162612 (595405), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

В соответствии с Законом "О банках и банковской дея­тельности" банковская система в Украине построена и функ­ционирует по двухуровневому принципу и включает в себя следующие уровни: Центральный банк — Национальный банк Украины (НБУ) и коммерческие банки.

Национальный банк Украины (НБУ) является банком первого уровня. Он выполняет традиционные функции, характерные для центрального банка государства: является эмиссионным и расчетным центром государства, "банком банков" и банкиром правительства. Он осуществляет регулирование и контроль за кредитно-финансовой системой страны и в целом.

Национальный банк Украины был организован в 1991 году и представляет собой систему единого банка, включающую в себя центральный аппарат, расположен­ный в Киеве, Крымское республиканское и 24 областных управления.

НБУ устанавливает правила и проводит регистрацию ком­мерческих банков, выдает лицензии на ведение валютных операций, осуществляет надзор за деятельностью коммер­ческих банков на территории Украины.

Как банк банков он ведет счета коммерческих банков, осуществляет их расчет­но-кассовое обслуживание, предоставляет кредиты коммерческим банкам, устанавливает правила функционировании межбанковского кредитного рынка в Украине.

Коммерческие банки — это организации, функциями которых является кредитование субъектов предприниматель­ской деятельности и граждан за счет привлечения средств предприятий и организаций, населения, а также других кре­дитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банков­ских операций.

Законодательством устанавливаются определенные огра­ничения на осуществление коммерческими банками своей деятельности. Так, банкам запрещается осуществлять деятельность в сфере про­изводства и торговли материальными ценностями, а также операций по страхованию, кроме страхования валютных, кредитных и процентных рисков.

Органом, осуществляющим контроль за бан­ковской системой и соблюдением банками банковского за­конодательства, выступает Национальный банк Украины.

Целями надзора за коммерческими банками и регулирования их деятельности являются: обеспечение финансовой стабильности банков и предотвращение их банкротства с целью защиты интере­сов клиентов; ограничение концентрации капитала в руках немно­гих банков с целью недопущения монопольного кон­троля над денежным рынком. Это достигается путем установления экономических нор­мативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, а также административного воздействия.

К экономическим нормативам, устанавливаемым НБУ, относятся:

1. минимальный размер уставного фонда;

2. предельное отношение между размером собственных средств банка и суммой его активов (платежеспособ­ность банка);

3. показатели ликвидности баланса;

4. размер обязательных резервов, размещаемых в НБУ;

5. максимальный размер риска на одного заемщика.

Рассмотрим последовательно содержание данных понятий.

Размер уставного фонда должен быть достаточным для выполнения обязательств банка перед клиентами, покрытия возможных убытков от его деятельности, а также создания фундамента для материально-технического обеспечения дея­тельности банка, расширения банковского бизнеса.

В Украине минимальный размер уставного фонда диффе­ренцирован для:

• регистрации устава и получения лицензии на прове­дение банковских операций;

• получения лицензий на выполнение валютных операций;

• получения права на открытие филиалов.

На сегодняшний день минимальный размер уставного фонда устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн евро. Для получения валютной лицензии и права открытия фи­лиалов устанавливается повышенный (в два раза) размер уставного фонда.

Для расчета коэффициента платежеспособности банка все его активы разбиваются на четыре группы с учетом степени риска вложений. При этом используется метод нор­мирования риска согласно коэффициентам, устанавливае­мым по, отдельным категориям и видам риска. Общий уро­вень рискованности операций банка определяется взвеши­ванием каждого вида активов в соответствии с коэффици­ентом риска.

Платежеспособность (П) банка определяется по формуле 1.1.

П=К₀/А_р * 100% (1.1.)

где К₀ — общий капитал банка, состоящий из основного и дополнительного капиталов;

А_р — активы банка, взвешенные с учетом риска.

Банки, как субъекты рыночных отношений, определяя стратегию и тактику развития своего бизнеса, руководству­ются правилом максимизации прибыли. Они стремятся раз­местить капитал в наиболее доходные операции, имеющие повышенную степень риска, зачастую без должной оценки их рискованности. Решению дилеммы "надежность — при­быльность" подчинено регулирование ликвидности коммер­ческих банков.

Под ликвидностью банка понимается его способность выполнять обязательства перед клиентами. На практике используют несколько показателей ликвид­ности:

• текущей ликвидности;

• краткосрочной ликвидности;

• общей ликвидности.

В основу исчисления показателей ликвидности положен принцип соотношения обязательств банка с его активами в зависимости от сроков их ликвидности. Соблюдение пока­зателей ликвидности баланса контролируется ежемесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями НБУ на основании балансов, расшифровок отдельных статей ба­ланса и расчетов экономических нормативов, предоставляемых коммерческими банками.

Еще одним из инструментов, используемых НБУ для контроля за деятельностью банков, является проведение политики обязательных резервов.

Обязательные резервы — это беспроцентные вклады ком­мерческих банков в НБУ, размер которых устанавливается н определенном отношении к банковским обязательствам. Требования к резервам могут распространяться либо на все банковские депозиты (вклады) и пассивы, полученные из других источников, либо только на отдельные типы бан­ковских обязательств. Коммерческие банки и их филиалы хранят обязательные резервы на корреспондентских (суб­корреспондентских) счетах, открытых в расчетно-кассовых центрах НБУ. Их задачей является поддержание остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) не ниже нор­мативной величины обязательных резервов. Сумма остатков средств, превышающая нормативную величину обязательных резервов, образует вторичные резервы коммерческого банка.

Максимальный размер риска на одного заемщика рас­считывается как отношение совокупной суммы требова­ний банка к заемщику или группе взаимосвязанных за­емщиков по кредитам в гривнях и иностранной валюте и суммы, не взысканные по банковским гарантиям, а так­же 50% забалансовых требований банка в отношении дан­ного заемщика (заемщиков) к собственным средствам (капиталу) банка.

Существует три вида административного надзора за бан­ками со стороны НБУ:

• общий надзор;

• интенсивный надзор;

• надзор высокой степени.

Общий надзор распространен на стабильно работающие банки, которые финансово устойчивы, соблюдают эконо­мические нормативы и банковское законодательство. Ин­тенсивный надзор распространяется на банки, которые пе­риодически нарушают экономические нормативы и не от­личаются финансовой стабильностью. Надзор высокой сте­пени применяется в отношении банков, которые системати­чески (т.е. два и более раз в квартал) нарушают экономи­ческие нормативы или имеют неудовлетворительное финан­совое положение.

К нарушителям НБУ может применять следующие санкции:

• проведение мер финансового оздоровления;

• назначение временной администрации по управлению банком на период финансового оздоровления;

• взыскание денежного штрафа в размере дохода, полученного вследствие неправомерных действий коммер­ческих банков;

• повышение норм обязательных резервов;

• исключение коммерческих банков из Государствен­ной книги регистрации банков.

Предусмотрена также уголовная ответственность за нару­шение порядка занятия банковской деятельностью. Так, со­гласно части 2 статьи 202 Уголовного кодекса, осуществление банковской деятельности или банковских операций, а также профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, опе­раций небанковских финансовых учреждений без государствен­ной регистрации или без специального разрешения {лицен­зии), получение которого предусмотрено законодательством, или с нарушением условий лицензирования, если это было связано с получением дохода в больших размерах, — наказы­вается штрафом от двухсот до пятисот необлагаемых миниму­мов доходов граждан или ограничением свободы на срок до трех лет. При этом получение дохода в большом размере имеет место, когда его сумма в тысячу и более раз превышает нео­благаемый минимум доходов граждан.

Законодательством предусмотрена уголовная и административная ответственность за проведение незаконных валютных операций. Незаконными признаются валютные сделки, осуществляемые без лицензии, т.е. соответствую­щего разрешения на их проведение либо с нарушением пра­вил о валютных операциях. Статьей 162 КАП за нарушение правил валютных операций предусматривается администра­тивный штраф в размере до 50 необлагаемых минимумов доходов граждан с конфискацией валютных ценностей.

1.3. Современные тенденции в развитии финансовой деятельности коммерческих банков в Украине

На 1 июня 2006 года в Государственном реестре банков было зарегистрировано 192 коммерческих банка, из которых 168 имели различные лицензии на осуществление банковских операций.

Благодаря хорошим макроэкономическим условиям в Украине последние годы стали для коммерческих банков периодом быстрого и устойчивого роста. Посте­пенно население стало больше доверять сбережений банкам, что позволило финансовым учреждениям существенно наращивать объемы выданных кредитов и снижать кредитные ставки. Положительная динамика банковских ресурсов коммерческих банков Украины выглядит за этот небольшой период достаточно оптимистично (рис.1.1).

Рис. 1.1. Динамика вкладов в коммерческий банковский сектор, млн. грн.

Рост вкладов населения и других обязательств позволили коммерческим банкам активно проводить политику кредитования народного хозяйства, бизнеса и физических лиц. Динамика кредитования со стороны коммерческих банков за последние четыре года на рис. 1.2.

Рис.1.2. Динамика кредитов, предоставленных комбанками предпринимателям и физическим лицам, млн. грн.

Структура кредитного портфеля коммерческих банков за шесть месяцев претерпела следующие изменения (рис.1.3. и рис.1.4.).

Рис.1.3.Состав кредитного портфеля комбанков, %

Рис.1.5. Структура кредитного портфеля 6 месяцев спустя, %

Большинство коммерческих банков Украины не испытывали в последние два года серьезных ослож­нений с наращиванием собственного капитала и поддержанием ликвидности. Скорее, наоборот, и без того невысокие коэффициенты достаточности капитала за счет увеличения уставного фонда акционерами (не всегда, правда, в форме «живых» денег) у многих банков значительно превышали минимальный уровень.

В настоящее время, по данным НБУ, доля средств, привлеченных от нерезидентов через банки с ино­странным капиталом, в общей сумме привлеченных от нерезидентов средств по банковской системе составляет более 55%. Иностранные банки готовы пре­доставлять Украине кредиты под низкие проценты, однако они интересуются, как в стране могут быть решены валютный и системный законодательный риски.

Таким образом, повышение прозрачности украинского биз­неса, с одной стороны, и ужесточение требований к платеже­способности клиентов — с другой, — еще один путь к струк­турному улучшению коммерческого банковского сектора (и удешевлению кре­дитов).

Раздел 2. Характеристика финансовых операций

«Индекс Банка»

2.1. Организационно-экономическая характеристика финансового учреждения

Акционерное общество "ИНДЭКС-БАНК" было основано в феврале 1993 года в г. Львове. Работая на финансовом рынке Украины более 12 лет, банк приобрел репутацию надежного и стабильного финансового учреждения, которое применяет новейшие разработки и технологии, направленные на расширение спектра банковских услуг и повышение их качества.

С переводом в феврале 2000 года головного офиса в Киев была принята новая стратегия развития банка и его региональной сети, которая направлена на максимальную универсализацию, расширение спектра банковских услуг, создание разветвленной сети отделений банка для обслуживания клиентов во всех регионах Украины.

Подтверждение финансовой отчетности банка за последние пять лет известной международной аудиторской компанией KPMG способствовало дальнейшему росту числа деловых партнеров как в Украине, так и на международном рынке.

За стабильное и динамичное развитие АО "ИНДЭКС-БАНК" награжден Золотой медалью SPI Французской ассоциации содействия промышленности.

В начале октября 2004 года международное рейтинговое агентство Moody's присвоило ИНДЭКС-БАНКу рейтинг B2/NP для депозитов в иностранной валюте и рейтинг финансовой стойкости E+(FSR). В Украине рейтинги "от Moody's" присвоено лишь девяти украинским банкам, включая ИНДЭКС-БАНК.

В апреле 2000 года АО "ИНДЭКС-БАНК" одним из первых среди банков Украины начал реализацию проекта "Автомобили в кредит" и сейчас является одним из наиболее активных и успешных банков, занимающихся автокредитованием. Наряду с разнообразными видами кредитов для юридических и физических лиц банк с июля 2002 года начал предоставлять кредиты предприятиям аграрного сектора в рамках новых проектов "Трактор в кредит" и "Комбайн в кредит".

Характеристики

Список файлов ВКР