80921 (589461), страница 15
Текст из файла (страница 15)
2. Принять на работу мастера производственного обучения по специальности “часовщик” (Мастер производственного обучения по подготовке маникюрш уже работает на предприятии. Он готовит парикмахеров. Также есть мастер производственного обучения слесарей наладчиков – это механик).
3. Получение актов о выполнении правил противопожарной безопасности (огнезащитная пропитка перекрытий чердачных помещений, замер сопротивления изоляции, перезарядка огнетушителей).
4. Получение актов о выполнении требований санэпиднадзора (выполнение норм освещённости, температурного режима, площади одного рабочего места, правил гигиены и техники безопасности).
5. Получение лицензии (разработка и утверждение в министерстве образования учебных планов и программ, приобретение учебной и методической литературы, пособий, плакатов, видеофильмов; обязательное соблюдение первых четырёх условий).
Следующий этап разработки концепций проектов развития – разработка программ производства по проектам.
Программа производства по специальности маникюрша представлена в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Программа производства по специальности маникюрша
| Показатели | Годы | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| 1. Степень использования производственных мощностей, % | 100 | 100 | 100 |
| 2. Программа производства и продажи: - в натуральном выражении, чел. - в денежном выражении, руб. 3. Цена обучения, руб./мес. 4. Выручка за обучение, руб. 5. Выручка за бытовые услуги, руб. | 30 60000 700 42000 18000 | 30 66000 800 48000 18000 | 30 76500 900 54000 22500 |
Предполагаемый к оборудованию класс маникюрш состоит из 6-ти учебных мест. Программа подготовки маникюрши рассчитана на два месяца. Таким образом, с учётом стабильного спроса на данную специальность можно сделать максимум 5 выпусков в год (1 месяц – отпуск преподавателя, 1 месяц – на проведение экзаменов и формирование новых групп). Цена обучения определяется на основании существующего спроса и с учётом цен конкурентов. Она равна 700 рублей для первого 2007 года и будет повышаться на 100 рублей ежегодно. Учебный план подготовки маникюрш предполагает как минимум 30 маникюров. Проведённый анализ позволяет разработать программу производства (см. табл. 3.6).
Программа производства по специальности часовщик представлена в таблице 3.7. Подготовка часовщиков ведётся по индивидуальной программе при мастере производственного обучения 3,5 – 4 месяца, группа – 2 человека. В год будет обучаться 6 человек. Эта цифра продиктована реальным соотношением спроса и предложения: спрос на специальность небольшой, но обучение в Республике Марий Эл не производится. Именно по этой причине Министерство по развития предпринимательства настаивает на организации подготовки часовщиков в НОУ «Перекресток».
Таблица 3.7
Программа производства по специальности часовщик
| Показатели | Годы | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| 1. Степень использования производственных мощностей, % | 100 | 100 | 100 |
| 2. Программа производства и продажи: - в натуральном выражении, чел. - в денежном выражении, руб. 3. Цена обучения, руб./мес. 4. Выручка за обучение, руб. 5. Выручка за бытовые услуги, руб. 6. Выручка мастера, руб. | 6 42000 600 13200 10800 18000 | 6 47900 650 14300 12600 21000 | 6 53800 700 15400 14400 24000 |
Приемлемая рынком цена обучения составит 600 рублей в месяц, и будет ежегодно увеличиваться на 50 рублей. В процессе обучения каждый учащийся должен произвести 60 ремонтов по учебному стандарту. Для обеспечения приемлемого уровня оплаты труда мастер должен производить ремонтов как минимум на сумму 18000 рублей в год (50 – 55 ремонтов в месяц) с ежегодным увеличением на 3000 рублей. Произведённый анализ позволяет разработать программу производства.
Программа производства по специальности слесарь-наладчик швейного оборудования представлена в таблице 3.8.
Учебная программа подготовки слесарей наладчиков швейного оборудования идентична программе для часовщиков. Отличие лишь в коммерческом аспекте. В учебной программе слесарей-наладчиков отсутствуют бытовые услуги населению. Производственную практику они проходят на предприятии: ремонт и техническое обслуживание машин, находящихся в швейных мастерских.
Таблица 3.8
Программа производства по специальности слесарь-наладчик швейного оборудования
| Показатели | Годы | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| 1. Степень использования производственных мощностей, % | 100 | 100 | 100 |
| 2. Программа производства и продажи: - в натуральном выражении, чел. - в денежном выражении, руб. 3. Цена обучения, руб./мес. | 6 13200 600 | 6 14300 650 | 6 15400 700 |
Следующий шаг разработки проектов – определение издержек производства. Издержки по каждому проекту представлены в таблице 3.9.
Таблица 3.9
Издержки производства по проектам
| Показатели | Годы | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| 1. Маникюрши Общие издержки, руб. в том числе: постоянные издержки, руб. переменные издержки, руб. Удельные постоянные, руб./чел. Удельные переменные, руб./ чел. | 42366 16116 26250 537,2 875 | 46360 17710 28650 590,3 955 | 51796 19316 32480 643,9 1082,7 |
| 1. Часовщики Общие издержки, руб. в том числе: постоянные издержки, руб. переменные издержки, руб. Удельные постоянные, руб./чел. Удельные переменные, руб./ чел. | 36060 14040 22020 2340 3670 | 39320 14490 24380 2490 4063 | 42810 16140 26670 2690 4445 |
| 1. Слесари-наладчики Общие издержки, руб. в том числе: постоянные издержки, руб. переменные издержки, руб. Удельные постоянные, руб./чел. Удельные переменные, руб./ чел. | 11880 1500 10380 250 1730 | 12600 1600 11000 266 1838 | 13250 1700 11550 283 1925 |
Из таблицы видно, что наибольшее количество издержек требует подготовка маникюрш. При этом в структуре издержек большую долю занимают переменные издержки. Основная их часть – это заработная плата мастеров производственного обучения и расходы на энергоносители (тепло и электроэнергия). Постоянные же издержки складываются главным образом из затрат на рекламу и охрану. Следует отметить, что подобная ситуация прослеживается и по всем остальным рассматриваемым проектам.
Кроме производственных издержек ведётся расчёт финансовых потребностей, представленных в таблице 3.10.
Основная часть инвестиционных потребностей – технологическое и производственное оборудование. Более конкретно для первого варианта проекта – это рабочие столы, лампы, стерилизатор, прибор для подогрева воды; для второго варианта – специальные столы и стулья, комплекты необходимого инвентаря для ремонта часов. Наиболее не затратный вариант проекта – организация подготовки слесарей наладчиков, так как всё необходимое оборудование имеется в наличии предприятия. Нет лишь лицензии на подготовку соответствующих специалистов.
Таблица 3.10
Инвестиционные потребности
| Показатели | Стоимость, руб. | |||
| Маникюрши | Часовщики | Слесари | ||
| 1. Технологическое и производственное оборудование | 18080 | 24700 | 0 | |
| 2. Здания, сооружения | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Земля | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Нематериальные активы | 4200 | 4200 | 4200 | |
| 5. Итог: вложение в основной капитал | 22280 | 28900 | 4200 | |
| 6. Прирост оборотного капитала | 4300 | 2600 | 0 | |
| 7. Всего инвестиций | 26580 | 31500 | 4200 | |
Так как финансирование проектов будет осуществляться за свой счёт, план финансирования не составляется.
Эффективность проекта характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам участников проекта.
Оценка эффективности инноваций начинается с проведения экспертной оценки вариантов стратегических решений (см. табл. 3.11). Данная оценка служит предварительным отбором наиболее перспективного варианта.
Таблица 3.11
Экспертная оценка вариантов проектов
| Фактор | Показатель весомости | Балльная оценка по номерам проектов | Интегральная оценка по номерам проектов | |||||
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | |||
| 1. Спрос на продукцию 2. Сложность осуществления 3. Влияние курирующего министерства 4. Конкурентоспособность идеи | 0,4 0,25 0,15 0,2 | 100 60 60 90 | 60 40 100 40 | 60 90 60 60 | 40 15 9 18 | 24 10 15 8 | 24 22,5 9 12 | |
| ИТОГО | 1 | 310 | 240 | 270 | 82 | 57 | 67,5 | |
| МЕСТО | 1 | 3 | 2 | |||||
Результаты экспертной оценки позволяют утверждать, что наиболее перспективным проектом является организация подготовки маникюрш. Это объясняется хорошим спросом на специальность и услуги, относительной лёгкостью осуществления и хорошей конкурентоспособностью идеи. Остальные проекты по большинству факторов уступают первому варианту. Исключение составляет лишь большая лёгкость в осуществлении для третьего варианта (слесари-наладчики) и большая благосклонность курирующего министерства ко второму варианту (подготовка часовщиков).
Помимо экспертной оценки эффективность проекта можно охарактеризовать системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов для предприятия. Расчёт данных показателей представлен в таблице 3.12.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
