104109 (590818), страница 18
Текст из файла (страница 18)
- вдосконалення системи “Автодозвін” – 4000 грн.;
Усього витрат: 2535123,8+ 4460+4000 = 2543583,8 грн. 2543,58 тис. грн.
Крім єдиноразових витрат при реалізації даної пропозиції мають місце поточні витрати а саме:
- оплата праці експерта а галузі IT- телефонії: ставка: 2400грн/міс.
- щорічно: 2400*12 = 28800грн/рік. = 28,8 тис. грн. / рік
- оплата праці 4 юристів-консулів : ставка: 2200грн/міс.
- щорічно: 2200*4*12 = 105600грн/рік. = 105,6 тис. грн. / рік
- оплата праці 2 нотаріусів: ставка: 1800грн/міс.
- щорічно: 1800*2*12 = 43200грн/рік. = 43,2 тис. грн. /рік
- оплата праці 2 секретарів-референтів: ставка: 1450 грн./міс.
- щорічно: 1450*12 = 17400грн/рік. = 17,4 тис. грн./ рік
оплата за користування Інтернетом: абонентська платня 376 грн/міс. Пакетний трафік:
український необмежений;
закордонний 1300 мб
щорічно: 376*12 = 4512 грн/рік. 4,51тис.грн/рік.
- оплата за електроенергію: середньомісячне споживання електроенергії Станція Alcatel Omni PCXна64 порти – 450 кВт,
Автомати –довідники Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 – 65 кВт.
Усього: 450+65 = 515 кВт.;щорічно: 515 * 12 = 6180 кВт /рік
Вартість електроенергії 0,30 грн., щорічно додаткові витрати електроенергії: 0,30 *6180 = 1854 грн. /рік,
- щорічно: 1854 * 12 = 22248 грн. /рік 22,24 тис. грн. /рік
оплата за випуск інформаційних буклетів – 5000 грн. щорічно;
витрати на забезпечення роботи централізованої юридичної служби – 143731 грн. щорічно 143,73 тис. грн./ рік;
При реалізації проекту частина вартості Станція Alcatel Omni PCXна64, автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 повернеться через їх амортизацію і збільшить собівартість продукції підприємства. Законом України “Про оподаткування прибутку підприємств” встановлено щоквартальну норму амортизації на 4 групу основних фондів (електронно-обчислювальні машини, та прикладне програмне забезпечення) у розмірі - 15%, відповідно річна норма амортизації становить 60% [44], розрахунок суми амортизаційних відрахувань за використання Станції Alcatel Omni PCXна64, автоматів–довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 подано у таблиці 4.17. Згідно вказаного Закону, амортизація основних фондів груп 2, 3 і 4 провадиться до досягнення балансовою вартістю групи нульового значення дані наведено в таблиці 4.17.
Таблиця 4.17 – Розрахунок амортизації Станції Alcatel Omni PCXна64 та ПЗ автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010
| Срок корисного використання | Амортизаційна вартість | Річна сума амортизації, 60% | Сума зносу з початку експлуатації | Балансова вартість |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 2006 | 2543583,8 | 1526150,3 | 1526150,3 | 1017433,5 |
| 2007 | 1017433,5 | 610460,1 | 2136610,4 | 406973,4 |
| 2008 | 406973,4 | 244184,0 | 2380794,4 | 162789,4 |
| 2009 | 162789,4 | 97673,6 | 2478468,1 | 65115,7 |
| 2010 | 65115,7 | 39069,4 | 2517537,5 | 26046,3 |
| 2011 | 26046,3 | 15627,8 | 2533165,3 | 10418,5 |
| 2012 | 10418,5 | 6251,1 | 2539416,4 | 4167,4 |
| 2013 | 4167,4 | 2500,4 | 2541916,8 | 1667,0 |
| 2014 | 1667,0 | 1000,2 | 2542917,0 | 666,8 |
| 2015 | 666,8 | 666,8 | 2543583,8 | 0,0 |
Усі статті додаткових витрат визначені вище, проте враховуючи динаміку середньорічної номінальної ЗП у регіоні було визначено (таблиця 4.18) темпи зростання номінальної заробітної плати, та середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати.
Таблиця 4.18 - Динаміка середньорічної номінальної заробітної плати у харківському регіоні
| Роки | Середньорічна номінальна ЗП, грн | % до попереднього року |
| 1 | 2 | 3 |
| 2002 | 334,9 | |
| 2003 | 419,5 | 1,3 |
| 2004 | 550,9 | 1,3 |
| 2005 | 685,8 | 1,2 |
| 2006 | 832,6 | 1,2 |
| Середнє значення |
| 1,25 |
Середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати: Тпр = (1,3+1,3+1,2+1,2)/4 = 1,25
Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.19).
Таблиця 4.19 - Збільшення собівартості продукції
| Статті витрат | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Заробітна плата юриста-консула, тис. грн. | 132 | 165 | 206,25 |
| Заробітна плата нотаріуса, тис. грн. | 54 | 67,5 | 84,38 |
| Заробітна плата секретаря- референта, тис. грн. | 21,75 | 27,18 | 33,98 |
| Заробітна плата експерта в галузі IT-телефонії, тис. грн. | 36 | 45 | 56,25 |
| Витрати на електроенергію, тис.грн/рік | 22,24 | 22,24 | 22,24 |
| Витрати за послуги інтернет, тис.грн./рік | 4,51 | 4,51 | 4,51 |
| Витрати на випуск інформаційних буклетів з повною інформацією водопостачання, тис. грн. | 5 | 5 | 5 |
| Витрати на здійснення роботи централізованої юридичної служби, тис. грн. | 143,73 | 143,73 | 143,73 |
| Усього | 419,23 | 480,16 | 556,34 |
Даний проект розрахований на зниження заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання, планується оптимізувати роботу районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА”, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращити ефективність роботи централізованої юридичної служби Департаменту “Водозбут”. шляхом впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці. Загальна вартість інвестицій у проект, що передбачає впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” складає близько 2543583,8 грн. До застосування IT-телефонії, яка почне об’єднувати бази даних та співробітників кожної районної дільниці Департаменту “Водозбут” з підвищеними вимогами до безпеки, а також основні фінансово-економічні відділи неможливо кількісно визначити економічний ефект від її впровадження, так як на величину дебіторської заборгованості, яка на 01.01.2007 становить більше 63,24 млн. грн. (населення та комунально-побутові підприємства) залежить від багатьох стохастичних чинників які, знаходяться в режимі реального часу і тому їх не можливо передбачити заздалегідь.
Для оцінки можливого економічного ефекту та зменшення дебіторської заборгованості КП “Втп ”ВОДА” за категоріями припустимо, що у результаті впровадження IТ-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці це призведе до зменшення дебіторської заборгованості населення на 2%, а заборгованість комунально-побутових підприємств відповідно на 1%, обсяг адміністративних витрат (зокрема, витрати на телефонні розмови, витрати на факс, витрати на друк внутрішнього документообігу, витрати на послуги кур‘єрської доставки документів та ін.) зменшаться на 3%, інші операційні витрати зменшаться на 4%.
Базою для розрахунку економії від впровадження запропонованого заходу приймаємо загальний обсяг дебіторської заборгованості, інших операційних та адміністративних витрат за 2006 рік, які наведені в таблиці 4.20.
Таблиця 4.20 – Загальний обсяг виручки, дебіторської заборгованості, операційних та адміністративних витрат за 2006 рік КП “Втп ”ВОДА”
| Показники | Сума, тис.грн. |
| 1 | 2 |
| - доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг), тис. грн. | 220393 |
| - обсяг дебіторської заборгованості станом на 01.01.2007, тис. грн. в тому числі: | |
| - населення | 42589 |
| - теплопостачальні підприємства | 18245 |
| - обсяг інших операційних витрат, тис.грн. | 7584,3 |
| - обсяг адміністратиіних витрат, тис.грн. | 12665,4 |
Отже, розрахуємо зміни фінансових показників в результаті впровадження проекту:
Обсяг дебіторської заборгованості в тому числі:
- населення 42589 - (42589*0,02) = 42589 – 851,78 = 41737,22 тис. грн/рік.;
- теплопостачальні підприємства 18245 - (18245*0,01) = 18245 – 182,45 = 18062,55 тис. грн/рік.;
Відповідно доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг) збільшиться на суму зменшення загальної дебіторської заборгованості:
220393+851,78+182,45 = 221427,23 тис. грн/рік.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
