179560 (596359), страница 8
Текст из файла (страница 8)
2. Реконструкция и косметический ремонт помещения (общей площадью 40 м2).
3. Закупка и отправка в город Армавир отечественного оборудования.
4. Монтажные, шефмонтажные и пусконаладочные работы, комплектация инженерным и вспомогательным оборудованием.
5. Подготовка производства, дальнейшее формирование рынка и выпуск первой партии короткорезанных макаронных изделий.
Количество станков, входящих в комплект оборудования для организации производства короткорезанных макаронных изделий, представлен в таблице 2.3.1.
Таблица 2.3.1. Комплект оборудования для производства короткорезанных макаронных изделий
| № пп. | Наименование оборудования | Количество |
| 1 2 3 4 5 6 7 | Пресс макаронных изделий (ПМИ) 80 кг/час Сушильный шкаф ЛМК – 05.00.00.000 Мукопросеиватель ручной Стеллаж для досушивания КМИ Стол рабочий Бункер расфасовочный Кассета | 1 1 1 2 2 1 1 |
Основные характеристики комплекта технологического оборудования:
Производительность 640 кг/смена
Рекомендуемая площадь 40 м2
Температура в помещении, не менее 20 0С
Рекомендуемая численность 3 человека
Установленная мощность 29 кВт
Сортамент готовой продукции вермишель, лапша, ракушки,
гребешки и др.
Капитальные затраты на организацию производства представлены в таблице 2.3.2.
Расчет объемов производства:
Производительность линии макаронных изделий на предприятии составляет – 640 кг макаронных изделий в смену, режим работы на предприятии – двухсменный, следовательно, производительность макаронных изделий в сутки – 1280 кг.
В году 260 рабочих дней, тогда выпуск макаронных изделий в год при коэффициенте использования оборудования равном 0,95 составит:
Таблица 2.3.2. Смета капитальных затрат на производство короткорезанных макаронных изделий
| Наименование затрат | Величина затрат, в тыс. руб. |
| Основное оборудование Переоборудование помещений, косметический ремонт (общей площадью 40 м2) Разработка проекта по привязке оборудования к строительным элементам оборудования Монтаж и наладка оборудования Прочие непредвиденные расходы | 53,0 9,0 6,5 5,0 7,0 |
| Итого капитальных затрат | 80,5 |
Расчет прямых затрат:
Материалы:
На 1 кг макаронных изделий расходуется:
Мука высшего сорта 1,06 
2 р 94 к = 3 р 12 к
Соль 0,011 0 р 60 к = 0 р 01 к
Вода 0,367 0 р 11 к = 0 р 04 к
Итого 3 р 17 к
Зарплата основных производственных рабочих:
Предполагается, что линию будут обслуживать три человека. Дневная тарифная ставка – 17 р 07 к, зарплата на суточный объем – 51 р 20 к.
Зарплата на 1 кг продукции
Отчисления МВД – 50 %, тогда отчисления на 1 кг продукции
Калькуляция себестоимости 1 кг макаронных изделий представлена в таблице 2.3.3, а основные результаты реализации проекта по выпуску короткорезанных макаронных изделий в таблице 2.3.4.
Таблица 2.3.3. Калькуляция себестоимости, оптовой и отпускной цены короткорезанных макаронных изделий
| Наименование статьи расходов | Стоимость, в руб. и коп. |
| Сырье и материалы Транспортные расходы Зарплата основных производственных рабочих Отчисления от зарплаты, 50 % Общецеховые расходы Общепроизводственные расходы Производственная себестоимость Внепроизводственные расходы Полная себестоимость Прибыль Оптовая цена НДС (налог на добавленную стоимость) 10 % Отпускная цена | 3 – 17 0 – 21 0 – 08 0 – 04 0 – 12 0 – 37 3 – 99 0 – 02 4 – 01 0 – 49 4 – 50 0 – 45 4 – 95 |
Таблица 2.3.4. Технико-экономические показатели реализации проекта производства короткорезанных макаронных изделий
| Наименование показателя | Единица измерения | Величина показателя |
| Готовая продукция, всего Цена изделия Объем реализации Себестоимость Рентабельность Прибыль в том числе в распоряжении предприятия Погашение кредита Капитальные вложения в том числе за счет собственных средств за счет федерального бюджета Дополнительное количество рабочих мест Срок окупаемости проекта | тонн руб./кг тыс. руб. тыс. руб. % тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. чел. лет | 316,16 4,50 1423 1268 12 155 93 – 80,5 80,5 – 6 0,9 |
2.4. Финансовый план
Свободный финансовый план призван обеспечить взаимоувязку расчетов, представить их в стоимостном выражении.
Финансовый план состоит из трех частей:
-
Свободный прогноз доходов и расходов.
-
Прогноз денежной наличности.
-
Свободный баланс активов и пассивов предприятия.
-
Свободный прогноз доходов и расходов. Этот прогноз делается на первые два года, так как проект предполагается осуществить в первой половине 2000 г. с началом работы со II полугодия (табл. 2.4.1).
Таблица 2.4.1. План доходов и расходов
| Показатели | 2000 год | 2001 год | ||||||
| июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||
| Выручка от реализации Себестоимость реализованной продукции Валовая прибыль Текущие расходы: расходы по реализации общие расходы Прибыль от основной деятельности Прочие доходы Прочие расходы Прибыль до уплаты налога Налог на прибыль Чистая прибыль | 93 98 5 2 – 3 – – 3 1,3 1,7 | 119 105 14 1 – 13 – – 13 5,5 7,5 | 118 104 14 1 – 13 – – 13 5,5 7,5 | 118 104 14 1 – 13 – – 13 5,5 7,5 | 118 104 14 1 – 13 – – 13 5,5 7,5 | 118 104 14 1 – 13 – – 13 5,5 7,5 | 1423 1261 162 7 – 155 – – 155 65 90 | |
2. Прогноз денежной наличности. Главная задача проверить синхронность поступления и расходования денежных средств. Для осуществления этого проекта кредиты не привлекались. План поступлений и выплат наличных денег представлен в табл. 2.4.2.
Таблица 2.4.2. План поступлений и выплат
| Показатели | 2000 год | 2001 год | ||||||
| июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||
| Денежные поступления Продажи за наличные Поступления по счетам к оплате Другие источники Денежные расходы: Производственные расходы Текущие расходы Капитальные затраты Прочие расходы (выплаты, налоги на прибыль) Рост (уменьшение) наличных средств Денежные средства на начало года на конец года | 93 – 93 – 98 2 – – 3 – 3 | 119 – 119 – 105 1 – – 13 3 16 | 118 – 118 – 104 1 – 12,3 0,7 16 16,7 | 118 – 118 – 104 1 – – 13 16,7 29,7 | 118 – 118 – 104 1 – – 12 29,7 41,7 | 118 – 118 – 104 1 – 16 – 3 41,7 38,7 | 1423 – 1423 – 1261 7 – 65 90 38,7 128,7 | |
3. Балансовый план активов и пассивов предприятия на 31 декабря 2000 г. Представлен в табл. 2.4.3.
Таблица 2.4.3. Балансовый план активов и пассивов
| .Показатели | Сумма, тыс. руб. |
АктивыЛиквидные активы в том числе денежные средства счета к получению запасы готовой продукции запасы сырья и материалов оборудование амортизация | 38,7 40,0 22,4 10,0 53,0 5,3 |
| Итого активов | 169,4 |
Пассивы и собственный капиталКраткосрочные обязательства, всего: в том числе текущие обязательства счета к оплате Долгосрочные обязательства Собственный капитал, всего в том числе взносы партнеров нераспределенная прибыль | 46,5 112,4 – 10,5 10,5 |
| Итого пассивов и собственного капитала | 169,4 |
Проведем анализ безубыточности проекта. Для этого определим порог рентабельности, т. е. точку безубыточности производства.
Порог рентабельности можно определить графически и аналитически.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
