19488 (586330), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Таблица 3.6 - Производственная программа инвестиционного проекта (молочный цех)
| Показатели | Значения по годам реализации проекта | Итого | |||||
| 1 год | 2 год | Згод | 4 год | 5 год | |||
| Объем производства молока, ц. Цена реализации 1 ц., руб. Выручка, тыс. руб. | 39500 1250 49375 | 39500 1375 54313 | 39500 1513 59764 | 39500 1664 65728 | 39500 1831 72325 | 197500 X 301505 | |
Таблица 3.7 - Производственная программа инвестиционного проекта
(мясной цех)
| Показатели | Значения по годам реализации проекта | Итого | |||||
| 1 год | 2 год | Згод | 4 год | 5 год | |||
| Объем производства мясной продукции, кг Цена реализации 1 кг, руб. Выручка, тыс. руб. | 360000 80 28800 | 360000 88 31680 | 360000 97 34920 | 360000 106 38160 | 360000 117 42120 | 1800000 X 175680 | |
Затраты по инвестиционному проекту спланированы с учетом технических характеристик оборудования для переработки молока и мяса (потребляемая мощность, кВТ; расход воды, м ; тепло на отопление, ккал; персонал, чел.; количество потребляемого сырья, л., кг.) (Таблицы 3.8, 3.9)
Таблица 3.8 - Затраты инвестиционного проекта (молочный цех)
| Виды затрат, тыс. руб. | Значения по годам реализации проекта | итого | ||||||
| 1 год | 2 год | Згод | 4 год | 5 год | ||||
| Амортизация | 538,4 | 538,4 | 538,4 | 538,4 | 538,4 | 2692 | ||
| Сырье | 19237 | 21161,1 | 23277,21 | 25604,03 | 28164,63 | 117443,97 | ||
| Оплата труда | 288 | 316,8 | 348,48 | 383,33 | 421,66 | 1758,27 | ||
| Отчисления на социальные нужды | 57,6 | 63,36 | 69,70 | 76,67 | 84,33 | 351,66 | ||
| Коммунальные услуги | 141,28 | 155,41 | 170,95 | 188,04 | 206,84 | 862,52 | ||
| Затраты на сбыт продукции | 3,8 | 4,18 | 4,60 | 5,06 | 5,56 | 23,2 | ||
| Управленческие расходы | 3410,63 | 3751,69 | 4126,86 | 4539,55 | 4993,50 | 20822,23 | ||
| Прочие затраты | 2955,2 | 3252,72 | 3575,79 | 3933,37 | 4326,71 | 18041,79 | ||
| Итого затрат | 26631,91 | 29241,66 | 32111,99 | 35268,45 | 38741,63 | 161995,64 | ||
ТаблицаЗ.9 - Затраты инвестиционного проекта (мясной цех)
| Виды затрат, тыс. руб. | Значения по годам реализации проекта | итого | |||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |||
| Амортизация | 338,4 | 338,4 | 338,4 | 338,4 | 338,4 | 1692 | |
| Сырье | 14670 | 16138 | 17750 | 19526 | 21479 | 89563 | |
| Оплата труда | 360 | 396 | 435,6 | 479,16 | 527,08 | 2197,84 | |
| Отчисления на социальные нужды | 72 | 79,2 | 87,12 | 95,83 | 105,42 | 439,57 | |
| Коммунальные услуги | 119,34 | 131,28 | 144,40 | 158,84 | 174,72 | 728,58 | |
| Затраты на сбыт продукции | зд | 3,41 | 3,75 | 4,13 | 4,54 | 18,93 | |
| Управленческие расходы | 2875,14 | 3162,65 | 3478,92 | 3826,81 | 4209,49 | 17553,01 | |
| Прочие затраты | 3 | 3,3 | 3,63 | 3,99 | 4,39 | 18,31 | |
| Итого затрат | 18440,98 | 20252,24 | 22241,82 | 24433,16 | 26843,04 | 112211,24 | |
В таблицах ЗЛО, 3.11 представлены финансовые результаты по инвестиционному проекту.
Таблица 3.10 - Финансовый результат инвестиционного проекта (молочный цех)
| Показатели, тыс. руб. | Значения по годам реализации проекта | Итого | ||||
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ||
| Выручка Затраты Прибыль Налог на прибыль Проценты за кредит Чистая прибыль | 49375 26631,91 22743,09 5458,34 538,4 16746,35 | 54313 29241,66 25071,34 6017,12 430,72 18623,5 | 59764 32111,99 27652,01 6636,48 323,04 20692,49 | 65728 35268,45 30459,55 7310,29 215,36 22933,9 | 72325 38741,63 33583,37 8060,01 107,68 25415,68 | 301505 161995,64 139509,36 33482,24 1615,2 104411,92 |
Таблица 3.11 - Финансовый результат инвестиционного проекта (мясной цех)
| Показатели, тыс. руб. | Значения по годам реализации проекта | Итого | ||||||
| 1 год | 2 год | Згод | 4 год | 5 год | ||||
| Выручка Затраты Прибыль Налог на прибыль Проценты за кредит Чистая прибыль | 28800 18440,98 10359,02 2486,16 338,4 7534,46 | 31680 20252,24 11427,76 2742,66 270,72 8414,38 | 34920 22241,82 12678,18 3042,76 203,04 9432,38 | 38160 24433,16 13726,84 3294,44 135,36 10297,04 | 42120 26843,04 15276,96 3666,47 67,68 11542,81 | 175680 112211,24 63468,76 15232,49 1015,2 47221,07 | ||
Далее нами был произведен расчет чистого приведенного эффекта (NPV) по инвестиционному проекту (Таблицы 3.12, 3.13).
NPV=XPV-IC,
где PV - дисконтированный денежный поток,
1С - инвестиции.
Для этого денежный поток был скорректирован с помощью дисконтирующего множителя -d, определенного по формуле: d=l/(l+r)n, где г - процентная ставка за кредит, п - порядковый номер года реализации проекта.
Таблица 3.12 - Расчет чистого приведенного эффекта по инвестиционному проекту(NPV)(молочный цех)
| Год | Денежный поток, тыс. руб. | Дисконтированный множитель, d=l/(l+r)n | Дисконтированный денежный поток, PV |
| 1 | 16746,35 | 0,8333 | 13954,73 |
| 2 | 18623,5 | 0,6944 | 12932,16 |
| 3 | 20692,49 | 0,5787 | 11974,74 |
| 4 | 22933,9 | 0,4823 | 11061,02 |
| 5 | 25415,68 | 0,4019 | 10214,56 |
| Итого | 104411,92 | X | 60137,21 |
Таблица 3.13 - Расчет чистого приведенного эффекта по инвестиционному проекту (NPV)(мясной цех)
| Год | Денежный поток, тыс. | Дисконтированный | Дисконтированный |
| руб. | множитель, d=l/(l+r)n | денежный поток, PV, | |
| тыс. руб. | |||
| 1 | 7534,46 | 0,8333 | 6278,47 |
| 2 | 8414,38 | 0,6944 | 5842,95 |
| 3 | 9432,38 | 0,5787 | 5458,52 |
| 4 | 10297,04 | 0,4823 | 4966,26 |
| 5 | 11542,81 | 0,4019 | 4639,06 |
| Итого | 47221,07 | X | 27185,26 |
NPV (молочный цех) = 60137,21 - 4307,2 = 55830,01
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
