ВКР (1201119), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Анализ издержек предприятия начинают с изучения затрат на оказание услуг (табл.2.11).
Таблица 2.11
Затраты на оказание услуг
| Элементы затрат | Сумма, тыс.руб. | Структура затрат, % | ||||
| 2015 | 2016 | Изменение к предыдущему году | 2015 | 2016 | Изменение к предыдущему году | |
| Оплата труда | 2779 | 3667 | 888 | 30,96 | 28,37 | -2,58 |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 839,3 | 1107,4 | 268,1 | 9,35 | 8,57 | -0,78 |
| Материальные затраты | 1346,6 | 2584,8 | 1238,2 | 15,00 | 20,00 | 5,00 |
| Амортизация | 18,8 | 18,8 | 0 | 0,21 | 0,15 | -0,06 |
| Прочие затраты | 3993,7 | 5546,2 | 1552,5 | 44,49 | 42,91 | -1,57 |
| Итого | 8977,4 | 12924,2 | 3946,8 | 100 | 100 | - |
Как видно из табл.2.11 в отчетном году фактический уровень полной себестоимости оказался выше на 3946,8 тыс.руб., чем в 2015 году.
Наибольшую долю себестоимости составляют прочие затраты (свыше 44%) и затраты на оплату труда (более 28%).
По данным таблицы ,в отчетном году значительно вырос удельный вес материальных затрат (практически на 8,57%). В то же время произошло снижение доли оплаты труда (на 2,58%) и отчислений во внебюджетные фонды (на 0,78%).
Таблица 2.12
| Затраты по ремонту и содержанию общедомового имущества МКД | ||
| № п/п | Статьи затрат | Январь-декабрь |
| 1 | Техническое обслуживание лифтов МКД | 125972,00 |
| 2 | Вывоз мусора с дворовых территорий МКД | 10360,00 |
| 3 | Обработка подвальных помещений | 30164,26 |
| 4 | Электроэнергия сверхнормативное потребление | 1701,70 |
| 5 | Обслуживание общедомового имущества МКД | 10038859,52 |
| 6 | Итого затраты за период | 10207057,48 |
Рисунок 2.4 - Затраты по ремонту и содержанию общедомового имущества МКД
Как видно из рисунка 2.4 (Затраты по ремонту и содержанию общедомового имущества МКД) больше всего затрат уходит на обслуживание общедомового имущества МКД(10038859,52)
Таблица 2.13
Затраты по коммунальным услугам по МКД
| № п/п | Статьи затрат | Январь-декабрь |
| 1 | Водоснабжение и водоотведение | 7610499,55 |
| 2 | Вывоз ТКО | 3776150,47 |
| 3 | Отопление | 26218100,19 |
| 4 | Горячее водоснабжение | 22652268,48 |
| 5 | ОДН по горячему водоснабжению | 1778610,74 |
| 6 | Повышающий коэффициент по холодному водоснабжению | 488746,24 |
| 7 | Итого затраты за период | 62524375,67 |
Для оценки эффективности использования энергии в производстве, следует проанализировать процесс превращения первичных энергоресурсов в полезную работу, ради которой эти ресурсы использовались.
В любом потреблении энергии присутствуют полезная составляющая и потери. Под полезно потребленной энергией понимается та часть израсходованного энергоресурса, которая непосредственно направлена на осуществление поставленной цели и удовлетворения потребностей. [21]
Таблица 2.14
Анализ затрат на энергоресурсы в зависимости от объема ремонтных работ МКД в 2014-2016 г.
| Наименование показателя | Ед. измерения | 2014 г | 2015 г | 2016 г | Абсолютное отклонение, тыс. руб. | Относительное отклонение, % |
| 2016/2014 | 2016/2014 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Объём ремонтных работ | тыс. руб. | 5115,6 | 4769,2 | 10207,1 | 5091,5 | 199,53 |
| Затраты на энергоресурсы, в т.ч.: | тыс. руб. | 1202,1 | 1120,7 | 2398,7 | 1196,6 | 199,54 |
| затраты на электроснабжение | тыс.руб | 197,8 | 119,2 | 255,2 | 57,4 | 129,02 |
| затраты на топливо | тыс. руб. | 1074,3 | 10001,5 | 2143,5 | 1069,2 | 199,53 |
Рисунок 2.5- Затраты на энергоресурсы 2014-2016
Анализ затрат на энергоресурсы в период с 2014 по 2016 год показал, что затраты на энергоресурсы повысились на 1196,6тыс. руб. и составляют большую 199,54 % , затраты на электроснабжение, соответственно, меньшую (129,02%). Снижение доли затрат на электроэнергию компенсируется увеличением затрат на топливо. Данные показатели являются свидетельством слабого контроля за процессом расхода топлива.
Таблица 2.15
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и их структура
| Категория работников | 2014 г | 2015 г | 2016г | |||||
| чел. | % | чел. | % | чел. | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| Ср.списочная численность ППП | 16 | 50,00 | 16 | 50,00 | 20 | 50,00 | ||
| Администрация | 1 | 3,13 | 1 | 3,13 | 1 | 2,50 | ||
| Бухгалтерия | 1 | 3,13 | 1 | 3,13 | 1 | 2,50 | ||
| Отдел снабжения |
| 0,00 |
| 0,00 | 1 | 2,50 | ||
| Отдел механика | 1 | 3,13 | 1 | 3,13 | 1 | 2,50 | ||
| Линейные работники | 1 | 3,13 | 1 | 3,13 | 1 | 2,50 | ||
| Участок сантехнических работ | 4 | 12,50 | 4 | 12,50 | 5 | 12,50 | ||
| Комплексное обслуживание | 8 | 25,00 | 8 | 25,00 | 10 | 25,00 | ||
| Итого | 32 | 100 | 32 | 100 | 40 | 100 | ||
По данным таблицы 2.15 видно, что среднесписочная численность ООО «Жилсервис УК» в 2014 и 2015 г.г составляла 16 человек,. В 2016 году среднесписочная численность увеличилась на 4 человек, что связано с расширением оказания услуг и заключение договоров с новыми многоквартирными домами.
Динамика производительности труда работников ООО «Жилсервис УК» в сопоставимых ценах представлена в таблице 2.16.
Таблица 2.16
Анализ производительности труда ООО «Жилсервис УК»
| Наименование показателя | Ед.измерения | 2014 г | 2015 г | 2016 г | Абсолютное отклонение | Относительное отклонение,% |
| 2016/2014 | 2016/2014 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Ср.списочная численность работников | чел. | 16 | 16 | 20 | 4 | 125,00 |
| в т.ч рабочих | чел. | 12 | 12 | 15 | 3 | 125,00 |
| Удельный вес рабочих | чел./ чел. | 0,75 | 0,75 | 0,75 | 0 | 100,00 |
| Отработано одним рабочим дней за год | чел./ дней | 247 | 247 | 274 | 27 | 110,93 |
| Отработано одним рабочим часов за год | чел./ год | 1970 | 1971 | 1971 | 1 | 100,05 |
| Средняя продолжительность рабочего дня | час | 8 | 8 | 8 | 0 | 100,00 |
| Выпуск продукции | тыс. руб. | 3991,4 | 3694,5 | 10038,8 | 6047,4 | 251,51 |
| Выработка одного рабочего за год тыс. руб. | тыс. руб. | 332,6 | 307,9 | 669,3 | 336,7 | 201,23 |
| Выработка одного рабочего за день | руб. | 1346,6 | 1246,5 | 2709,5 | 1362,9 | 201,21 |
| Выработка одного рабочего за час | руб. | 168,8 | 156,2 | 508,5 | 339,7 | 301,24 |
| Выработка работника за год, | тыс. руб. | 249,5 | 230,9 | 501,9 | 252,4 | 201,16 |
Среднегодовая численность работников в 2016 году увеличилась на 4 человека, в т. ч. численность рабочих составила 3 чел. Выработка одного рабочего в 2016 году повысилась и составляет 2709,5 тыс. руб. Одним из важнейших факторов снижения эффективности производства предприятия является недостаточная обеспеченность средствами труда в необходимом количестве и ассортименте и неполное их использование.
Таблица 2.17
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
