18623 (565871), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Банком щомісячно проводиться інвентаризація дебіторської заборгованості станом на перше число місяця, наступного за звітним, і з`ясовуються суми заборгованості, на які потрібно створювати резерви.
Підсумовуючи наведені дані про активи Банку аудитори прийшли до висновку:
Активи Банку станом на 31.12.2007р. склали 508598 тис.грн. і у порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшились на 329413 тис.грн. або на 183,8%. За рахунок збільшення обсягу заборгованості клієнтів за кредитами (на 229589 тис.грн.), активізації інвестиційної діяльності (на 31920 тис.грн.), дооцінки основних засобів (збільшення основних засобів складає 34745 тис.грн., в т. ч. за рахунок дооцінки - 30209 тис.грн.)
Робочі активи у загальній сумі активів станом на 31.12.2007р. займають 80,1% - 407442 тис.грн. У порівнянні з 31.12.2006р. питома вага робочих активів у загальних активах Банку суттєво не змінилась. У робочих активах найбільшу питому вагу займають видані кредити –72,9% від загальної суми робочих активів (370771 тис.грн.).
Неприбуткові активи на 31.12.2007р. становлять 101156 тис.грн., або 19,9% у загальній сумі активів Банку. У структурі неприбуткових активів основну питому вагу займають основні засоби і нематеріальні активи – 50998 тис.грн., або 50,4% від загальної суми неприбуткових активів. Ресурсна база суттєво виросла в основному за рахунок залучених коштів: кошти клієнтів збільшилися на 178507 тис. грн.., що складає 173,1%. Кошти інших банків зросли на 29770 тис.грн., тобто майже в 3 рази. Крім того банком були емітовані цінні папери (облігації) на суму 47000 тис. грн. Разом з цим зріс і власний капітал більш ніж в два рази (з 60275 тис.грн. на 31.12.2006р. до 128239 тис.грн. на 31.12.2007р.). Зростання власного капіталу відбулося за рахунок збільшення статутного капіталу (на 33 000 тис.грн.) і за рахунок дооцінки основних засобів (на 30209 тис. грн.).
За результатами аудиторської перевірки встановлено, що документальне оформлення операцій щодо залучення коштів, у цілому, відповідає встановленим нормам чинного законодавства України, у тому числі вимогам НБУ.
Проведений аналіз ресурсів показав, що надмірне запозичення коштів відсутнє, а рівень плати за їх користування відповідає ринковій кон`юнктурі. Аналіз використання ресурсної базі Банку показав, що основна частка ресурсів - це робочі активи, що відповідає характеру діяльності Банку.
12. Заборгованість перед іншими банками
Заборгованість перед іншими банками складає:
| Станом на 31.12.2006р. | Станом на 31.12.2007р. | |
| Поточні рахунки | - | - |
| Міжбанківські кредити та депозити українських банків | 8530 | 39100 |
| Кредити, отримані від НБУ | 1800 | 1000 |
| Всього заборгованість перед іншими банками | 10330 | 40100 |
Заборгованість перед іншими банками на 31.12.2007 року збільшилась на 29770 тис.грн., в порівнянні із звітною датою попереднього звітного періоду.
Протягом 2007 року Банком залучено міжбанківських кредитів у національній валюті на суму 317 017 тис.грн. (42 830 тис.грн. у 2006 році), в доларах США – на суму 2 190,77 тис.USD (0,0 тис.USD у попередньому році), в євро – 0,0 тис.EUR (0,0 тис.EUR у попередньому році)
13. Заборгованість перед клієнтами
Залучені кошти являються складовою ресурсної бази банків і використовуються для здійснення активних операцій.
Залучення строкових коштів до запитання юридичних та фізичних осіб здійснюються Банком у відповідності з наявними пунктами у ліцензії та чинною нормативною базою України.
Структура залучених коштів Банку:
| Рядок | Найменування статті | Станом на 31.12.2007р. | Станом на 31.12.2006р. |
| 1 | Кошти суб’єктів господарювання, у тому числі: | 175 990 | 54 157 |
| 1.1 | Кошти на вимогу | 24 584 | 14 849 |
| 1.2 | Строкові кошти | 151 406 | 39 308 |
| 2 | Кошти фізичних осіб, у тому числі: | 97 827 | 46 639 |
| 2.1 | Кошти на вимогу | 3 050 | 2 071 |
| 2.2 | Строкові кошти | 94 777 | 44 568 |
| 3 | Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету | 0 | 0 |
| 4 | Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі: | 7 535 | 1 582 |
| 4.1 | Кошти на вимогу | 1 120 | 920 |
| 4.2 | Строкові кошти | 6 415 | 662 |
| 5 | Інші зобов’язання перед клієнтами | 257 | 724 |
| 6 | Усього | 281 609 | 103 102 |
Дані таблиці свідчать про значний ріст залучених коштів (на 178507 тис.грн. або на 173,1%), особливо коштів суб'єктів господарювання, що зросли на 121833 тис.грн., або на 225,0% та коштів фізичних осіб на 51188 тис.грн., або на 109,8%.
Протягом 2007р. Банком було залучено депозитів від пов'язаних сторін на суму:
-
6705,0 тис.грн. або 71,7 % від загального обсягу;
-
365,8 тис.дол. або 19,8 % від загального обсягу;
-
106,9 тис.євро або 8,5 % від загального обсягу.
Середньозважені процентні ставки по депозитах залучених банком від пов'язаних осіб склали:
-
12,80 % в національній валюті;
-
8,74 % в доларах США;
-
7,11 % в Євро.
За 2007р. розповсюджено 3157 основних карток. Станом на 31.12.2007р. загальна кількість діючих карток становить 980 шт.
Банк проводив активне обслуговування фізичних осіб по виплаті приватних переказів з-за кордону.
Кількість вкладників за 2007р. збільшилась на 1,5 тис.чол. Вкладниками Банку є більш ніж 3,6 тис. осіб.
Банк є постійним членом Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 02.09.1999р. За весь період членства Банком сплачено внесків в Фонд на суму 925,8 тис.грн., в т.ч. 249,9 тис.грн. – за 2007р.
Аудиторською перевіркою встановлено, що документальне оформлення операцій щодо залучення коштів в цілому відповідає встановленим вимогам НБУ та чинному законодавству.
14. Інші зобов'язання та нараховані витрати до сплати
Нараховані до виплати витрати станом на 31.12.2007р. складають 6052 тис.грн.,
Нараховані витрати до сплати
| Станом на 31.12.2007р. | Станом на 31.12.2006р. | |
| Кошти банків | 112 | 4 |
| Кошти клієнтів | 4 563 | 1 253 |
| Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 0 | 0 |
| Боргові цінні папери, емітовані банком | 1 336 | 0 |
| Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку | 0 | 0 |
| Інші | 41 | 91 |
| Усього | 6 052 | 1 350 |
Розподіл інших зобов’язань
| Найменування статті | Станом на 31.12.2007р. | Станом на 31.12.2006р. |
| Субординований борг | 4 000 | 4 000 |
| Доходи майбутніх періодів | 30 | 3 |
| Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю | 31 | 8 |
| Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | 388 | 100 |
| Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток | 142 | 9 |
| Дивіденди до сплати | 6 | 7 |
| Банківські резерви на покриття ризиків та втрат | 1 | 1 |
| Усього | 4 596 | 4 128 |
Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
| Звітний рік | Попередній рік | |
| Резерви за виданими зобов'язаннями | 0 | 0 |
| Резерви під курсові ризики | 0 | 0 |
| Інші резерви (резерв за операціями з позабалансовими рахунками) | 1 | 1 |
| Усього | 1 | 1 |
Порушень в оформленні договорів на залучення коштів від юридичних та фізичних осіб за результатами аудиторської перевірки не встановлено.
15. Аудит акціонерного капіталу. Відповідність формування капіталу Банку, фондів вимогам нормативно-правових актів НБУ
За результатами аудиту встановлено, що станом на 31.12.2007р. власний капітал Банку складає 128239 тис.грн. Величина власного капіталу Банку за 2007р. збільшилась на 67964 тис.грн., що складає 12,8%.
Структура власного капіталу Банку має такий вигляд
| № рах. | Назва рахунка | На 31.12.2006р., тис.грн. | На 31.12.2007р., тис.грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 5000 | Зареєстрований статутний капітал Банку | 47305 | 80305 |
| 5001 | Сплачений статутний капітал Банку | 0 | 0 |
| 5002 А | Акції, викуплені у акціонерів | -185 | 0 |
| 5010 | Емісійні різниці | 0 | 230 |
| 5020 | Загальні резерви | 0 | 0 |
| 5021 | Резервний фонд | 3626 | 5227 |
| 5022 | Інші фонди банку | 0 | 0 |
| 5031 | Непокритий збиток минулого року | 0 | 0 |
| 5100 | Результат переоцінки основних засобів | 7928 | 38137 |
| 5999 | Прибуток поточного року | 1601 | 4340 |
| Сукупний капітал | 60275 | 128239 |
Протягом року статутний капітал збільшено за рахунок додаткової емісії акцій. На збільшення статутного капіталу направлено нараховані за результатами діяльності у 2006р. дивіденди. Дивіденди розподілені наступним чином:
Дивіденди за акціями
| Станом на 31.12.2007р. | Станом на 31.12.2006р. | |
| Дивіденди на початок року | 7 | 11 |
| Дивіденди, що оголошені протягом року | 0 | 0 |
| Дивіденди, що спрямовані на придбання акцій нової емісії | 0 | 0 |
| Дивіденди, що спрямовані на поповнення статутного капіталу протягом року | 0 | 0 |
| Дивіденди, що сплачені протягом року | (1) | (4) |
| Дивіденди на кінець року | 6 | 7 |
Статутний капітал Банку сформований у вигляді акціонерного капіталу шляхом емісії та продажу акцій. Основна частка сплаченого акціонерного капіталу належить юридичним особам і складає 99,952%, частка фізичних осіб становить 0,048%. Власником істотної участі в Банку є ТзОВ "Нью Прогрес Холдінг," частка якого в статутному капіталі Банку становить 99,61%. Частка керівництва Банку в статутному капіталі складає менше 1%. Реєстр акціонерів ЗАТ АКБ "Львів" веде самостійно. За результатами перевірки аудитори вважають за можливе підтвердити розмір статутного капіталу, оплаченого в сумі 80305 тис.грн., відображеного в балансі станом на 31.12.2007р.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
