19118 (568491), страница 5

№

п/п

ФИО

Сальдо на начало

месяца

Оборот за

месяц

Сальдо на конец

месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1.

ОАО «Агат»

-

-

849 600

849 600

-

-

2.

ООО «Свет»

-

290 000

142 000

318 600

-

466 600

3.

ООО «Заря»

-

82 443

184 000

159 300

-

57 743

4.

Теплоснабжение

-

-

-

113 280

-

113 280

Итого:

-

372 443

1175600

1440780

-

637 623

№

п/п

ФИО

Сальдо на начало

месяца

Оборот за

месяц

Сальдо на конец

месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1.

ООО «Аура»

84 500

-

2170000

1400000

854 000

-

2.

ООО «Стройкомплект»

120 000

-

-

260 000

-

140 000

3.

ООО «Восток»

102 630

-

-

588 000

-

485 370

Итого:

307 130

-

2170000

2248000

854 000

625 370

№

п/п

ФИО

Сальдо на начало

месяца

Оборот за

месяц

Сальдо на конец

месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1.

Кукушкина А.И.

4 000

-

-

42 000

-

38 000

2.

Завало Н.А.

3 800

-

-

-

3 800

-

3.

Машкова И.С.

11 422

-

-

42 000

-

30 578

Итого:

19 222

-

-

84 000

3 800

68 578

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель текущего года

Счет

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на начало месяца

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

01

1041503

-

849 600

-

02

-

154 946

-

67 000

04

149 954

-

-

-

05

-

44 392

-

-

08

-

-

720 000

720 000

-

-

10

504 400

-

405 000

110 553

798 847

-

18

100 890

-

410 580

259 200

252 270

-

20

27 081

-

1636545

1648826

14 800

-

26

-

-

630 018

630 018

-

-

42

-

-

-

424 211

-

424 211

43

637 200

-

1648826

2286026

-

-

44

-

-

34 000

34 000

-

-

50

37 701

-

786 240

786 240

37 701

-

51

955 800

-

2364240

2201443

1118597

-

60

-

372 443

1175600

1440780

-

637 623

62

307 130

-

2170000

2248000

854 500

625 370

67

-

424 800

-

-

-

424 800

68

-

141 352

141 352

137 912

-

137 912

69

-

64 251

64 251

313 632

-

313 632

70

-

245 322

864 000

864 000

-

245 322

71

19 222

-

-

84 000

3 800

68 578

75

180 966

-

-

-

180 966

-

76

-

92 819

-

517 440

-

610 259

85

-

2234822

-

-

-

2234822

90

-

-

2814939

2814939

-

-

91

-

-

230 000

230 000

-

-

99

-

186 700

874 939

-

688 239

-

Итого

3961847

3961847

17820128

17820128

5990771

5990771

№ п/п

Наименование показателя

Содержание формулы расчета

Расчет по строкам бухгалтерского баланса

Расчет показателей

1.

Коэффициент текущей ликвидности

Сумма оборотных активов/Сумма краткосрочных долгов

290/(590-510)

3 252 481/(3 063 496 – 424 800)=1,23<2, значит предприятие имеет низкую платежеспособность.

2.

Коэффициент абсолютной ликвидности

(Финансовые вложения + денежные средства)/

(Расчеты – Долгосрочные кредиты и займы)

(260+250)/(590-510)

(0 + 1 156298)/(3 063 496 – 424 800)= 0,44>0,2-0,5,т.е. предприятие в ближайшее время может погасить около 40% краткосрочных долгов.

3.

Коэффициент промежуточной ликвидности

(Товары отгруженные + Дебиторская задолженность + Финансовые вложения + денежные средства)/(Обязательства – Долгосрочные кредитные займы-- Резервы предстоящих расходов)

(216+217+230+260+250)/(590-510-550)

(0 + 0+ 858 300 + 0 + 1 156 298)/(3 063 496 – 424 800 -0)= 0,76< 1,при своевременном расчете с дебиторами у предприятия ограничены платежные возможности.

4.

Коэффициент доли оборотных средств в активах

Оборотные активы / Валюта баланса

290/300

3 252 481/ 5 990 771 =0,54. Оборотные активы составляют 54% от всего имущества предприятия.