178593 (596310), страница 6
Текст из файла (страница 6)
В отчетном году выручка от реализации увеличилась на 17% по сравнению с предыдущим годам и на 44% по сравнению с позапрошлым годом; сумма валового дохода увеличилась на 18% по сравнению с предыдущим годам и на 48% по сравнению с позапрошлым годом, притом, что уровень валового дохода увеличился на 1% по сравнению с предыдущим годом и на 3% по сравнению с позапрошлым годом. Вместе с тем сумма издержек обращения возросла на 20% по отношению к прошлому году и на 59% по отношению к позапрошлому году, а уровень издержек обращения поднялся на 3% по сравнению с предыдущим годом и на 10% по сравнению с позапрошлым годом.
Прибыль от реализации в отчетном году уменьшилась на 84 т.р., 1% по сравнению с прошлым годом и на 917т.р., 10% по сравнению с позапрошлым годом. Данная ситуация произошла из-за того, что сумма издержек обращения в отчетном году увеличилась, уменьшив сумму валового дохода.
Рентабельность продаж снизилась на 16% в отчетном году по отношению к предыдущему году и на 38% по отношению к позапрошлому году, что связано со снижением прибыли от продаж.
При изучении внераелизационных доходов и расходов виден значительный рост, их сальдо в отчетном году увеличилось по сравнению с прошлым годом на 55%, а с позапрошлым годом на 208%. Это связано со значительным ростом всех внереализационных доходов по отношению к расходам. Рост внереализационных доходов вызвал, в результате, рост балансовой прибыли в отчетном году и составил 36% по отношению к предыдущему году, а по отношению к позапрошлому году 102%. Таким же образом, общая рентабельность в отчетном году выросла на 22% по сравнению с прошлым годам, а по сравнению с позапрошлым годом на 40% . Налог на прибыль повысился на 17% по отношению к прошлому году и на 38% по отношению к позапрошлому году.
Чистая прибыль в отчетном году выросла на 186% по сравнению с прошлым годом и уменьшилась на 20% по сравнению с позапрошлым годом. Это объясняется тем, что балансовая прибыль выросла по сравнению с прошлым, и осталась неизменной по сравнению с позапрошлым годом, а налоги увеличивались каждый год.
Рентабельность по чистой прибыли в отчетном году увеличилась по отношению к прошлому году на 144% и уменьшилась на 44% по отношению к позапрошлому году. Это объясняется тем что, в отчетном и прошлом году большая часть выручки ушла на оплату коммерческих, операционных, прочих расходов, которые выросли по отношению к позапрошлому году.
Численность работников компании «Рэйд» по сравнению с прошлым годом увеличилась на 13 человек, уменьшилась по сравнению с позапрошлым годом на 27 человек, так как прошлом году по решению руководства численность была сокращена. По этим причинам средняя заработная плата увеличилась в отчетном и прошлом году.
Таким образом, снижается прибыль от реализации и рентабельность продаж, потому что более быстрыми темпами увеличиваются издержки обращения. Большее значение приобретают внереализационные доходы, за счет роста которых компании удалось повысить сумму чистой прибыли. Из всех видов внереализационных доходов наибольшую часть составляют суммы от полученных бонусов (скидка) от поставщика (производителя) за перевыполненный план объема закупа и безвозмездно полученный товар от поставщика.
Кроме основных показателей деятельности компании хотелось бы привести данные по товарообороту таких сегментов рынка, как сетевые магазины и оптовые базы.
Таблица 3
Товарооборот по клиентским базам
| № | Показатели | Ед. изм. | 2005г. | 2006г. | 2007г. | Темпы роста, % 2006г. | |
| 2005г. | 2006г. | ||||||
| 1 | Товарооборот по клиентской базе "Рынки" | тыс. руб. | 123688,80 | 144820,75 | 164081,16 | 132,66 | 113,30 |
| 2 | Товарооборот по клиентской базе "Сети" | тыс. руб. | 89635,68 | 136269,45 | 190358,58 | 212,37 | 139,69 |
Наглядно эти данные отражены на графике (рис.4.)
Рисунок 4. Рост товарооборота по группе клиентов «Рынки» и «Сети»
Приведенные выше таблица и график демонстрируют изменение структуры оптового товарооборота. Происходит перераспределение объемов продаж внутри групп клиентов компании «Рэйд», товарооборот группе клиентов оптовых баз уменьшается, а по группе сетевых магазинов – увеличивается.
Изменение структуры товарооборота компании произошло из-за некоторых тенденций развития нашего общества. Сейчас покупателя привлекают сервисное обслуживание супермаркетов, возможность купить все в одном месте, приемлемый уровень цен. Тенденция вытеснения мелких продуктовых рынков, магазинов, киосков неизбежна. А они и составляют основной контингент покупателей на оптовых базах. Тем более что крупные оптовые фирмы расширили диапазон обслуживаемой территории далеко за пределы города и даже республики. Необходимость районным магазинам закупать товар в городе на оптовых базах отпала.
2.2Анализ динамики и структуры товарооборота в компании «Рэйд»
2.2.1 Влияние различных факторов на объем товарооборота
На изменения объема товарооборота могут влиять многие факторы, такие как:
- сезонность спроса;
- обеспеченность товарными запасами;
- стимулирование торгового персонала и клиентов;
- деятельность конкурентов;
- политика ценообразования;
Сезонность спроса.
В меньшей степени влияет на объемы товарооборота, но некоторые закономерности прослеживаются. Рассмотрим их на примере некоторых товарных групп.
Чай и кофе особенно востребованы в период начала холодного времени года. Это объясняется тем, что люди для поддержания температуры тела начинают больше потреблять горячих напитков. С начала осени наблюдается подъем продаж примерно на 20-30%
Кетчупы и соусы, макаронные изделия, крупы люди начинают усиленно употреблять весной, когда заканчивается запасы картофеля. Подъем продаж менее значительный – на 5-10%.
Соки народ предпочитает пить в большем количестве весной и начале лета, когда запас витаминов в организме уменьшается, а свежие фрукты не всем доступны из-за дороговизны. Подъем продаж – на 10-20%.
Мясные консервы, еда быстрого приготовления (супы, лапша, бульонные кубики) особенно популярны у наших людей в период садоводчества – с мая по сентябрь. Подъем продаж на мясные консервы – на 30-40%.
Обеспеченность товарными запасами.
В нашей компании данная постановка вопроса всегда имеет место, хотя, по сравнению с другими оптовыми организациями с узким ассортиментом, не так важна. Вследствие того, что ассортимент имеет достаточную ширину и глубину, многие позиции имеют товары-заменители. Клиент может выбрать вместо временно отсутствующего товара другую позицию с такими же органолептическими качествами, но другой торговой марки. Примерно, в 70%-ах случаев клиент соглашается на замену отсутствующей позиции, в остальных 30%-ах случаев – нет. Причинами могут быть либо разница в цене, либо малая известность торговой марки.
Если складывается ситуация, когда отсутствуют все взаимозаменяемые позиции, что недопустимо, то тогда конечное решение клиента будет зависеть от профессионализма торгового персонала. Задача торгового представителя заключается в том, чтобы удержать клиента на нашей стороне до прихода товара, не дав ему сделать заказ в другой фирме. Выполнить эту задачу ему помогут хорошие отношения с клиентом и предельная честность, потому что дезинформирование может вызвать недоверие.
Не смотря, на то, что в условиях отсутствия некоторых позиций, есть способы выхода из положения, проблема перебоев с поставками существует. Примерно 5-10% из рабочего ассортимента отсутствуют. Наиболее частыми причинами являются: отсутствие товара у производителя; задержка из-за дальности расстояния; недоработка отдела закупа; несвоевременная оплата предыдущих поставок. В силах нашей компании не допустить появления двух последних причин. Своевременность расчетов с поставщиками задача нелегко решаемая, потому что уровень дебиторской задолженности нашей клиентской базы часто выходит за пределы нормы.
К сожалению, в условиях существующей конкуренции регулировать дебиторскую задолженность жесткими методами не удается, а число добропорядочных клиентов, которые оплачивают поставки во время, оставляет 5-10%. Для того, чтобы отследить и наказать недобропорядочных клиентов действует система лимитирования сумм и дней просрочки. На каждого клиента заведена история, где указаны все его данные и сумма лимита в денежном эквиваленте. При оформлении каждой новой накладной компьютер высчитывает допустимую сумму поставки, если лимит меньше, чем сумма накладной, то требуется разрешение на отгрузку. Кроме суммы лимита, учитываются дни задержки оплаты предыдущей поставки, если есть задолженность. Допустимая задержка 1-2 дня, когда клиент может получить товар без оплаты текущего долга. Отгрузка товара при просрочке 3-5 дней допускаются, если клиент погасил задолженность, но на счет компании деньги еще не поступили. При просрочке 6-10 дней отгрузки клиенту разрешаются при привилегированном отношении руководства к клиенту, в другом случае клиент попадает под жесткий контроль со стороны начальства. Для особо недобросовестных клиентов есть периоды 11-19, 20-29, 29-40 и т.д. Если клиент задержал оплату на 20-29, то сумма его денежного лимита пересматривается. Клиенту могут вообще запретить отгрузки при периодических задержках на 20-29 дней и выше. Такая система контроля не страшит злостных неплательщиков, но действует на более ответственных клиентов.
В условиях недостачи денежных средств руководство дивизионов принимает решения о погашении кредиторских задолженностей перед поставщиками по своему усмотрению, при этом ему надо учитывать негативные последствия длительного отсутствия определенного товара. Из всего ассортимента можно выделить несколько мощных позиций (чай «Импра», зеленый горошек «Канада Грин», чай «Традиционный», майонез «Кальве» и т.д.), которые обеспечивают продажи других товаров (например, в магазине – хлеб, молоко), при временном их отсутствии клиент может навсегда перейти к фирме-конкуренту.
Отсутствие товара из-за недоработок отдела закупа встречается реже. Такая ситуация может сложиться, если при комплексной заявке производителю не будет учтена одна или две позиции, которые отсутствуют или имеются в некотором количестве. Тогда делать заказ из одной или двух позиций будет не рентабельно для поставщика, и товар поступит на наши склады в следующий раз с комплексной заявкой.
Правильно составить заявку поставщику наш сотрудник отдела закупа может с помощью бланка заказа (см. приложение), который оформляется с помощью компьютера. При его составлении он задает компьютеру начальную дату расчета, период, на который требуется рассчитать запасы, продолжительность доставки товара, выбрать необходимую позицию и указать цену. В сформированном заказе работник отдела может проследить среднемесячные продажи за предыдущий период и на основании них составить свой заказ, а программа покажет ему возможные остатки запасов на конец периода.
Стимулирование торгового персонала и клиентов.
Наиболее значимый рычаг воздействия на объемы товарооборота – стимулирование торгового персонала. Его особое значение объясняется тем, что положительный настрой на работу у представителя или супервайзера переносится в общении на клиента. В результате, он (клиент), видя заинтересованность в себе, с радостью идет на сотрудничество с нашей компанией. Таким образом, в условиях рыночной конкуренции, когда у каждого торгового предприятия есть свобода выбора при принятии решения, хорошие партнерские отношения с клиентом – залог успеха, а значит и увеличение объема товарооборота.
В нашей компании используется моральное и материальное стимулирование.
Моральное стимулирование является наиболее эффективным, потому что человек морально заинтересованный наиболее устойчив к различным потрясениям. Кроме того, морально заинтересованный сотрудник – это, прежде всего, главное звено в процессе достижения глобальной цели организации, конкурентное преимущество. Но не каждый руководитель уделяет этому вопросу нужное внимание, затормаживая внедрение системы морального стимулирования персонала.
В нашей стране система морального стимулирования еще не достаточно развита, хотя в компании «Рейд» есть некоторые продвижения в правильном направлении.
В «Положении о дивизионе» от 15.12.02г. главе 3 прописаны основные цели дивизиона. Пункт 3.2 гласит, что одна из основных целей дивизиона – это стимулирование предпринимательской инициативы. Очень важно, что стимулирование инициативы выносится на стратегический уровень. Рассмотрим, каких успехов добилась компания к данному моменту.
Корпоративный дух у сотрудников компании непременно присутствует. Он воспитывается с помощью распространения философии, символики, целей компании через иногда выпускаемые газеты, журналы, плакаты, которые освещают последние события жизни персонала, намечающиеся мероприятия, нововведения. Традиционно в журналах и каталогах после титульного листа рассказывается об истории компании с самого начала ее существования.
Для работников компании и клиентов производятся шариковые ручки, блокноты, календари, флажки с изображением фирменной символики.
В нашей компании заведена традиция, в дни рождения сотрудников менеджер по работе с персоналом поздравляет и дарит фирменный флажок или надувной шарик с символикой.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
