81982 (589612), страница 6
Текст из файла (страница 6)
3.5 ЦЕНОВАЯ СТРАТЕГИЯ
Стратегия продвижения
Работа по популяризации деятельности комплекса начнется одновременно со снятием земли в аренду и появлением точного адреса. На начальном этапе продвижение будет вестись через средства массовой информации. Второй этап предусматривает также использование раздаточных материалов. На третьем этапе будут установлены рекламные щиты и указатели на дорожных знаках. В перспективе предусматривается участие в различных выставках и массовых акциях, ориентированных на соответствующий контингент.
Предполагается в первый год работы комплекса осуществить его загрузку по основной деятельности наполовину. Реклама производится для обеспечения полной загрузки по основному направлению.
Объем оказания индивидуальных услуг возрастает пропорционально расширению деятельности комплекса. Объем продаж торгового павильона предполагается примерно постоянным.
3.6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Структура персонала
Весь персонал ресторанно-гостиничного комплекса можно разделить на 3 группы:
•наемные сотрудники, работающие полный рабочий день:
Бухгалтер 1
Охранники 2
Уборщик 1
Дворник 1
Консьержки 8
Повара 4
Водитель 1
ИТОГО: 16
•сотрудники, работающие на сдельной основе:
специалист по ИТ 1
терапевт 1
психолог 1
юрист 1
продавец 1
ИТОГО: 5
И.А. Бойко — совладелец ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.». С 1986 года работает в системе строительства.
Л.В. Можаев — совладелец ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.». С 1992 года работает в западных компаниях, занимается маркетингом, закупками, работой с клиентами, выполняет административные и хозяйственные функции, С 1998 года осуществляет руководящую деятельность. МВА в области финансового и стратегического управления.
П.А. Кулик — юрист, занимается юридической практикой с 1980-х годов.
Г.А. Мишин — специалист по организации охраны предприятий и частных лиц, с 1990-х годов работал в Федеральной службе охраны Президента России.
Таблица 4. План персонала
| Должность | Количество | Зарплата | Примечание |
| Управление | |||
| Юрист | 1 | 100$ | консультация |
| Бухгалтер | 1 | 300$ | |
| ИТ | 1 | 300$ | |
| Охранник | 2 | 300$ | |
| Уборщик | 2 | 50$ | |
| Основная деятельность | |||
| Автор | 1 | 100$ | консультация |
| Психолог | 1 | 100$ | консультация |
| Консьержка | 8 | 100$ | |
| Повар | 2 | 100$ | |
| Терапевт | 1 | 100$ | |
| Водитель | 1 | 300$ | С автомобилем или % от продаж |
| Продавец | 1 | 100$ |
3.7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Важные предположения
Предполагаемые материалы содержат сведения о структуре и динамике использования финансовых средств по годам. Основные расчеты произведены в рублях. Учитывая сложившуюся ситуацию, отдельные показатели приводятся как в рублях, так и в долларах США.
Расчетный объем инвестиций, требуемых для выполнения проекта, - 300 тыс.руб. Эти средства должны быть предоставлены в виде кредитов.
Таблица 5
| Наименование затрат | 1-й год, тыс. рублей | 2-й год тыс.рублей | Итого тыс. рублей |
| Подготовка площадей | 2780 | 74 | 2854 |
| Закупка и получение в лизинг оборудования | 36 | 51 | 87 |
| Закупка материалов | 259 | 100 | 359 |
| ВСЕГО | 3075 | 225 | 3300 |
Перечень оборудования, материалов и других организационных расходов приведен.
Получатель средств – ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.». При разработке финансового плана был применен сценарный подход. Все расчеты финансового плана произведены с помощью автоматизированной системы Project Expert 6.0 (программный продукт фирмы «Проинвест консалтинг», Россия, Москва).
При подготовке исходных данных для расчета финансового плана принято следующее:
продолжительность проекта 6 лет
основная валюта проекта рубли
вторая валюта доллары США
период расчета интегральных
показателей 69 месяцев
Налоговое окружение на срок действия проекта установлено без изменения по нормативам. Налогооблагаемые базы и сроки платежей установлены в соответствии с законами Российской Федерации (актуальными на период проекта) и инструкцией Государственной налоговой службы.
Поскольку экономическая ситуация в России характеризуется большими изменениями, то инфляция в рублях представлена как 20%, в долларах — как 5% в год.
Цены, физический объем продаж по годам определены в плане сбыта. Условно постоянные затраты на управление, основную деятельность и маркетинг приводятся. Финансирование проекта планируется провести за счет средств учредителей и привлекаемых средств в форме инвестиций и кредитов.
Таблица 6. НАЛОГИ
| Наименование | База налогооблажения | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Год | 24 % |
| Налог на имущество | имущество | Месяц | 2 % |
| НДС | Добавленная стоимость, образуемая при деятельности торговой точки | Месяц | 18 % |
| Единый социальный налог | Заплата | Месяц | 26 % |
Покрытие расходов
С помощью анализа безубыточности получены данные объемов продаж по основному направлению деятельности ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде, которые позволят обеспечить покрытие текущих расходов (табл. 7).
Таблица 7
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| Порог безубыточности | 22 | 26 | 29 | 29 |
| Проектный объем оказания услуг по дневному пребыванию | 30 | 45 | 60 | 60 |
При условии выполнения намеченных планов продаж услуг по основному виду деятельности ресторанно-гостиничного комплекса покрытие текущих расходов превышает потребность на 36 — 106% в течение проектного периода.
Прибыли и убытки
Этот раздел отражает операционную деятельность предприятия в период проекта. При запланированных объемах сбыта, издержек производства и ценах ресторанно-гостиничный комплекс будет работать прибыльно.
Таблица 8. Прибыли и убытки в рублях.
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| Валовый объем продаж | 3 158 195 | 7 728 489 | 10 803 642 | 12 825 696 |
| Потери | 3 513 | 5 314 | 5 371 | 5 430 |
| Чистый объем продаж | 3 154 882 | 7 723 175 | 10 798 271 | 12 820 265 |
| Суммарные прямые издержки | 510 485 | 1 142 873 | 1 493 738 | 1 756 654 |
| Валовая прибыль | 2 644 397 | 6 580 302 | 9 304 533 | 11 063 612 |
| Налог на имущество | 169 | 231 | 231 | 231 |
| Суммарные постоянные издержки | 6 693 378 | 5 196 539 | 6 313 815 | 5 480 313 |
| Суммарные непроизводственные издержки | 243 200 | 323 213 | 92 750 | 101 767 |
| Другие издержки | 13 417 | 26 297 | 14 840 | 16 398 |
| Убытки предыдущих периодов | 4 305 767 | 3 271 745 | 388 849 | |
| Прибыль до выплаты налога | - 4 305 767 | - 3 271 745 | - 388 849 | 5 076 053 |
| Налог на прибыль | 1 015 211 | |||
| Чистая прибыль | - 4 305 767 | - 3 271 745 | - 388 849 | 4 060 842 |
Проектные денежные потоки.
Движение денежных средств отражает остатки денежных средств в динамике от периода к периоду. Денежные средства формируются за счет
дохода капитала, вложенного в проект;
-
доходов от сбыта;
-
кредитов;
-
расходов:
-
текущих затрат;
-
начальных инвестиций;
-
погашение кредитов;
-
оплаты налогов;
-
выплаты дивидендов.
При строгом выполнении всех запланированных мероприятий в указанные сроки баланс наличности на конец каждого периода будет положительный.
Таблица 9. Дисконтированные денежные потоки в рублях.
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
| Поступление от продаж | 3 224 441 | 6 754 170 | 7 733 879 | 7 569 694 |
| Суммарные прямые издержки | 512 185 | 959 410 | 1 022 817 | 987 557 |
| Суммарные постоянные издержки | 6 635 508 | 4 347 099 | 4 310 536 | 3 074 419 |
| Налоги | 128 674 | 223 150 | 217 340 | 204 086 |
| Поток операционной деятельности | - 4 051 925 | 1 224 513 | 2 183 187 | 3 303 630 |
| Поток от инвестиционной деятельности | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Собственный капитал | 1 750 000 | |||
| Займы | 1 831 163 | 1 201 323 | ||
| Выплаты в погашение займов | 972 622 | 1 979 175 | ||
| Выплаты процентов по займам | 159 346 | 138 151 | ||
| Лизинговые платежи | 97 271 | 164 599 | 79 637 | 65 936 |
| Выплаты дивидендов | 1 593 294 | |||
| Поток от финансовой деятельности | 2 351 925 | - 1 080 602 | - 79 637 | - 1 659 229 |
| Баланс наличности на начало периода | 1 750 000 | 50 000 | 193 910 | 2 241 864 |
| Баланс наличности на конец периода | 50 000 | 193 910 | 2 297 460 | 3 941 861 |
Проектный балансовый отчет
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
