178654 (583602), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Таблица 15. Прочие прямые расходы, относимые на себестоимость планового периода
| Наименование статей | Сумма всего, тыс. руб. | В том числе | ||||
| Водоснабжение | Водоотведение | |||||
| % | Тыс. руб. | % | тыс. руб. | |||
| Плата за водные объекты | 10980,49 | 100,0 | 10980,49 | |||
| Плата за землю | 10549,93 | 40,0 | 4219,97 | 60,0 | 6329,96 | |
| Полеты на плотину Солза | 971,69 | 100,0 | 971,69 | |||
| Аренда трансформатора | 4,14 | 100,0 | 4,14 | |||
| Услуги по дератизации | 8,28 | 80,0 | 6,62 | 20,0 | 1,66 | |
| Платежи за водоснабжение и канализацию | 1553,88 | 40,0 | 621,55 | 60,0 | 932,33 | |
| Транспортировка воды цеха №14 | 9214,48 | 100,0 | 9214,48 | |||
| Предрейсовые осмотры водителей | 23,64 | 70,0 | 16,55 | 30,0 | 7,09 | |
| Обслуживание топливно-раздаточных колонок | 33,95 | 70,0 | 23,77 | 30,0 | 10, 19 | |
| Пользование программой "Евклид" | 112,73 | 70,0 | 78,91 | 30,0 | 33,82 | |
| Командировочные расходы "Солозеро" | 93,72 | 100,0 | 93,72 | |||
| Внутризаводское оказание услуг | 870,06 | 70,0 | 609,04 | 30,0 | 261,02 | |
| Плата за загрязнение окружающей среды | 2265,56 | 3,4 | 77,03 | 96,6 | 2188,53 | |
| Оказание услуг сторонним организациям | 795,56 | 70,0 | 556,89 | 30,0 | 238,67 | |
| ИТОГО прочие прямые расходы | 37478,11 | 27474,85 | 10003,27 | |||
Рассчитаем косвенных расходов по формуле 10, результаты сведем в таблицу 16, 17, 18
Нрi = НР* (Брi/БР*100%) (10)
Где:
Нрi - накладные (косвенные) расходы по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;
НР - общая сумма накладных расходов к распределению, тыс. руб.;
Брi - величина базовых расходов (заработная плата основных производственных рабочих, сумма прямых материальных затрат и т.д.) по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;
БР - общая сумма расходов избранных в качестве базы распределения, тыс. руб.
Таблица 16. Сумма цеховых расходов по услугам водоснабжения и водоотведения
| Наименование статей | Сумма, тыс. руб. |
| Заработная плата цехового персонала | 29114,14 |
| ЕСН | 7569,68 |
| Инструменты, хоз. инвентарь | 970,8 |
| Материалы вспомогательные | 87,6 |
| Охрана труда, всего | 1752,53 |
| В том числе: Мыло, крем Аптечки Молоко Спецодежда | 112,73 22,8 723,6 893,4 |
| Командировочные расходы | 51,6 |
| Содержание гражданской обороны | 91,44 |
| Средства пожарной безопасности | 274,38 |
| Прочие расходы, всего | 621,64 |
| В том числе: Охрана кассы Оплата проездных билетов Характеристика базы данных по проживающим в жилфонде ККМ | 123,69 132,25 358,42 7,28 |
| ИТОГО цеховые расходы | 40533,81 |
Таблица 17. Сумма общеэксплуатационных расходов по услугам
водоснабжения и водоотведения
| Наименование статей | Сумма, тыс. руб. |
| Заработная плата АУП | 23820,66 |
| ЕСН | 6193,37 |
| Канцтовары | 49,2 |
| Почтово-телеграфные расходы | 0,84 |
| Командировочные расходы | 56,06 |
| Подписка | 37,68 |
| Материалы вспомогательные | 60,6 |
| Расходные материалы к ВТ и оргтехнике | 175,38 |
| Оплата консультационных, методологических, инвентаризационных услуг | 60,0 |
| Прочие расходы, всего | 888,00 |
| В том числе: | |
| Услуги связи Обслуживание компьютерных программ Пользование программой Консультант + Ежеквартальное обновление программы Консультант + | 632,4 198,0 30,0 27,6 |
| ИТОГО общеэксплуатационные расходы | 31341,80 |
Таблица 18. Общезаводские расходы по услугам водоснабжения и водоотведения
| Показатель | Ед. измерения | Значение показателя |
| План ОЗР на предстоящий период | тыс. руб. | 325 275 |
| Ожидаемая среднесписочная численность работников ФГУП "ПО "Севмаш" | Чел. | 265 540 |
| Среднесписочная численность работников цеха № 19 | Чел. | 9 560 |
| Удельный вес численности персонала цеха № 19 в общей численности работников предприятия | % | 3,6 |
| ИТОГО ОЗР цеха №19 | тыс. руб. | 11710,59 |
Рассчитаем тариф на услуги холодного водоснабжения и водоотведения по формуле 11 и 12,13 результаты сведем в таблицу19.
Т х/в (в/о) = С х/в (в/о) + П х/в, (в/о), (11)
Где:
Т х/в (в/о) - тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. / м3);
С х/в (в/о) - плановая себестоимость 1 м3 полезного отпуска воды (отведенной сточной жидкости), (руб);
П - масса прибыли включаемая в тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. /м3).
Расчет себестоимости 1 м3 производится по формуле (15):
З х/в (в/о)
С х/в (в/о) = - ------------------------, (12)
Q реал (х/в, в/о)
Где:
З х/в (в/о) - годовые плановые затраты на производство и реализацию услуг по холодному водоснабжению (водоотведению), (тыс. руб);
Q реал (х/в, в/о) - годовой плановый объем материального носителя услуги (полезного отпуска воды или отведенной сточной жидкости), (тыс. м3).
П= Сх/в (в/о) *Rу (х/в. в/о), (13)
Где:
Rу (х/в. в/о) - установленный для данного муниципального образования уровень рентабельности по услугам холодного водоснабжения. водоотведения, (%).
Таблица 19. Плановая калькуляция по расчету тарифов на услуги
водоснабжения и водоотведения 2009 г.
| Показатель | Ед. измерения | Стоимость | ||
| ВСЕГО | вода | стоки | ||
| Материалы основные | Тыс. руб. | 69186,66 | 68191,83 | 994,83 |
| Материалы вспомогательные | Тыс. руб. | 11084,50 | 7759,15 | 3325,35 |
| Энергия, всего | Тыс. руб. | 103597,36 | 67465,26 | 36132,10 |
| В том числе: э/энергия теплоэнергия | Тыс. руб. | 87872,79 15724,57 | 57479,81 9985,45 | 30392,98 5739,11 |
| Заработная плата | Тыс. руб. | 211388,29 | 122382,69 | 89005,60 |
| ЕСН | Тыс. руб. | 54960,96 | 31819,50 | 23141,45 |
| Амортизация | Тыс. руб. | 21244,00 | 12746,40 | 8497,60 |
| Ремонт и техническое обслуживание | Тыс. руб. | 42938,38 | 24813,03 | 18125,35 |
| Прочие прямые расходы | Тыс. руб. | 37478,11 | 27474,86 | 10003,25 |
| Общепроизводственные расходы, всего | Тыс. руб. | 71875,61 | 41612, 19 | 30263,41 |
| В том числе: Общеэксплуатационные цеховые | Тыс. руб. | 31341,80 40533,81 | 18145,25 23466,94 | 13196,55 17066,87 |
| Цеховая себестоимость | Тыс. руб. | 623753,86 | 404264,91 | 219488,95 |
| Удельная цеховая себестоимость | руб. /м3 | 12,40 | 12,81 | |
| Общезаводские расходы | Тыс. руб. | 11710,59 | 7589,82 | 4120,77 |
| Себестоимость реализации | Тыс. руб. | 635464,45 | 411854,73 | 223609,72 |
| Удельная себестоимость реализации | руб. /м3 | 12,63 | 13,05 | |
| Прибыль | руб. /м3 | 1,26 | 1,44 | |
| Стоимость реализации (тариф) | руб. /м3 | 13,90 | 14,49 | |
| НДС | руб/м3 | 2,50 | 2,61 | |
| Тариф с НДС | руб. /м3 | 16,40 | 17,10 | |
| Объем реализации | тыс. м3 | 32600,00 | 17130,00 | |
Для того чтобы снизить затраты на услуги водоотведения и водоснабжения можно принять следующие меры:
замена используемых химреагентов на более дешевых,
замена используемых материалов на аналогичные с меньшей нормой расхода,
модернизация оборудования.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
