прочие оборотные активы | 7,4% | 7,6% | 8,4% | |
| = Итого оборотных (текущих) активов | 13,8% | 13,3% | 14,5% | |
| = ИТОГО АКТИВОВ (имущество в целом) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
| ПАССИВ | ||||
| Собственный капитал: | ||||
| - уставный капитал | 0,8% | 0,7% | 0,6% | |
| - накопленный капитал | 91,9% | 94,7% | 94,3% | |
| Итого собственных средств | 92,8% | 95,3% | 94,8% | |
| Заемный капитал: | ||||
| - долгосрочные обязательства (кредиты, займы) | 0,5% | 0,3% | 0,1% | |
| - краткосрочные кредиты и займы | 0,4% | 0,1% | 0,2% | |
| - краткосрочные обязательства | 6,4% | 4,2% | 4,9% | |
| Итого краткосрочных обязательств (текущих пассивов) | 6,8% | 4,4% | 5,1% | |
| Итого заемных средств | 7,2% | 4,7% | 5,2% | |
| = ИТОГО ПАССИВОВ (весь капитал) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
Таблица 2.5-Аналитический баланс (структура), млн. руб.
| Наименования показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| АКТИВ | |||
| СТРУКТУРА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||
| - собственные основные средства | 96,8% | 97,8% | 96,6% |
| - вложения во внеоборотные активы | 3,0% | 2,0% | 3,3% |
| - прочие внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Нематериальные активы | 0,2% | 0,2% | 0,2% |
| = Итого внеоборотные активы | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||
| - производственные запасы | 39,2% | 36,2% | 36,9% |
| - денежные средства | 7,2% | 6,8% | 5,2% |
| - прочие оборотные активы | 53,6% | 57,1% | 57,9% |
| = Итого оборотных активов | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| ПАССИВ | |||
| СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | |||
| - уставный капитал | 0,9% | 0,7% | 0,6% |
| - накопленный капитал | 98,6% | 99,0% | 99,3% |
| - долгосрочное финансирование | 0,5% | 0,3% | 0,1% |
| = Итого вложенный капитал | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| СТРУКТУРА КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ) | |||
| - краткосрочные кредиты и займы | 5,6% | 3,2% | 3,3% |
| - краткосрочные обязательства | 94,4% | 96,8% | 96,7% |
| = Итого | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Структура актива баланса РУП "Белтелеком" на протяжении анализируемого периода была достаточно однородна: колебания в сторону роста или снижения доли внеоборотных или текущих активов не составляли более 1-2 проц. пунктов. Так, доля внеоборотных активов в структуре имущества РУП "Белтелеком" составляла более 85%, а доля оборотных активов сохранялась примерно на уровне 13-15% (таблица 2.4, 2.5, рисунок 2.1). Отмечен ежегодный рост имущества в целом (валюты баланса) в абсолютном выражении, темп роста составлял 118-119%.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
