163807 (595532), страница 7
Текст из файла (страница 7)
Для расчета переменных издержек были произведены расчеты:
-
затрат на прямые продукты и сырье для продажи. При этом учитывался выход готовой продукции.
-
затрат на энергоносители и транспортно-заготовительные расходы из расчета на одну единицу продукции.
Суммарные затраты по периодам времени приведены в Приложении «Прогноз отчета о прибылях и убытках». Анализ отчета о прибылях и убытках подтверждает доходность организации.
Прогноз движения денежных средств позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность (способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, поступающих на расчетный счет. В расчете задействовано изменение оборотного капитала. По результатам отчета «Прогноз потока денежных средств» видно, что предприятие своевременно гасит кредит банка и к концу 2010 года накапливает денежную массу в сумме 906 043,06 сом, что указывает на доходность организации.
Прогноз потоков денежных средств
| Строка | 2009 год | 2010 год |
| Поступления от продаж | 2 352 244,03 | 2 577 808,68 |
| Затраты на материалы и комплектующие | 650 797,20 | 763 207,19 |
| Затраты на сдельную заработную плату | 0 | 0 |
| Суммарные прямые издержки | 650 797,20 | 763 207,19 |
| Общие издержки | 157 088,99 | 164 979,76 |
| Затраты на персонал | 674 991,76 | 708 897,39 |
| Суммарные постоянные издержки | 832 080,76 | 873 877,14 |
| Вложения в краткосрочные ценные бумаги | 0 | 0 |
| Доходы по краткосрочным ценным бумагам | 0 | 0 |
| Другие поступления | 27 459,50 | 27 459,50 |
| Другие выплаты | 56 562,50 | 56 562,50 |
| Налоги | 369 941,16 | 419 265,07 |
| Кэш-фло от операционной деятельности | 470 321,91 | 492 356,28 |
| Затраты на приобретение активов | 36 057,46 | 0 |
| Другие издержки подготовительного периода | 0 | 0 |
| Поступления от реализации активов | 0 | 0 |
| Приобретение прав собственности (акций) | 0 | 0 |
| Продажа прав собственности | 0 | 0 |
| Доходы от инвестиционной деятельности | 0 | 0 |
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности | -36 057,46 | 0 |
| Собственный (акционерный) капитал | 0 | 0 |
| Займы | 0 | |
| Выплаты в погашение займов | 12 968,42 | 22 231,58 |
| Выплаты процентов по займам | 6 792,98 | 2 241,68 |
| Лизинговые платежи | ||
| Выплаты дивидендов | ||
| Кэш-фло от финансовой деятельности | -19 761,40 | -24 473,26 |
| Баланс наличности на начало периода | 23 657,00 | 438 160,04 |
| Баланс наличности на конец периода | 438 160,04 | 906 043,06 |
-
оценка эффективности инвестиций
Для определения эффективности данного проекта были рассчитаны следующие коэффициенты и показатели:
-
чистый приведенный доход – NPV,
-
внутренняя норма рентабельности – IRR,
-
срок окупаемости проекта – PP,
-
индекс прибыльности – PI,
-
рентабельность продажрентабельность производства,
-
точка безубыточности,
-
запас финансовой прочности,
-
коэффициент покрытия кредита,
-
коэффициент покрытия процентов кредита.
Таким образом, используемый инструментарий оценки эффективности инвестиций характеризует ОсОО «ТНТ Продакшн» как высоконадежный и прибыльный.
Бухгалтерский баланс с 1 января 2009 года по 31 декабря 2010 года
| Код строк | На 1 января 2009 года | На 31 декабря 2010 года | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| АКТИВЫ | |||
| 1. Оборотные активы | |||
| Денежные средства в кассе (1100) | 110 | 15387,00 | 104410,06 |
| Денежные средства в банке (1200) | 120 | 8270,00 | 801633,00 |
| Краткосрочные инвестиции (1300) | 130 | 0,00 | 0,00 |
| в том числе: | |||
| Долговые ценные бумаги (1310) | 131 | 0,00 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Долевые ценные бүмаги (13201) | 132 | 0 | 0,00 |
| Кредиты. займы выданные. депозитные вклады (1330, 1340) | 133 | 0 | 0,00 |
| Текущая часть долгосрочных инвестиций (1350) | 134 | 0 | 0,00 |
| Прочие краткосрочные инвестиции (1390) | 135 | 0 | 0,00 |
| Счета к получению (1 400) | 140 | 54919,00 | 0,00 |
| в том числе: | |||
| Счета к получению за товары, услуги (1410) | 141 | 35000,00 | 0,00 |
| Резерв на безнадежные долги по счетам к получению(1491) | 142 | 6287,00 | 0,00 |
| Дебиторская задолженность по прочим операциям (1500) | 150 | 13632,00 | 0,00 |
| в том числе: | |||
| Векселя к получению (1510) | 151 | 0 | 0,00 |
| Дебиторская задолженность сотрудников и директоров (1520) | 152 | 6272,00 | 0,00 |
| Налоги, оплаченные авансом (1530, 1540) | 153 | 1731,00 | 0,00 |
| Проценты, дивиденды к получению (1550, 1560) | 154 | 0 | 0,00 |
| Задолженность заказчиков мо договору на строительство(1570) | 155 | 0 | 0,00 |
| Текущая часть долгосрочной дебиторской задолженности (1580) | 156 | 0 | 0,00 |
| Прочая дебиторская задолженность (1590) | 157 | 5629,00 | 0,00 |
| Товарно-материальные запасы (1600) | 160 | 135000,00 | 69808,09 |
| в том числе: | |||
| Товары (1610, 1691) | 161 | 75000,00 | 0,00 |
| Запасы сырья и основных материалов (1620) | 162 | 60000,00 | 69808,09 |
| Незавершенное производство (1630) | 163 | 0,00 | 0,00 |
| Готовая продукция (1640) | 164 | 0,00 | 0,00 |
| Сельхозпродукция с биологических активов (1650) | 165 | 0,00 | 0,00 |
| Запасы вспомогательных материалов (1700) | 170 | 0,00 | 0,00 |
| в том числе: | |||
| Топливо(1710) | 171 | 0,00 | 0,00 |
| Запасные части (1720) | 172 | 0,00 | 0,00 |
| Строительные материалы (1730) | 173 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие материалы (1740) | 174 | 0,00 | 0,00 |
| Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы (1750, 1795) | 175 | 0,00 | 0,00 |
| Авансы выданные (1800) | 180 | 0,00 | 0,00 |
| в том числе: | |||
| Запасы, оплаченные авансом (1810) | 181 | 0,00 | 0,00 |
| Услуги, оплаченные авансом (1820) | 182 | 0,00 | 0,00 |
| Аренда, оплаченная авансом (1 830) | 183 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие виды авансированных платежей (1890) | 184 | 0,00 | 0,00 |
| Задолженность учредителей (участников) по взносам в уставный капитал (1900) | 190 | 0,00 | 0,00 |
| ИТОГО по разделу 1 «Оборотные активы» | 100 | 213576,00 | 975851,15 |
| 2. Внеоборотные активы | |||
| Балансовая стоимость основных средств (2100) | 210 | 640000,00 | 378845,97 |
| в том числе | |||
| Земля (2110) | 211 | 0,00 | 0,00 |
| Незавершенное строительство (2 120) | 212 | 0,00 | 0,00 |
| Здания сооружения (2130, 2193) | 213 | 0,00 | 0,00 |
| Оборудование (2140, 2194) | 214 | 100000,00 | 59194,68 |
| Конторское оборүдование (2150, 2195) | 215 | 70000,00 | 41436,28 |
| Мебель и принадлежности (2160 2196) | 216 | 80000,00 | 47355,75 |
| Транспортные средства (2170 2197) | 217 | 300000,00 | 177584,05 |
| Благоустройство арендованной собственности (2180 2198) | 218 | 90000,00 | 53275,21 |
| Благоустройство земельных участков (2190.2199) | 219 | 0,00 | 0,00 |
| Биологические активы (2200) | 220 | 0,00 | 0,00 |
| в том числе | |||
| Живогиые (потребляемые Биологические активы) (2210) | 221 | 0,00 | 0,00 |
| Животные (плодоносящие биологические активы) (2220) | 222 | 0,00 | 0,00 |
| Растения (потребляемые биологические активы) (2230) | 223 | 0,00 | 0,00 |
| Плодоносящие растения (2240) | 224 | 0,00 | 0,00 |
| Биологические активы, учитываемые по фактическим затратам (2250) | 225 | 0,00 | 0,00 |
| Другие биологические активы (2290) | 226 | 0,00 | 0,00 |
| Инвестиции в недвижимость (2300) | 230 | 0,00 | 0,00 |
| в том числе | |||
| Земля(2310) | 231 | 0,00 | 0,00 |
| Здания и сооружения (2320) | 232 | 0,00 | 0,00 |
| Реконструкция объектов инвестиций в недвижимость (2330) | 234 | 0,00 | 0,00 |
| Отсроченные налоговые требования (2400) | 240 | 0,00 | 0,00 |
| Денежные средства ограниченные к использованию (2500) | 250 | 0,00 | 0,00 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность (2700) | 270 | ||
| В том числе | |||
| Векселя полученные (2710) | 271 | ||
| Долгосрочная дебиторская задолженность (2720) | 272 | ||
| Долгосрочные отсроченные расходы (2780) | 273 | ||
| Прочая долгосрочная задолженность(2790) | 274 | ||
| Долгосрочные инвестиции (2800) | 280 | ||
| в том числе | |||
| Долговые ценные бумаги (2810) | 281 | ||
| Кредиты, займы выданные (2820) | 282 | ||
| Инвестиции в дочерние предприятия (2830) | 283 | ||
| Инвестиции в совместные предприятия (2840) | 284 | ||
| Инвестиции в ассоциированные предприятия (2850) | 285 | ||
| Прочие долгосрочные инвестиции (2890) | 286 | 0 | 0 |
| Балансовая стоимость нематериальных активов (2900) | 290 | 0 | 0 |
| в том числе | |||
| Франшиза, гудвилл, патенты, торговые марки, авторские права, программное обеспечение, лицензионное соглашение (2910–2970, 2991–2997) | 291 | 0 | 0 |
| Прочие нематериальные активы (2980,2998) | 292 | 0 | 0 |
| Незавершенные разработки (2990) | 293 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу 2 «Внеоборотные активы» | 200 | 640000,00 | 378845,97 |
| ИТОГО АКТИВЫ: (раздел 1 +раздел 2) | 299 | 853576,00 | 1354697,12 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ | |||
| З. Краткосрочные обязательства | |||
| Счета к оплате (3100) | 310 | 50000,00 | 0,00 |
| Авансы полученные (3210 3220) | 320 | 0,00 | 0,00 |
| Краткосрочные долговые обязательства (3300) | 130 | 35200,00 | 24679,56 |
| в том числе | |||
| Банковские кредиты займы(ЗЗЮ) | 331 | 35200,00 | 0,00 |
| Прочие кредиты и займы (3320) | 332 | 0,00 | 0,00 |
| Текущая часть долгосрочных обязательств (3330) | 333 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие краткосрочные долговые обязательства (3390) | 334 | 0,00 | 24679,56 |
| Налоги к оплате (3400) | 340 | 1675,00 | 0,00 |
| в том числе | |||
| Налог на прибыль (3410) | 341 | 1675,00 | 0,00 |
| Подоходный налог на доходы с физических лиц (3420) | 342 | 0,00 | 0,00 |
| НДС (3430) | 343 | 0,00 | 0,00 |
| Акцизы (3440) | 344 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие налоги (3490) | 345 | 0,00 | 0,00 |
| Краткосрочные начисленные обязательства (3500) | 350 | 63125,00 | 0,00 |
| в том числе | |||
| Начисленные обязательства по оплате товаров, услуг (3510) | 351 | 25000,00 | 0,00 |
| Начисленная заработная плата(3520) | 352 | 22267,00 | 0,00 |
| Начисленные взносы на социальное страхование (3530) | 353 | 0,00 | 0,00 |
| Дивиденды к выплате (3540) | 354 | 0,00 | 0,00 |
| Начисленные проценты по долговым обязательствам (3550) | 355 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие начисленные расходы (3590) | 356 | 15858,00 | 0,00 |
| Прочие краткосрочные обязательства (3600) | 360 | 0,00 | 0,00 |
| Резервы (3700) | 370 | 0,00 | 0,00 |
| ИТОГО по разделу 3 «Краткосрочные обязательства» | 300 | 150000,00 | 24679,56 |
| 4. Долгосрочные обязательства | |||
| Долгосрочные обязательства (4100) | 410 | 210395,00 | 0 |
| в том числе | 0,00 | 0,00 | |
| Облигации к оплате(4110) | 411 | 0,00 | 0,00 |
| Банковские кредиты, займы (4120) | 412 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие кредиты, займы (4130) | 413 | 49605,00 | 0 |
| Векселя к оплате(4140) | 414 | 0,00 | 0 |
| Обязательства по финансируемой аренде (4150) | 415 | 90000,00 | 0 |
| Прочие долгосрочные обязательства (4190) | 416 | 70790,00 | 0 |
| Отсроченные доходы (4200) | 420 | 0,00 | 0,00 |
| Отсроченные налоговые обязательства (4300) | 430 | 0,00 | 0,00 |
| Итого по разделу 4 «Долгосрочные обязательства» | 400 | 210395,00 | 0,00 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (раздел 3 + раздел 4) | 499 | 360395,00 | 24679,56 |
| 5. Собственный капитал | |||
| Уставный капитал (5 1 00) | 510 | 400000,00 | 400000,00 |
| в том числе | |||
| Простые акции (5110) | 511 | 400000,00 | 400000,00 |
| Привилегированные акции(5120) | 512 | 0,00 | 0,00 |
| Выкупленные собственные акции(5191) | 513 | 0,00 | 0,00 |
| Прочий уставный капитал (5130) | 514 | 0,00 | 0,00 |
| Прочий капитал (5200) | 520 | 93181,00 | 93181,00 |
| в том числе | |||
| Дополнительный оплаченный капитал (5210) | 521 | 93181,00 | 93181,00 |
| Корректировки по переоценке активов (5220) | 522 | 0,00 | 0,00 |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте по зарубежным компаниям (5230) | 523 | 0,00 | 0,00 |
| Капитал авансированный собственниками (5240) | 524 | 0,00 | 0,00 |
| Нераспределенная прибыль (5300) | 530 | 0,00 | 836836,56 |
| Резервный капитал (5400) | 540 | 0,00 | 0,00 |
| Итого по разделу 5 «Собственный капитал» | 500 | 493181,00 | 1330017,56 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (раздел 3 + раздел 4 + раздел 5) | 599 | 853576,00 | 1354697,12 |
Как видно, итог по активу баланса на начало года и конец отчетного периода равен соответственно итогу его пассива. Это равенство определяет сущность баланса: в нем отражается имущество экономического субъекта в двух плоскостях, а именно в левой стороне – активе баланса – по видам, составу и размещению, а в правой – пассиве – по источникам формирования данного имущества.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
