Диплом Болелова (1217875), страница 3
Текст из файла (страница 3)
- гарантирование сохранности активов обанкротившихся многофилиальных банков и создание условий для исключения действующих менеджеров и собственников банков, ведущих к росту обязательств банков;
- разработку и принятие как составной части федеральной программы по активации банковского кредитования мероприятий по государственному регулированию кредитных рисков при инвестировании в реальный сектор экономики;
- учет налоговыми органами в связи с высокой степенью рисков при определении налога на прибыль банков необходимость создания резервов на возможные потери по ссудам в полной мере, наравне с другими издержками банковских операций;
- повышения качества кредитных портфелей российских коммерческих банков за счет повышения эффективности и пропускной способности судебной системы (Государственного арбитража). [38]
Таким образом, обеспечение экономической безопасности коммерческого банка невозможно без формирования и постоянного развития целостной, достаточно гибкой системы, которая должна в себя включать: субъекты управления безопасностью, объекты управления и адаптивный механизм обеспечения экономической безопасности. И в данном случае субъекты обеспечения экономической безопасности должны воздействовать на объект с помощью специального механизма обеспечения экономической безопасности. Основными элементами этого механизма являются специальные правовые нормы, система экономических стимулов и побудительных мотивов, комплекс оценочных показателей, экономико-правовые методы оценки инвестиционных проектов, методический и инструментальный аппарат.
2 Анализ и оценка уровня экономической безопасности ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»
30 июня 1993 года на собрании акционеров было принято решение об учреждении Социального коммерческого банка Приморья «Примсоцбанк» в форме открытого акционерного общества. Право осуществления банковской деятельности было подтверждено лицензией № 2733 Центрального Банка Российской Федерации 4 марта 1994 года.
«Примсоцбанк" является членом SWIFT`а, Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА), Ассоциации Участников Вексельного Рынка (АУВЕР), Ассоциации Региональных Банков России (Ассоциация «Россия».
Банк предоставляет следующие виды банковских услуг: расчетно-кассовые услуги; кредитные услуги; депозитные услуги; брокерские услуги на рынке ценных бумаг; услуги по доверительному управлению; депозитарные услуги; услуги по операциям с наличной валютой; обслуживание валютных контрактов; услуги по электронному банковскому обслуживанию через Интернет; расчеты с использованием микропроцессорной карточки платежной системы «Золотая корона»; сдача в аренду индивидуальных сейфов; консультационно-методические услуги.
ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» имеет разветвленную сеть корреспондентских счетов с крупнейшими российскими и зарубежными банками, в том числе с банками США, Японии, Китая, Европы.
В области международных операций банк предоставляет услуги по международным расчетам через систему SWIFT, Western Union, расчеты по клиринговым валютам, услуги по торговому финансированию.
Филиал Открытого акционерного общества Социального коммерческого банка Приморья «Примсоцбанк» в г. Хабаровск является обособленным подразделением Банка.
В процессе своей деятельности он осуществляет следующие банковские операции в рамках лицензий и разрешений, выданных банку:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Также ФСКБ Приморья «Примсоцбанк» в г. Хабаровск вправе осуществлять следующие сделки:
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; оказание консультационных и информационных услуг.
Основным направлением деятельности «Примсоцбанка» является розничный бизнес банка. В этом направлении бизнеса банк предлагает клиентам карточные продукты, основанные на картах платежной системы «Золотая корона», услуги потребительского и ипотечного кредитования.
Другое ключевое направление деятельности банка - обслуживание корпоративных клиентов. Приоритетным направлением развития бизнеса остается международная деятельность банка. Следуя потребностям клиентов, банк активно развивает программу поддержки международной торговли со странами АТР. Банк включен в межправительственную российско-китайскую подкомиссию по межбанковскому сотрудничеству. Участие в комиссии позволяет отстаивать интересы бизнеса Дальнего Востока в этом регионе.
Общее руководство деятельностью ФСКБ Приморья «Примсоцбанк» в г. Хабаровск осуществляется Советом директоров банка, Правлением банка и Председателем Правления банка.
Непосредственное руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Директор филиала на основании доверенности, выдаваемой ему банком, а в случае его отсутствия заместитель директора.
Директор филиала, его заместители, главный бухгалтер и заместители главного бухгалтера филиала несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и внутренними документами банка. Организационную структуру филиала формируют подразделения и службы. Управления банка сформированы с учетом классификации и банковских операций по их функциональному назначению.
Главными структурными подразделениями филиала являются валютный, административно- хозяйственный и кредитный отделы.
Уставный капитал ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" на 01.01.2017 составляет 203 200 тысяч рублей.
Структура пассивов баланса за 2014- 2016 гг. представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Структура пассивов баланса за 2014 – 2016гг. (млн.руб)
| Наименование статей | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | Темп прироста 2016/2015 гг. | |||
| Пассивы | Сумма | Доля,% | Сумма | Доля | Сумма | Доля | |
| Кредиты Центрального банка РФ | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% |
| Средства кредитных организаций | 1 233 | 3,4% | 2 161 | 5,3% | 2 601 | 5,8% | 20,4% |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 30 917 | 84,3% | 33 782 | 82,4% | 36 258 | 80,9% | 7,3% |
| Выпущенные долговые обязательства | 200 | 0,5% | 244 | 0,6% | 140 | 0,3% | -42,7% |
| Прочие обязательства | 188 | 0,5% | 226 | 0,6% | 468 | 1,0% | 106,7% |
| Резервы на возможные потери | 73 | 0,2% | 92 | 0,2% | 73 | 0,2% | -21,1% |
| Всего обязательств | 32 613 | 88,9% | 36 505 | 89,0% | 39 540 | 88,2% | 8,3% |
| Всего источников собственных средств | 4 058 | 11,1% | 4 505 | 11,0% | 5 305 | 11,8% | 17,8% |
| Пассивы | 36 671 | 100% | 41 010 | 100% | 44 844 | 100,0% | 9,3% |
В 2016 г. наибольшую долю в пассивах баланса занимают обязательства банка – 88,2 %. Наименьшую долю собственные средства – 11,8%. В числе обязательств банка наибольшую долю составляют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 80,9%,что составило 36 258 млн.руб. Темп прироста по сравнению с 2015 г. составил 7,3%. Средства кредитных организации занимают 5,8% от общего числа обязательств банка, то есть 2 601 млн.руб. Они увеличились по сравнению с 2015 г. на 20,4%. Меньшую долю имеют прочие обязательства – 1,0%, темп прироста равен 106,7%. Наименьшее же значение у долговых обязательств - 0,3%, они уменьшились по сравнению с 2015 г. на 42,7% и резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера– 0,2%, их значение уменьшилось на 21,1%. Кредиты Центрального банка РФ составили 0 %.
Структура активов баланса за 2014-2016гг. представлена в таблице 2.2
Таблица 2.2 - Структура активов баланса за 2014-2016гг. (млн.руб)
| Наименование статей | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | Темп прироста 2016/2015гг. | |||
| Активы | Сумма | Доля | Сумма | Доля | Сумма | Доля | |
| Денежные средства | 3 895 | 10.6% | 3 178 | 7,7% | 2 163 | 4,8% | -31,9% |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 741 | 4.7% | 2 715 | 6,6% | 1 755 | 3,9% | -35,4% |
| Средства в кредитных организациях | 1 665 | 4.5% | 1878 | 4,6% | 1 560 | 3,5% | -16,9% |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 184 | 0.5% | 1612 | 3,9% | 1980 | 4,4% | 22,9% |
Продолжение таблицы 2.2
| Наименование статей | 2014 | 2015 | 2016 | Темп прироста 2016/2015 гг. | |||
| Активы | Сумма | Доля | Сумма | Доля | Сумма | Доля | |
| Чистая ссудная задолженность | 23 535 | 64,2% | 26 517 | 64,7% | 33 041 | 73,7% | 24,6% |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 346 | 3,7% | 439 | 1,1% | 41 | 0,1% | -90,6% |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 2 497 | 6,8% | 2 910 | 7,1% | 2 480 | 5,5% | -14,8% |
| Отложенный налоговый актив | 87 | 0,2% | 225 | 0,5% | 320 | 0,7% | 42,7% |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 493 | 4,1% | 1 208 | 2,9% | 1 100 | 2,5% | -9,0% |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 84 | 0,2% | 109 | 0,2% | 30,0% |
| Прочие активы | 228 | 0,6% | 228 | 0,6% | 236 | 0,5% | 3,6% |
| Всего активов | 36 671 | 100,0% | 41 010 | 100,0% | 44 844 | 100,0% | 9,3% |
Основную долю в 2016 г. в активах составляет чистая ссудная задолженность – 73,7%, темп прироста – 24,6%. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения в 2016 году снизились на 14,8% и составили 2 480 млн.руб. Денежные средства в 2016 г. составили 2 163 млн. руб, то есть снизились на 31, 9%. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2016 году выросли на 22,9% и составили 4,4% в общей доле активов. Темп роста основных средств снизился на 9,0% и в 2016 г. они составили 1 100 млн.руб или 2,5%. Так же снизились средства кредитных организаций в Центральном банке РФ на 35.4% и составили 1 755 млн. руб. Увеличение темпа прироста произошло у отложенного налогового актива, он увеличился на 42,7% и составил 320 млн. руб. или 0,7% в общей доле активов. Так же возросли прочие активы, их темп прироста увеличился на 3,6%. Резкое снижение в 2016 г. произошло у чистых вложений в ценные бумаги и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи на 90,6%, они же составили и наименьшую долю в активах – 0,1%. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи возросли на 30,0% и составили 109 млн.руб.
2.2 Анализ финансовых показателей, обеспечивающих экономическую безопасность коммерческого банка на примере ПАО «Примсоцбанк»
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
