99869 (575791), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Решение:

Составим баланс на конец года.

Для того, чтобы рассчитать остатки на конец года нужно к остаткам товаров на начало года прибавить поступление и вычесть реализацию и прочее выбытие.

тыс. руб.

№ п/п	Товарные группы	Остатки товаров на начало года		Остатки товаров на конец года
		план	факт	план	факт
1	Ткани	790	950	820	970
2	Швейные товары	950	1230	1050	1290
3	Трикотажные изделия	360	335	375	405
4	Обувь кожаная	620	640	595	695
5	Галантерея	310	335	246	320
6	Прочие товары	1180	1570	1184	1600
7	Итого	4210	5060	4270	5280

Для оценки степени выполнения плана реализации в целом и по ассортименту составим таблицу.

тыс. руб.

Товарные группы	Реализация товаров		Фактическая реализация в зачет ассортимента, руб. (Взач)	Выполнение плана, % (% ВП)
	по плану (В0)	фактически (В1)
Ткани	1850	1950	1850	105,4
Швейные товары	3410	3330	3330	97,65
Трикотажные изделия	1900	1920	1900	101,05
Обувь кожаная	1780	1820	1780	102,25
Галантерея	930	816	816	87,74
Прочие товары	5120	5564	5120	108,67
Итого	14990	15400	14796

Для расчета выполнения плана по ассортименту воспользуемся тремя методами.

При методе наименьшего процента за уровень выполнения плана по ассортименту принимается минимальный процент выполнения плана из всех товарных групп. В нашем случае минимальный процент выполнения плана наблюдается по галантерее - 87,74%.

При методе определения удельного веса в общем перечне товарных групп находится отношение количества товарных групп, по которым план выполнен, к общему количеству товарных групп. В нашем случае предприятие реализует 6 видов товаров, по 4 из которых план реализации выполнен. Таким образом, уровень выполнения плана по ассортименту равен:

%ВПасс = 4 * 100% = 66,66%

Выполнение плана по ассортименту методом зачетов определим по формуле:

%ВПасс = Взач * 100% = 14796 * 100% = 98,7%

В0 14990

Для оценки влияния структурных сдвигов на выручку от продаж составим таблицу.

тыс. руб.

Товарные группы	Структура продаж, %		Реализация фактическая при плановой структуре, руб. (Вiусл)	Влияние структуры продаж на выручку, руб. (Вiстр)
	по плану (УДi0)	фактически (УДi1)
Ткани	12,34	12,66	1900,36	49,64
Швейные товары	22,75	21,62	3503,5	- 173,5
Трикотажные изделия	12,67	12,47	1951,18	- 31,18
Обувь кожаная	11,87	11,82	1827,98	- 7,98
Галантерея	6,2	5,3	954,8	- 138,8
Прочие товары	34,17	36,13	5262,18	301,82
Итого	100	100	15400

Для расчета реализации фактической при плановой структуре нужна формула:

Вiусл = В1 * УДi0

100

Влияние структуры реализации определено по формуле:

Вiстр = Вi1 - Вiусл

Вывод: При методе наименьшего процента уровень выполнения плана по реализации составляет 87,74%. При методе определения удельного веса уровень выполнения плана по ассортименту равен 66,66%. Выполнение плана методом зачетов равно 98,7%. Из 6 товарных групп план не выполнен по 2, следовательно наиболее корректным методом оценки выполнения плана по ассортименту является метод зачетов, так как учитывает степь выполнения плана по всем позициям.

Фактическая структура реализации отличается от плановой. В отчетном периоде увеличился удельный вес тканей и прочих товаров, что привело к увеличению реализации.

ЗАДАЧА № 3.

Провести анализ факторов, повлиявших на объем выполнения работ в сельскохозяйственном предприятии (количества тракторов, количества дней работы 1 машины, выработки в день).

№ п/п	Показатели	План	Фактически
1.	Выполнение работ, условных эталонных, га	49 500	47 061
2.	Отработано машино-дней всеми тракторами	4 500	4 482
3.	Среднегодовое количество машин в переводе на условный эталонный трактор	30	30

Решение оформить таблицей, по результатам анализа написать выводы.

Решение:

Показатели	План	Фактически	Отклонение (+,-)
Выполнение работ, условных эталонных, га	49 500	47 061	- 2 439
Отработано машино-дней всеми тракторами	4 500	4 482	- 18
Среднегодовое количество машин в переводе на условный эталонный трактор	30	30	-
Отработано машино-дней 1 трактором	150	149,4	- 0,6
Выработка в день	11	10,5	- 0,48

ВР = К * В * Кд, где

ВР - выполнение работ

К - количество машин

В - выработка

Кд - количество дней работы 1 машины

ВР = ВРк + ВРв + ВРкд

ВР0 = К0 * В0 * Кд0 = 30 * 11 * 150 = 49 500

ВР = К1 * В0 * Кд0 = 30 * 11 * 150 = 49 500

ВР = К1 * В1 * Кд0 = 30 * 10,5 * 150 = 47 250

ВР1 = К1 * В1 * Кд1 = 30 * 10,5 * 149,4 = 47 061

ВРк = 49 500 - 49 500 = 0

ВРв = 47 250 - 49 500 = - 2 250

ВРкд = 47 061 - 47 250 = - 189

Вывод: В целом объем выполнения работ снизился на 2 439 условных эталонных га, в том числе за счет влияния изменения выработки объем выполнения работ снизился на 2 250 га, за счет влияния изменения количества дней работы одной машины объем выполнения работ снизился на 189 га. Общее количество тракторов не оказало никакого влияния на объем выполнения работ.

ЗАДАЧА № 4.

Проанализировать выполнение производственной программы водопроводов.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Фактически за прошлый период	Отчетный период
				план	факт
1.	Поднято и перекачено воды	тыс. тонно-метров	60 000	61125	61800
2.	Подано воды в сеть	тыс. м3	4210	4245	4327
	в том числе получено со стороны		210	170	207
3.	Пропущено через очистные сооружения	тыс. м3	2200	2445	2307
4.	Реализовано воды	тыс. м3	3600	3700	3708

Примечание:

Проектная производственная:

а) мощность насосных станций - 11тыс. м³ в сутки;

б) мощность очистных сооружений - 9 тыс. м³ в сутки.

Решение оформить таблицей, по результатам анализа написать выводы.

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)