182539 (584432), страница 2

Факторы изменения

Алгоритм расчета

Цифровой расчет

Результат расчета

Изменение рентабельности инвестированного капитала, всего

в том числе за счет:

,

где Rк₀, Rк₁ – рентабельность инвестированного капитала по плану и фактическая

2,552

1. Рентабельности продаж, всего

в том числе за счет:

,

где , - рентабельность продаж по плану и фактически;

К_об.0 – коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала по плану

2,25

1.1. Изменения балансовой прибыли, всего

,

- первый условный показатель рентабельности инвестированного капитала; П_б1 – фактическая балансовая прибыль; РП₀^с – объем реализации по плану – плановая себестоимость реализованной продукции; К_си.о – среднегодовая стоимость инвестированного капитала по плану;

2,514

1.1.1. Прибыли от реализации товарной продукции из нее за счет изменения:

,

,

- абсолютное изменение прибыли от реализации продукции;

К_пд – коэффициент пропорционального деления.

1,536

1.1.1.1 объема реализации

0,279

1.1.1.2 структуры продаж

0,169

1.1.1.3 средних цен реализации

3,855

1.1.1.4 себестоимости реализованных изделий

-2,765

1.1.2. Внереализа-ционных финансовых результатов

- абсолютное изменение внереализационных результатов

0,978

1.2. Изменения объема реализации

- второй условный показатель рентабельности инвестированного капитала; - фактический объем реализации – фактическая себестоимость реализованной продукции

-0,264

2. Коэффициента оборачиваемости инвестированного капитала, всего

в том числе за счет изменения

,

, - фактический и плановый коэффициенты оборачиваемости инвестированного капитала

0,302

2.1. Объема реализации

,

- третий условный показатель рентабельности инвестированного капитала

0,264

2.2. Средне-годовой стоимости инвестированного капитала, всего, в том числе

0,038

2.2.1. Удельного веса основного капитала, всего

в том числе изменения

- четвертый условный показатель инвестированного капитала

61,095-27,514=33,581

33,581

2.2.1.1. Удельного веса основных средств

- четвертый условный показатель инвестированного капитала; , - фактические удельные веса основного капитала и основных средств в общей стоимости инвестированного капитала, в долях

34,544

2.2.2. Удельного веса оборотного капитала, всего

в том числе изменения:

- пятый условный показатель рентабельности инвестированного капитала; - фактический удельный вес запасов и затрат в общей стоимости инвестированного капитала, в долях

-11,038

2.2.2.1. Удельного веса запасов и затрат

5,083

2.2.3. Коэффициент оборачиваемости основного капитала, всего

в том числе по изменениям

- шестой условный показатель рентабельности инвестированного капитала

11,123

2.2.3.1. Коэффициента оборачиваемости основных средств

-4,996

2.2.4. Коэффициента оборачиваемости капитала, всего

в том числе изменения

- седьмой условный показатель инвестированного капитала

-11,053

2.2.4.1. Коэффициента оборачиваемости запасов и затрат

5,090

2.2.5. Среднегодовой стоимости основного капитала, всего

в том числе изменения

- удельный вес по плану основного капитала в общем объеме инвестированного капитала, в долях

-12,956

2.2.5.1. Среднегодовой стоимости основных средств

- удельный вес по плану основных средств в общем объеме инвестированного капитала, в долях

-12,464

2.2.6. Среднегодовой стоимости оборотного капитала, всего

в том числе изменение

- удельный вес по плану оборотного капитала в общем объеме инвестированного капитала, в долях

-9,619

2.2.6.1. Среднегодовой стоимости запасов и затрат

- изменение рентабельности инвестированного капитала за счет среднегодовой стоимости основных средств, запасов и затрат, всего.

-27,219

Виды средств

Средне

годовая стоимость,

млн. р.

Реализованная продукция – полная себе стоимость реализованной продукции,

млн. р.

Длительность одного оборота, дней

Изменение длительности одного оборота, дней

Всего

в том числе за счет

Средне годичной стоимости

Суммы реализации

План

Факт

План

Факт

План

Условная

Факт

9=8-6

10=7-6

11=8-7

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Общая сумма инвестированного капитала, всего,в том числе:

71600

71500

77350

78100

333,2

332,7

329,6

-3,6

-0,5

-3,1

1.2. Основного капитала, всего,в том числе:

36228

32200

168,6

149,9

148,4

-20,2

-18,7

-1,5

1.2.1. Основных средств

35250

31700

164,1

147,5

146,1

-18

-16,6

-1,4

1.3. Оборотного капитала, всего,в том числе

35375

39300

164,6

182,9

181,2

16,6

18,3

-1,7

1.3.1. Запасов и

затрат

24230

29300

112,8

136,3

135,1

22,3

23,5

-1,2