Диплом СЕРЖ (1198318), страница 6
Текст из файла (страница 6)
При использовании инструментов, снижающих кредитный риск, Банк оценивает остаточные риски, возникающие в связи с тем, что применяемые им инструменты могут не дать ожидаемого эффекта (например, в связи с реализацией в отношении принятого обеспечения правового риска или риска потери ликвидности). Остаточный риск может выражаться в невозможности реализовать принятое обеспечение, отказе или отсрочке платежа по гарантиям, а также в использовании документов, составленных ненадлежащим образом.
В рамках управления остаточным риском Банк:
- использует консервативную оценку принимаемого обеспечения;
- устанавливает требования по страхованию предметов залога;
- обеспечивает контроль соблюдения условий заключаемых договоров.
Контроль риска концентрации (кредитного, рыночного) в отношении принятого обеспечения по операциям на финансовых рынках главным образом осуществляется посредством установления лимитов на ценные бумаги, принимаемые Банком в качестве обеспечения. Также Банк устанавливает ограничения на контрагентов по операциям с ценными бумагами отдельных эмитентов. Данные ограничения позволяют диверсифицировать портфель контрагентов и, как следствие, снизить риск концентрации.
Мониторинг кредитного риска организован в соответствии с нормативными документами АО «Россельхозбанк» на разных уровнях: на уровне регионального филиала и дополнительного офиса, а также на уровне Головного офиса Банка.
Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога подлежащих обязательному страхованию в страховых компаниях) гарантий и поручительств третьих лиц.
В течение 2016 года АО «Россельхозбанк» были совершены сделки уступки прав требований на общую сумму в размере 83 166 334 тыс. рублей (в течение 2015 года - 39 250 305 тыс. рублей) в том числе:
- по активам 4 и 5 категорий качества на сумму 77 022 748 тыс. рублей (в течение 2015 года - 32 496 045 тыс. рублей);
- по требованиям к малому и среднему бизнесу на сумму 58 483 722 тыс. рублей (в 2015 году на сумму - 20 637 100 тыс. рублей);
- по требованиям по потребительскому кредитованию на сумму 7 321 658 тыс. рублей (в 2015 году - 1 554 263 тыс. рублей);
- по требованиям по жилищному и ипотечному кредитованию на сумму 41 638 тыс. рублей (в течение 2015 года - 2 323 тыс. рублей);
- по требованиям по автокредитованию на сумму 8 280 тыс. рублей (в течение 2015 года - не осуществлялось).
В результате уступки прав требований за 2016 года Банком был получен убыток в размере 65 059 717 тыс. рублей (за 2015 год - 27 976 474 тыс. рублей). Учет сделок уступки прав требований и финансового результата по данным сделкам производится Банком в соответствии с требованиями Положений № 385-П и № 446-П. Во всех случаях совершения сделок по уступке прав требований в течение 2016 и 2015 годов Банк выступал в качестве первоначального кредитора. Сделки по уступке прав требований с ипотечными кредиторами и специализированными обществами в течение 2016 и 2015 годов Банком не заключались.
По состоянию на 01.01.2017 в результате сделок по уступке прав требований на балансе АО «Россельхозбанк» отражена сумма отсрочки платежа (накопленным итогом) в размере 44 113 812 тыс. рублей (на 01.01.2016 - 39 295 784 тыс. рублей) под которую создан резерв в соответствии с Положением № 254-П в размере 17 632 194 тыс. рублей (на 01.01.2016 - 13 155 914 тыс. рублей).
При расчете нормативов достаточности капитала суммы отсрочки платежа включаются в состав активов 4-й группы с коэффициентом 100% за вычетом сформированного резерва, при этом по требованиям к связанным с Банком лицам применяется повышенный коэффициент 1,3 в соответствии с требованиями Инструкции № 139-И.
В настоящее время у Банка отсутствует информация о планируемых сделках уступки прав требований.
В таблицах приложения 1 и приложения 2 приводится распределение кредитного риска по видам активов и типов контрагентов с классификацией активов по категориям качества и указанием расчетного и сформированного резервов (раскрывается по элементам расчетной базы резерва в соответствии с Положениями № 254-П и № 283-П на основе отчетности по формам 0409115 и 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» по состоянию на 01.01.2017 и 01.01.2016 соответственно).
В приложения 3 приводится информация об объемах и сроках просроченной задолженности по видам активов и типам контрагентов.
К реструктурированной задолженности относится задолженность по которой на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора в более благоприятном режиме. Объем реструктурированной задолженности АО «Россельхозбанк» (без учета процентных доходов) на 01.01.2017г. составил 666 400 251тыс. руб, на 01.01.2016г. составлял 590 054 877 тыс. рублей.
В таблице 2.1 - приводится информация о стоимости полученного обеспечения по категориям качества.
Таблица 2.1 - информация о стоимости полученного обеспечения по категориям качества.
| № п/п | Наименование показателя | на 01.01.2017, тыс. руб. | на 01.01.2016, тыс. руб. |
| 1 | Обеспечение по ссудной задолженности в том числе: | 1 606 220 615 | 1 187 280 363 |
| 1.1 | I категории качества | 15 187 583 | 18 330 349 |
| 1.2 | II категории качества | 1 591 033 032 | 1 168 950 014 |
В качестве активов, которые могут быть переданы в Банк России в рамках Положения Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов обеспеченных активами или поручительствами» (далее - Положение № 312-П) выступают кредитные договоры / договоры об открытии кредитной линии соответствующие требованиям пункта 3.5. Положения № 312-П.
Объем ликвидных активов (ценных бумаг), принимаемых в качестве обеспечения Банком России по состоянию на 01.01.2017 составляет 561,03 млрд, рублей.
Из них:
- 311,67 млрд, рублей в рамках Положения №312-11;
- 26,61 млрд, рублей в рамках программы финансирования инвестиционных проектов (Постановление Правительства РФ от 11.10.2014 № 1044);
- 222,75 млрд, рублей в рамках Положения Банка России от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (в том числе блокировано ценных бумаг на сумму 17,36 млрд, рублей).
В таблице 2.2 - приводится классификация активов по группам риска в соответствии с Инструкцией № 139-И.
Таблица 2.2 - Классификация активов по группам риска в соответствии с Инструкцией № 139-И.
| Наименование показателя | На 01.01.2017, тыс. руб. | На 01.01.2016, тыс. руб. | Изменение 2016 к 2015, +/- |
| Активы с нулевым риском | 353 909 071 | 216 374 936 | 137 534 135 |
| Активы с 20%-м риском | 229 672 150 | 261 446 512 | 31 774 362 |
| Активы с 50%-м риском | 10 442 | 5 898 832 | 5 888 390 |
| Активы со 100%-м риском | 1 628 877 392 | 1 599 745 296 | - 29 132 096 |
| Активы со 150%-м риском | 21 168 918 | 0 | - 21 168 918 |
| Активы с учетом взвешивания на коэффициент риска | 1 538746932 | 1 473078102 | - 65 668 830 |
К основным портфелям кредитных требований входящих в состав 4-й группы активов можно отнести кредитные требования юридических лиц (1 232 533 291 тыс.рублей по состоянию на 01.01.2017) кредитные требования к физическим лицам (308 255 878 тыс. рублей по состоянию на 01.01.2017) вложения в ценные бумаги (13 939 165 тыс. рублей по состоянию на 01.01.2017).
Размер требований при применении стандартизированного подхода по пункту 2.3 Инструкции № 139-И в разрезе активов до и после применения указанным пунктом дисконтов приведен в подразделе 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0409808.
В таблице 2.3 - приведен совокупный объем кредитного риска в соответствии с Инструкцией № 139-И.
Таблица 2.3 - Совокупный объем кредитного риска в соответствии с Инструкцией № 139-И
| Наименование | На 01.01.2017 | Среднее значение за 12 мес. 2016г. |
| Значение | ||
| Ссудная задолженность | 1 886 194 333 | 1 791 454 922 |
| Средства на корреспондентских счетах | 728 666 | 1 983 342 |
| Вложения в ценные бумаги | 14 213 865 | 124 780 313 |
| ПФИ | 1 682 298 | 438 139 |
| ИТОГО | 2 016 150 239 | 2 035 047 599 |
Размер текущего риска по ПФИ Банка не является существенным кредитным риском и не оказывает существенного влияния на нормативы достаточности собственных средств (капитала) Банка.
В Таблице 2.4 приведена информация о размере текущего кредитного риска по сделкам ПФИ.
Таблица 2.4- Размер текущего риска по ПФИ
| Наименование показателя | На 01.01.2017 | На 01.01.2016 | Изменение, 2016 к 2015, +/- |
| Размер текущего кредитного риска по ПФИ (положительная справедливая стоимость ПФИ) без учета его снижения в связи с имеющимся соглашением о неттинге (тыс. рублей) | 1 764 531 | 73 993 | - 1 690 538 |
Продолжение таблицы 2.4
| Размер текущего кредитного риска по ПФИ, определенный с учетом его снижения, в связи с включением в соглашение о неттинге (тыс. рублей) | 728 779 | 0 | - 728 779 |
| Степень снижения текущего кредитного риска по 11ФИ в связи с их включением в соглашение о неттинге (отношение стоимости замещения по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, и стоимости замещения по ПФИ, включенным в соглашение о неттинге по ПФИ, рассчитанной без учета этого соглашения) (%) | 58,7 | 100 | 41,3 |
Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов (фондовый риск), а также курсов иностранных валют и/или учетных цен на драгоценные металлы (валютный риск).
Управление рыночными рисками в Банке осуществляется Правлением, Комитетом по управлению рисками и Комитетом по управлению активами и пассивами в рамках предоставленных им полномочий [44].
Оперативное управление рыночными рисками и ответственность за проведение политики управления рыночными рисками и соблюдение установленных лимитов возлагается на руководителей структурных подразделений, осуществляющих операции, подверженные рыночному риску.
Анализ рыночных рисков АО «Россельхозбанк» осуществляется в пределах своей компетенции Департаментом операций на финансовых рынках, Внутренним казначейством, Департаментом по работе на рынках капитала и Департаментом рисков.
Банк планирует мероприятия на случай неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, производных финансовых инструментов и курсов иностранных валют. Указанные мероприятия являются составной частью системы управления рисками Банка и служат превентивной мерой на случай необходимости обеспечения бесперебойной работы Банка и сохранности капитала.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
