82012 (589618), страница 11
Текст из файла (страница 11)
Первая реклама будет проходить примерно в восемь часов утра, когда большинство людей собираются на работу. В это время часто включают радио. В 12 и 14 часов дня время подходит к обеду и, слушая рекламу по радио, у человека может возникнуть желание посетить заведение. Еще одно рекламное сообщение будет проведено в 17 часов. Обычно в этот период заканчивается рабочий день и люди планируют, как-то провести вечер. В 19 часов время отдыха, и придя домой, включив радио или телевизор люди отдыхают, планируют свой отдых на ближайшие выходные.
Преимущество телевидения в том, что оно способно помочь зрителям совершить путешествие по заведению, передать им ощущение его атмосферы.
Благодаря рекламе предприятие станет более известным для широкого круга людей и возникнет желание проведение банкетов в кофейне.
4. Экономический раздел
4.1 Расчет единовременных затрат на проект
Согласно проектному разделу предполагаются затраты на разработку банкетных меню.
Таблица 20
Затраты на разработку банкетных меню
| Наименование затрат | Стоимость тыс. руб. |
| Закупка профессиональной литературы | 10 |
| Затраты на отработку банкетных блюд | 15 |
| Закупка папок для банкетных меню | 12 |
| Затраты на печать банкетных меню в типографии | 10 |
| Итого | 47 |
В проекте предполагается введение одной штатной единицы, менеджера банкетной службы, соответственно необходимо рассчитать дополнительный фонд оплаты труда, таблица .
Таблица 21
Дополнительный фонд оплаты труда
| Наименование должности | Численность человек | Оклад тыс. руб. | Премия тыс. руб. | З Месяц Год | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Менеджер банкетной службы | 1 | 10 | 1 | 11,0 | 132,0 |
| Итого | 1 | 7 | 1 | 11,0 | 132,0 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | - | - | - | 2,86 | 34,32 |
| Пенсионный фонд | - | - | - | 2,2 | 26,4 |
| Фонд социального страхования | - | - | - | 0,319 | 3,828 |
| Фонд медицинского страхования | - | - | - | 0,341 | 4,092 |
аработная платаДополнительный фонд заработной платы составил 132 тыс. руб. за 1 год, при этом отчисления во внебюджетные фонды – 34,92 тыс. руб.
Следующими затратами будет оборудование рабочего места, вновь принятого работника, смета затрат по которым представлена в таблице
Таблица 22
-
Расходы на оборудование рабочего места
| Наименование | Кол-во (шт.) | Стоимость одной единицы (тыс. руб.) |
| Стол | 1 | 5,0 |
| Компьютер | 1 | 30,0 |
| Принтер | 4 | |
| Факс | 1 | 8 |
| Кресло | 1 | 2 |
| Подключение к Интернету | 1 | 2,5 |
| Канцелярские набора | 1 | 0,5 |
| Итого | 52,0 |
Для оборудования рабочих мест необходимо 52,0 тыс. руб.
Обучение персонала - тренинги, аттестации будут, осуществляется в самом заведении, менеджером банкетной службы.
Для проведения банкетов в кофейне «Кайfе» необходимо приобрести соответствующую посуду, приборы, столовое белье и аксессуары. Затраты отражены в таблице
Таблица 23
Расчет стоимости посуды, приборов и текстиля
| Наименование затрат | Стоимость тыс. руб. |
| Столовая посуда | 31,95 |
| Стеклянная посуда | 11,65 |
| Столовые приборы | 16,95 |
| Текстиль | 11,2 |
| Аксессуары | 27,00 |
| Итого | 74,45 |
Посуда, приборы, текстиль закуплены с учетом посадочных мест и резерва.
Немаловажным этапом деятельности кофейни является проведение рациональной рекламной компании таблица .
Таблица 24
Затраты на рекламную деятельность
| Наименование | Кол-во (шт.) | Стоимость одной единицы (тыс. руб.) | Общая стоимость (тыс. руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Рекламные издания(журналы) | 3 | 11,8 | 35,4 |
| Изготовление вкладышей тейбл-тенды | 25 | 0,024 | 0,6 |
| Разработка сайта в Интернете | 1 | 10,0 | 10,0 |
| Реклама на радио | 3 | 8,0 | 24,0 |
| Реклама на телевидении | 1 | 20,0 | 20,0 |
| Итого | 49,824 | 90,0 |
Необходимо произвести расчет полной себестоимости проекта.
Себестоимость проекта – это стоимостная оценка используемых в процессе его осуществления сырья, материалов, трудовых ресурсов, затрат на рекламу. Расчет полной себестоимости проекта представлен в таблице.
Таблица 25
Расчет себестоимости проекта
| Наименование | Стоимость (тыс. руб.) | Удельный вес % |
| Затраты на разработку банкетных меню | 47,0 | 11,9 |
| Дополнительный фонд з/п с отчислениями | 132,0 | 33,3 |
| Затраты на оборудование рабочего места менеджера банкетной службы | 52,0 | 13,1 |
| Затраты на приобретение посуды | 74,45 | 18,9 |
| Организация рекламной компании | 90,0 | 22,8 |
| Итого | 395,45 | 100 |
Сметная величина затрат на реализацию проекта составила 395,45 тыс. руб., наибольший удельный вес это затраты на дополнительный фонд оплаты труда (33,3%), наименьший на разработку банкетных меню.
4.2 Расчет прибыли и рентабельности от проекта
Годовая валовая прибыль предприятия составила 5789,35 тыс. руб. «подразд. 2.5, табл. 2», как показывает опыт аналогичных предприятий ресторанного бизнеса, после внедрения подобного рода мероприятий валовой доход предприятия увеличивается на 20-25%, таблица
Таблица 26
Расчёт прибыли
| Показатели | Единица измерения | Сумма |
| Валовая прибыль за год | тыс. руб. | 5789,35 |
| Прирост дохода | % | 25 |
| Валовый доход | тыс. руб. | 1447,33 |
| Полная себестоимость | тыс. руб. | 395,45 |
| Налогооблагаемая прибыль | тыс. руб. | 1051,88 |
| Налог на прибыль | тыс. руб. | 252,45 |
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 799,43 |
Эффективность проекта мероприятий характеризуется такими показателями как размер чистой прибыли от проекта, рентабельностью деятельности и сроком окупаемости проекта.
Для оценки экономической эффективности проекта мероприятий необходимо определить срок окупаемости расходов на реализацию проекта, которые состоят из затрат на разработку банкетных меню, организацию рекламной компании, закупку необходимой посуды для обслуживания банкетов.
Итоговые экономические показатели от реализации проекта представлены в таблице.
Таблица 27
Экономические показатели реализации проекта
| Наименование | Единица измерения | Сумма |
| Валовой доход от реализации проекта | тыс. руб. | 1447,33 |
| Полная себестоимость | тыс. руб. | 395,45 |
| Налогооблагаемая прибыль | тыс. руб. | 1051,88 |
| Налог на прибыль | тыс. руб. | 252,45 |
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 799,43 |
| Рентабельность деятельности | % | 55,2 |
| Срок окупаемости | месяцев | 5,93 |
Основные экономические показатели, показали, что данный проект мероприятий является рентабельным и рекомендуется к внедрению на предприятии, проект полностью окупиться через 6 месяцев.
,
где Т - валовой доход от реализации проекта; В - валовая прибыль за год.
тыс. руб.
П=Т-А, где П - прибыль; Т - валовая прибыль от реализации проекта; А - себестоимость проекта.
тыс. руб.
-
ЧП=П-24%,
-
-
где ЧП – чистая прибыль; П – прибыль; 24% - налог с прибыли. ЧП=1051,89-24%=799,44 тыс. руб.
,где Р - рентабельность деятельности; ЧП - чистая прибыль; Т - валовой доход от реализации проекта.
,
где А – себестоимость проекта; ЧП – чистая прибыль.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
