дипломМалиш (1235343), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Таблица 2.3 Эффективность управления финансовыми результатами

Базовая модель эффективности использования ресурсов подразделения	Факт
Чист прибыль(ЧП)>Товарооборот(ТО)(Темпы роста по чистой прибыли должны опережать темпы роста по товарообороту)	ЧП>ТО
Затраты на зарплату(ЗП)<Товарооборот(ТО)(Темпы роста по товарообороту должны опережать темпы роста зарплаты)	ЗП<ТО
Валовая маржа(ВМ)<Чистая прибыль(ЧП)(Темпы по чистой прибыли должны опережать темпы роста валовой маржи)	ВМ<ЧП

Окончание таблицы 2.3

Показатели	2013	2012	Прогресс
Товарооборот(ТО), руб.	500 000 000	300 000 000	40%
Валовая Маржа(ВМ), руб.	100 000 000	70 000 000	30%
Чистая прибыль(ЧП), руб.	20 000 000	12 000 000	40%
Расходы на оплату труда(ЗП), руб.	30 000 000	18 000 000	40%

Базовая модель эффективности использования ресурсов Самбери - 8 соблюдается. Товарооборот- объём проданных и купленных товаров в денежном выражении за определенный период времени. Валовая маржа или маржинальный доход - разность между выручкой от реализации продукции и переменными затратами. Чистая прибыль- часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Анализ и планирование товарооборота – важное звено процесса управления потребительским рынком и деятельностью торгового предприятия. Таблица 2.5 Данные о стоимости основных фондов торговой сети “Самбери” за 2013 год, млн.руб.

Вид основных фондов	Наличие основных средств на 01.01.2013	Поступило за 2013 г.	Выбыло за 2013 г.	Наличие основных средств на 01.01.2012
Всего, млрд. руб., в т.ч:	4422	40	121	4341
1.Основные производственные фонды, млрд. руб.	4422	40	121	4341
Из них:
Здания, сооружения	3656	15	82	3589
Передаточные устройства	35	0	3	32
Машины и оборудование	633	15	24	624
Транспортные средства	64	8	10	62

Окончание таблицы 2.5

Производственный и хозяйственный инвентарь	34	2	2	34
2.Непроизводственные фонды, млрд. руб.	0	0	0	0

Коэффициент физического износа основных средств в “Самбери” на 01.01.2012 года составляет 58,7%. Коэффициент обновления за 2013 год – 0,9%, коэффициент выбытия – 2,7%.

Таблица 2.6 Состав и структура источников финансирования

Наименование статей баланса предприятия	Показатели структуры пассива предприятия
	2012 г.		2013 г.			Изменение
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес, %		Сумма, млн. руб.	Уд. вес,%		Абсолютное	Уд. вес,%	% (гр5· 100/гр.3)
Капитал и резервы	5 223	68,44		5 174	70,78		-49	2,34	99,06
Обязательства	2 408	31,56		2 136	29,22		-272	-2,34	88,70
долгосрочные кредиты и таймы	37	0,48		23	0,31		-14	-0,17	62,16
краткосрочные кредиты и займы	0	0,00		0	0,00		0	0,00	-
кредиторская задолженность	2 371	31,07		2 113	28,91		-258	-2,17	89,12
Итого источников	7 631	100,00		7 310	100,00		-321	-	95,79

Выявленная тенденция к снижению доли заемных средств в источниках образования активов предприятия свидетельствует об усилении финансовой устойчивости предприятия и повышении степени его финансовых рисков. Наблюдается рост источников собственных средств по отношению к началу периода с 68,44% до 70,78%, что также способствует финансовой устойчивости предприятия. Анализ показателей финансовой устойчивости и платежеспособности структуры баланса “Самбери” представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7 Анализ показателей финансовой устойчивости и платежеспособности структуры баланса “Самбери”

Показатель	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.	Изменение	Норматив коэффициента
Коэффициент текущей ликвидности	49,28	31,96	-17,32	1,0
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,25	0,28	0,03	0,1
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,32	0,29	-0,02	не более 0,85

Таким образом, из таблицы 2.7 видно, что коэффициент текущей ликвидности, несмотря на отрицательную динамику, значительно выше нормативного значения; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на момент установления неплатежеспособности также выше норматива; коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами соответствует нормативу – меньше 0,85. Одним из основных и наиболее радикальных направлений улучшения финансового состояния для “Самбери” является поиск внутренних резервов по увеличению прибыльности торговой деятельности за счет более полного использования торговых площадей предприятия, повышения качества и обслуживания и других факторов. Для объективной оценки состояния ассортиментной политики ООО “Самбери” был проведен опрос потребителей. Анализ по итогам 2013г. (на основании опроса 2315 покупателей). Одним из важных факторов который стоит учесть, это частота визитов в магазин,статистика данного вопроса представлена в рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 Частота визитов в магазин

35%- Ежедневно

30%- 2-3 раза в неделю

22%- 1 раз в 2 недели

13%- Реже 1 раза в неделю. Из рисунка “Частота визитов в магазин” видно, что в наибольшей мере “Самбери” посещают 65% покупателей ежедневно, либо 2-3 в неделю, чему способствует постоянно обновляющийся ассортимент продукции, лояльная ценовая политика предприятия, акции по стимулированию сбыта, скидки, промо акции, предоставление бесплатных образцов, подарочные предложения.

Рисунок 2.3 Район проживания

57%- Степная, Большая, ЖД Больница

26%- Северный район

11%- Центральный район

6%- Остальные районы г. Хабаровск

Посещают магазин в наибольшей степени жители близлежащих районов, а так же жители центрального района, так как имеется удобный подъездной путь для личного авто, а так же, остановка общественного транспорта, которая находится напротив магазина, что является хорошим преимуществом перед магазином “Самбери” Энергомаш и “Самбери” Батуевская ветка.

Рисунок 2.4 Район проживания и частота визитов в магазин, в разрезе

Наиболее частая посещаемость в % составляет:

Большая, степная- 27%

Центральный район- 3%

Северный район- 8%

Индустриальный район- 3%

Рисунок 2.5 Состав семьи

Пара с ребенком- 38%

Одинокий (ая)- 33%

Пара без детей- 29%

Наибольшая часть потребителей предпочитает посещать магазин полной семьей.

Рисунок 2.6 Частота визитов семьи в магазин в разрезе

В данном разделе были рассмотрены вопросы: характеристика предприятия, сводные показатели выполнения плана, эффективность управления финансовыми результатами, анализ эффективности использования ресурсов, данные о стоимости основных фондов торговой сети “Самбери” за 2013 год, млн.руб., структура источников финансирования.

2.3 Анализ ассортиментной политики торговой сети “Самбери”

В настоящее время “Самбери” занимается реализацией продовольственных и непродовольственных товаров. Следует отметить, что структура ассортимента в разрезе основных товарных групп не менялась в течение последних трех лет. Структура и динамика основных категорий товаров отражена в таблице 2.8.

Таблица 2.8 Структура и динамика основных категорий товаров “Самбери” за 2012-2013 гг.

Из данных таблицы 2.8 видно, что основную долю реализации продукции “Самбери” составляют продовольственные товары и их доля за анализируемый период увеличилась с 86,86% в 2012 году до 87,77% в 2013 году. Структура продовольственных товаров отражена в таблице 2.9.

Характеристики

Список файлов ВКР