162109 (595329), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Також в 2007 році з’явився дохід від збору за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду – 9,3 тис.грн.
Розмір неподаткових надходжень зменшився в 5 разів в 2006 році та майже в 4 рази в 2007 році в порівнянні з базовим – 216,3 тис.грн. (18,21%) та 275,8 тис.грн. (23,16%) відповідно. Таке різке зниження пов’язане зі зменшенням доходів від власності та підприємницької діяльності в 2006 році – надійшло всього 537 грн. (18,49 %) в порівнянні з 2005 роком, хоча майже в 5 раз збільшились надходження від штрафів та фінансових санкцій, що склало 7,6 тис.грн., тобто 510,97 %. Плата за оренду цілісних майнових комплексів та іншого майна зросла майже в 3 рази і становить 7,3 тис.грн. (285,90 %).
В 2007 році зросли доходи від власності та підприємницької діяльності та плата за оренду цілісних майнових комплексів та іншого майна – 5,3 тис.грн. (182,66 %) та 12,5 тис.грн. (489,35 %).
Таблиця 2.4 – Порівняльний аналіз доходів районного бюджету за 2005-2007 роки, грн.
| Код бюджетної класифікації | Найменування доходів | Фактичний план по рокам | Відносне відхилення від базового 2005 року, % | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2006 | 2007 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 10000000 | Податкові надходження | 6596389,00 | 7967957,00 | 11596342,00 | 120,79% | 175,80% | |
| 11000000 | Под. на доходи, на прибуток, на збільш. ринкової вартості | 4390929,00 | 5957255,00 | 9270866,00 | 135,67% | 211,14% | |
| 11010000 | Прибутковий податок з громадян | 4390616,00 | 5957215,00 | 9264467,00 | 135,68% | 211,01% | |
| 11020000 | Податок на прибуток підприємств | 313,00 | 40,00 | 6399,15 | 12,78% | 2044,46% | |
| 13000000 | Збори за спеціальне використання природних ресурсів | 521423,00 | 608461,50 | 822710,00 | 116,69% | 157,78% | |
| 13010000 | Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду | 0,00 | 0,00 | 9342,00 | - | - | |
| 13050000 | Плата за землю | 521423,00 | 608461,50 | 813368,00 | 116,69% | 155,99% | |
| 14000000 | Внутрішні податки на товари та послуги | 130416,00 | 182974,30 | 211996,00 | 140,30% | 162,55% | |
| 14060000 | Плата за ліцензії на певні види господарської діяльності | 24312,00 | 28880,24 | 24080,33 | 118,79% | 99,05% | |
| 14070000 | Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності | 106104,00 | 154094,00 | 187915,60 | 145,23% | 177,11% | |
| 16000000 | Інші податки | 1233282,00 | 1219266,00 | 1290770,00 | 98,86% | 104,66% | |
| 16010000 | Місцеві податки і збори | 287787,00 | 282693,00 | 262880,80 | 98,23% | 91,35% | |
| 16040000 | Фіксований сільськогосподарський податок | 127419,00 | 120852,40 | 87126,73 | 94,85% | 68,38% | |
| 16050000 | Єдиний податок для суб'єктів малого підприємництва | 818076,00 | 815721,00 | 940762,50 | 99,71% | 115,00% | |
| 20000000 | Неподаткові надходження | 1190992,00 | 216928,50 | 275827,10 | 18,21% | 23,16% | |
| 21000000 | Доходи від власності та підприємницької діяльності | 2905,00 | 537,00 | 5306,16 | 18,49% | 182,66% | |
| 22000000 | Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного продажу | 175078,00 | 189359,30 | 262061,30 | 108,16% | 149,68% | |
| 22080000 | Плата за оренду цілісних майнових комплексів та іншого майна | 2549,00 | 7287,56 | 12473,53 | 285,90% | 489,35% | |
| 22090000 | Державне мито | 172529,00 | 182071,70 | 249587,80 | 105,53% | 144,66% | |
| 23000000 | Надходження від штрафів та фін. санкцій | 1491,00 | 7618,62 | 0,00 | 510,97% | 0,00% | |
| 23030000 | Адміністративні штрафи та інші санкції | 1491,00 | 7618,62 | 0,00 | 510,97% | 0,00% | |
| 24000000 | Інші неподаткові надходження | 15529,00 | 19413,61 | 8459,64 | 125,02% | 54,48% | |
| 24060000 | Інші надходження | 15529,00 | 19413,61 | 8459,64 | 125,02% | 54,48% | |
| 40000000 | Офіційні трансферти | 24575178,00 | 37838532,00 | 50995809,00 | 153,97% | 207,51% | |
| 41000000 | Від органів державного управління | 24575178,00 | 37838532,00 | 50995809,00 | 153,97% | 207,51% | |
| 41010000 | Кошти, що надходять з інших бюджетів | 17892500,00 | 853300,00 | 1114200,00 | 4,77% | 6,23% | |
| 41020000 | Дотації | 6682648,00 | 26240384,00 | 34409250,00 | 392,66% | 514,90% | |
| 41030000 | Субвенції | 806050,00 | 10744848,00 | 15472359,00 | 1333,02% | 1919,53% | |
| Разом | 32362559,00 | 46023417,50 | 62867978,10 | 142,21% | 194,26% | ||
Взагалі зникли надходження від штрафів та фінансових санкцій. Також зменшились інші надходження – надійшло 8,5 тис.грн. (54,48 %).
Значно зросли офіційні трансферти – 153,97 % в 2006 році та 207,51 % в 2007 році.
Дотації становили 26240,4 тис.грн. (392,66 %) в 2006 році і 34409,3 тис.грн. (514,90 %) в 2007 році в порівнянні з базовим роком. Субвенції становили 10744,9 тис.грн. (1333,02 %) в 2006 році та 15472,4 тис.грн. (1919,53 %).
Для більш наочного вигляду відобразимо структуру доходів за кодами бюджетної класифікації у вигляді діаграми (рис. 2.4).
Рисунок 2.4 – Структура доходів районного бюджету за 2005-2007 роки
2.2 Аналіз виконання бюджету за видатками
Визначення прогнозних показників обсягів видаткової частини зведеного бюджету району проводилось виходячи із діючого податкового законодавства, оцінки стану виконання бюджету в минулих роках, основних макропоказників економічного і соціального розвитку.
Розглянемо більш детально видатки бюджету Менського району за 2005-2007 роки. Звітність про видатки представлена в додатках Г-Е.
Уточненим бюджетом на 2005 рік передбачено видатків 37255,9 тис.грн., всього профінансовано лише 31515,9 тис.грн. тобто 84,59 % (таблиця 2.5).
Таблиця 2.5 – Видатки бюджету Менського району за 2005 рік, грн.
| Код | Показник | План на рік з урахуванням змін | Всього профінансовано | Виконано, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 10000 | Державне управління | 1780342,33 | 1763432,44 | 99,05% |
| 60000 | Правоохоронна дiяльнiсть та забезпечення безпеки держави | 235572,00 | 230918,17 | 98,02% |
| 70000 | Освіта | 13424566,73 | 13382868,46 | 99,69% |
| 80000 | Охорона здоров`я | 6135788,68 | 6115925,35 | 99,68% |
| 90000 | Соціальний захист та соціальне забезпечення | 7612012,00 | 5596869,69 | 73,53% |
| 100000 | Житлово-комунальне господарство | 602496,00 | 595198,21 | 98,79% |
| 110000 | Культура i мистецтво | 1632696,25 | 1612471,56 | 98,76% |
| 120000 | Засоби масової iнформацiї | 16000,00 | 15986,00 | 99,91% |
| 130000 | Фізична культура i спорт | 236282,01 | 235675,57 | 99,74% |
| 170000 | Транспорт, дорожнє господарство, зв`язок, телекомунiкацiї та інформатика | 254221,00 | 251720,63 | 99,02% |
| 180000 | Iншi послуги, пов’язані з економічною дiяльнiстю | 5000,00 | 0,00 | 0,00% |
| 210000 | Запобігання та лiквiдацiя надзвичайних ситуацій та наслiдкiв стихійного лиха | 11514,00 | 11497,91 | 99,86% |
| 250000 | Видатки, не вiднесенi до основних груп | 5309417,00 | 1703370,81 | 32,08% |
| Видатки разом | 37255908,00 | 31515934,80 | 84,59% |
Розглянемо детальніше виконання місцевого бюджету за кодами бюджетної класифікації (КБК).
КБК 10000 «Державне управління». На утримання органів місцевого самоврядування уточнені призначення на 2005 рік складають 1780,3 тис.грн.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
