Диплом (1198311), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Величина операционного риска Банка рассчитывается ежегодно по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, в операционный день, следующий за датой опубликования формы 0409807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)» за отчетный год.

Таблица 2.9 - Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)

Наименование показателя	На 01.01.2017, тыс. руб.	На 01.01.2016, тыс. руб.
Операционный риск всего в том числе:	10 625 903	10 943 574
- доходы для целей расчета капитала на покры тие операционного риска всего в том числе:	212 518 057	218 871 477
чистые процентные доходы	158 057 826	169 696 216
чистые непроцентные доходы	54 460 231	49 175 261
Количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска	3	3

Процентный риск - риск ухудшения финансового положения Банка вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процен тных ставок на рынке.

Основными источниками процентного риска являются:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с плавающей или фиксированной процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

• несовпадение величин изменения процентных ставок для различных срочностей (риск изменения формы кривой процентных ставок);

- несовпадение величин изменения процентных ставок по финансовым инструментам с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра ее уровня (базисный риск).

Независимая оценка и контроль процентного риска осуществляется Департаментом рисков ежемесячно. В качестве основного метода оценки процентного риска используется метод оценки разрывов между активами и обязательствами Банка, чувствительными к изменению уровня процентных ставок (метод оценки разрывов по срокам). При этом используется ряд моделируемых допущений для распределения по срокам требований и обязательств Банка без явного срока погашения.

В таблицах 2.10 и 2.11 приведен общий анализ процентного риска Банка по состоянию на 01.01.2017 года в разрезе основных расчетных валют Банка (российские рубли и доллары США), при этом процентные финансовые требования и обязательства представлены в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с условиями договоров или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

Таблица 2.10 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в российских рублях, млн. руб.

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лег	более 3 лет	Итого
Итого процентных требований	154 858	285 331	178 406	271 018	375 564	406 152	1 671 329
Итого процентных обязательств	369 487	348 155	230 567	287 149	303 245	64 634	1 603 237
Процентный разрыв по балансовым статьям	-214 629	-62 824	-52 161	-16 131	72 319	341 518	68 092
Совокупный процентный разрыв в по балансовым статьям	-214 629	-277 453	-329 614	-345 745	-273 426	68 092	-

Таблица 2.11 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в долларах США, млн. руб.

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лет	более 3 лет	Итого
Итого процентных требований	149 337	108 940	102 995	74 669	1 14 945	19 046	569 932
Итого процентных обязательств	66 541	95 258	100 023	91 289	161 408	101 115	556 709
Процентный разрыв по балансовым статьям	82 796	72 607	2 972	-16 620	-46 463	-82 069	13 223
Совокупный процентный разрыв по балансовым статьям	82 796	155 403	158 375	141 755	95 292	13 223	-

В таблицах 2.12 и 2.13 приведен общий анализ процентного риска Банка по состоянию на 01.01.2016 года в разрезе основных расчетных валют Банка (российские рубли и доллары США), при этом процентные финансовые требования и обязательства представлены в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с условиями договоров или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

Таблица 2.12 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в российских рублях, млн. рублей

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лет	более 3 лет	Итого
Итого процентных требований	89 299	221 151	187 255	316 510	340 210	379 673	1 534 098
Итого процентных обязательств	297 824	329 679	346 729	224 510	247 111	51 805	1 497 658
Процентный разрыв по балансовым статьям	- 208 525	- 108 528	- 159 474	92 000	93 099	327 868	36 440
Совокупный процентный разрыв по балансовым статьям	- 208 525	-317 053	-4 76 527	- 384 527	-291 428	36 440	-

Таблица 2.13 - Структура процентных требований/обязательств по операциям в долларах США, млн. рублей

Наименование	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 до 3 лет	более 3 лег	Итого
Итого процентных требований	131 991	95 258	64 501	22 448	270 541	47 884	632 623
Итого процентных обязательств	47 884	7215	78 422	28 643	351 732	120 767	634 663
Проценты и разрывы по балансовым статьям)	84 107	88 043	- 13 921	- 6 195	-81 191	- 72 883	- 2 040
Совокупный процентный разрыв по балансовым статьям	84 107	172 150	158 229	152 034	70 843	- 2 040	-

Анализ чувствительности выполнен исходя из сценария изменения процентных ставок на 200 базисных пунктов по операциям в рублях и на 100 базисных пунктов по операциям в долларах США.

В случае одномоментного снижения / роста процентных ставок чистый процентный доход Банка за год составит:

• на 6 388 миллионов рублей больше / меньше по операциям в рублях (на 7 632 миллионов рублей болыие/меныпе по операциям в рублях по состоянию на 01.01.2016);

• на 1 433 миллиона рублей меньше / больше по операциям в долларах США (на 1 603 миллиона рублей меньше/болыпе по операциям в долларах США по состоянию на 01.01.2016).

По мнению руководства Банка, совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков размещения и погашения процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим фактором для успешного управления Банком. В банках, как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, одновременно повышая риск возникновения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и ее рисков в случае изменения процентных ставок и курсов обмена валют.[18]

Риск потери ликвидности - риск возникновения у Банка убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих финансовых обязательств, в срок, в полном объеме

Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств, для расчетов по счетам клиентов и депозитам «до востребования», возврату межбанковских кредитов (депозитов), погашению срочных депозитов и выпущенных ценных бумаг, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими принципами:

• разделения полномочий и ответственности по управлению ликвидностью между органами управления Банка, его коллегиальными рабочими органами, структурными подразделениями и должностными лицами;

• установления лимитов (ограничений), обеспечивающих оптимальный уровень ликвидности и соответствующих финансовому состоянию Банка;

• приоритета поддержания ликвидности относительно задачи максимизации прибыли;

• исключения конфликта интересов при организации системы управления ликвидностью;

• оптимального соответствия объемов и сроков привлечения источников фондирования объемам и срокам размещаемых активов.

Управление риском потери ликвидности в системе Банка осуществляется Правлением, Комитетом управлению рисками, Комитетом по управлению активами и пассивами Банка, Департаментом рисков и Внутренним казначейством (подразделение, осуществляющее управление подверженностью риску потери ликвидности основной деятельности Банка с целью минимизации негативных изменений финансового результата, прогнозирование и управление ликвидностью) в рамках предоставленных им полномочий. Управление среднесрочной и долгосрочной ликвидностью осуществляется с учетом информации и предложений, представляемых Департаментом рисков.

Возникающие разногласия касательно вопросов управления риском потери ликвидности рассматриваются рабочим коллегиальным органом в соответствии с положениями о данных рабочих коллегиальных органах.

Банк управляет риском потери ликвидности, используя следующие основные методы:

• оценки ежедневной платежной позиции на основе анализа движения денежных средств;

• анализа динамики и прогноза обязательных нормативов ликвидности;

• оценки структуры и качества активов и пассивов;

• анализа разрывов в сроках погашения требований и обязательств Банка, исходя из наиболее вероятных сроков их востребования/погашения, в разрезе основных валют;

• анализа подверженности Банка риску потери ликвидности с учетом действия стресс­факторов при различных сценариях, охватывающих стандартные и более неблагоприятные рыночные условия.

Банк управляет риском потери ликвидности путем:

• планирования структуры активов и пассивов;

• установления и контроля лимитов и показателей риска потери ликвидности (как внешних, установленных Банком России, так и внутренних, рассчитываемых самим Банком);

• формирования запаса ликвидности;

• заблаговременного планирования и подготовки мероприятий, направленных на поддержание и восстановление ликви/цтости при возникновении неблагоприятных событий.

Основными методами снижения риска потери ликвидности являются:

- операции на валютном и денежном рынках, совершаемые с целью выравнивания несоответствия между суммами и датами поступлений и списаний денежных средств на определенном горизонте в определенной валюте;

• диверсификация источников ликвидности и ресурсной базы Банка по типам пассивов, рынкам, продуктам и контрагентам.

• буфер ликвидности, представляющий собой средства, которые могут быть дополнительно привлечены и использованы Банком для поддержания ликвидности, в том числе полученные путем реализации или операций РЕПО с необремененными обязательствами высоколиквидными активами.

В рамках методологии стресс-тестирования распределение требований и обязательств Банка по срокам корректируется с учетом стрессовых изменений риск-факторов риска потери ликвидности (влияние кредитного риска, влияние рыночного риска, влияние опциональностей, встроенных в продукты Банка).

Результаты стресс-тестирования представляются в рамках соответствующего отчета на рассмотрение уполномоченных органов Банка. По итогам рассмотрения могут быть приняты решения о мерах, направленных на обеспечение необходимого уровня ликвидности Банка.

Характеристики

Список файлов ВКР