178109 (596257), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Общий темп роста поставок в 2007 г. составил 119,2% за счет увеличения общего объёма реализации на 214,3 тыс. шт. Однако следует отметить падение уровня поставок МХМ в дальнее зарубежье с 31,4 тыс. шт. до 29 тыс. шт.

Негативной тенденцией является общее уменьшение объёмов реализации торгово-холодильного оборудования. В 2007 г. наблюдалось падение темпов роста поставок в Республику Беларусь на 9,8%, в СНГ – на 2,1%,и дальнее зарубежье на 18,4%.

2.2.2 Анализ себестоимости продукции

Таблица 2.5 - Анализ себестоимости выпущенной продукции

за 2007-2008 гг.

Показатели	Ед. изм.	2007 г.		2008 г.		Отклонение		Уд. вес в с/ст-ти, %
		млн. р.	Затраты на 1 р.ТП	млн. р.	Затраты на 1 р.ТП	млн. р.	%	2007 г.	2008 г.
Объем ТП - в сопоставимых ценах	тыс. р.	668 896		716 733
- в фактических ценах	тыс. р.	635 766		682 800
Себестоимость ТП, в т.ч.	тыс. р.	464 512	0,731	550 719	0,807	86 207	118,56	100,00	100,00
Материальные затраты из них:	тыс. р.	364 621	0,574	422 231	0,618	57 610	115,80	78,50	76,67
основные материалы, сырье	-//-	123 140	0,194	137 379	0,201	14 239	111,56	26,51	24,95
покупные, комплектующие, кооперация	-//-	216 278	0,34	252 400	0,37	36 122	116,70	46,56	45,83
вспомогательные материалы	-//-	13 841	0,022	19 451	0,028	5 610	140,53	2,98%	3,53%
топливо, энергия	-//-	11 362	0,018	13 001	0,019	1 639	114,42	2,45%	2,36%
Фонд оплаты труда	-//-	44 240	0,07	53 570	0,078	9 330	121,09	9,52%	9,73%
Фонд соц. защиты	-//-	17 414	0,027	21 312	0,031	3 898	122,39	3,75%	3,87%
Амортизация	-//-	17 425	0,027	25 558	0,037	8 133	146,67	3,75%	4,64%
Прочие денежные расходы из них:	-//-	20 813	0,033	28 048	0,041	7 235	134,76	4,48%	5,09%
прочие налоги и отчисления	-//-	9 700	0,015	11 204	0,016	1 504	115,50	2,09%	2,03%
расходы на гар. ремонт	-//-	512	0,001	1 544	0,002	1 032	301,73	0,11%	0,28%

В 2008 г. объём товарной продукции в фактических оптовых ценах составил 682 800 млн. р., в 2007 г. – 635 766 млн. р. Темп роста – 107,41%.

Себестоимость выпускаемой товарной продукции за 2008 г. сложилась в размере 550 719 млн. р., за 2007 г. – 464 512 млн. р., темп роста составил 118,6%.

В 2008 г. затраты на 1 р. товарной продукции составили 80,67 коп., при доведенном задании Министерством Промышленности РБ - 82 коп., в 2007 г. – 73,1 коп. Увеличение затрат на 1 р. товарной продукции составило 7,57 коп. и связано с опережением темпов роста себестоимости над темпами роста объёмов производства.

В отчетном году увеличились расходы по всем элементам затрат, особенно, по статьям материальные затраты, фонд оплаты труда, амортизационные отчисления.

Увеличение фонда заработной платы объясняется как увеличением количества выпущенной продукции, так и увеличением тарифных ставок на 23,6%.

Увеличение амортизационных отчислений в 2008 г. связано с вводом в эксплуатацию участка сборки стиральных машин в Шабанах, нового производственного корпуса на МЗХ, а также с вводом в эксплуатацию оборудования, установленного в этих корпусах. В связи с этим изменилась структура затрат. Удельный вес по элементам затрат в себестоимости распределился следующим образом:

Таблица 2.6 - Удельный вес затрат по элементам в себестоимости за 2007-2008 гг., в %

В структуре себестоимости наибольший удельный вес составляют материальные затраты. Общий рост материальных затрат, без учета топливно-энергетических ресурсов, к 2007 г. в абсолютных цифрах составил 55 971 млн. р. По элементам в себестоимости в 2008 г. удельный вес материальных затрат снизился на 1,74%, топлива и энергии на 0,09%. Наибольшее увеличение произошло за счет амортизации на 0,89% и прочим расходам на 0,61%.

В разрезе статьи «Материальные затраты» расходы распределились следующим образом (смотрите таблицу 2.7):

Таблица 2.7 - Удельный вес расходов в статье «Материальные затраты»

Элемент затрат	2007 г.		2008 г.		Отклонение
	Млн. р.	Удельный вес, %	Млн. р.	Удельный вес, %	Млн. р.	Удельный вес, %
Сырьё и материалы	107 832,96	41,48	120 375,50	33,27	12 542,53	-8,22
Транспортные расходы	4 431,01	1,70	5 372,16	1,48	941,16	-0,22
Таможенные услуги	10 875,61	4,18	11 631,82	3,21	756,21	-0,97
Покупные и комплектующие	216 278,27	83,20	252 399,78	69,75	36 121,51	-13,45
Вспомогательные материалы	13 840,86	5,32	19 450,84	5,38	5 609,98	0,05
Себестоимость 2007 г.	259 956,10
Себестоимость 2008 г.	361 867,95
Итого	353 258,71		409 230,10		55 971,39
Итого материалы и покупные	337 952,10		392 226,12
Импортные	199 135,00		219 670,00
% Импортных	58,92		56,01

Рост затрат по материалам, покупным и комплектующим изделиям вызван ростом объёма производства на 7,41%, изменением структуры изготовленной продукции, а также увеличением цен в валюте поставщика закупаемого сырья и материалов.

Несмотря на рост базовых тарифов в отчётном году на электроэнергию на 12,12%, на природный газ - 8,71%, на воду - 25,43%, на канализацию –26,43% удельный вес затрат по энергоресурсам в себестоимости снизился на 0,09%. Снижение достигнуто благодаря внедрению мероприятий по энергосбережению, разработке новых энергосберегающих технологий, материалов, оборудования.

Увеличение удельного веса прочих расходов в себестоимости на 0,61% связано с увеличением затрат на текущий и капитальный ремонт зданий и сооружений общепроизводственного назначения, проведением пусконаладочных работ, связанных с вводом нового оборудования, силами подрядных организаций, а также, использованием привлеченного транспорта.

Характеристики

Список файлов ВКР