диплом (1198218), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Процентные доходы сократились на 1,8 % в 2015 году, но в следствии активизации работы по сбору ранее недоплаченных % по кредитам доходы возросли на 5,1% и на 2016 год составили 837888 млн.руб.

Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 16,4 % и на 2016 год составили 262062 млн.руб. Основой, составляющей процентные расходы, являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2015 год на 87,9 %, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

Объем расходов на формирование резервов значительно сократился за анализируемый период на 376 081 млн.руб. –97 % и составил на 2016 год 11240 млн. руб., на 01.2014 этот показатель был равен 387 321 млн. руб.

Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2014–2016 гг. связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 2014 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17787 млн. руб., на 2015–16554 млн. руб, и на 2016 – 7388 млн. руб.

Чистый доход от операций с иностранной валютой начал постепенно увеличиваться и возрос с 1592 млн. руб до 9 036 млн. руб, за анализируемый период.

Чистые комиссионные доходы возросли на 23,5 % до 125576 млн.руб в 2016 году, их рост обеспечил комиссионный доход полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка в 2016 году возросли на 58,9 % до 337368 млн. руб. Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административнохозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2015 году расходы от уступки собственных прав требования.

За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

• Прибыль до налогообложения на 2016 год составила 408 902 млн.руб., в 2015 – 242203 млн. руб., в 2014–56153 млн. руб.;

• Прибыль после налогообложения на 2016 составила 310 495 млн.руб., в 2015–173979 млн. руб., в 2014 – 21694 млн. руб.

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.

2.3 Анализ показателей, обеспечивающих экономическую безопасность коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк»

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд нормативов экономической безопасности, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:

1) норматив достаточности капитала

2) нормативы ликвидности баланса кредитной организации

3) нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

Посредством нормативов экономической безопасности регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

1) сравнение фактических значений показателя с нормативным;

2) рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

3) выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

На первом этапе анализа составляется таблица, характеризующую фактический уровень нормативов экономической безопасности в сопоставлении с его предельным значением (см. таблицу 9).

Таблица 9 – Обязательные нормативы деятельности ПАО «Сбербанка России» за 2014–2016 гг.

Продолжение таблицы 9

На следующем этапе проводится пофакторный анализ существенных отклонений. При устойчивой отрицательной тенденции такой анализ осуществляется на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений.

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала (Н1).

Коэффициент достаточности капитала (Н1) обусловлен двумя его составляющими:

1) объёмом собственного капитала;

2) суммой совокупного риска активов.

Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов. Минимальное значение коэффициента составляет 10 % на 2014 – 23,22 %, на 2015 – 17,72 %, на 2016 – 15,2 %.

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Критериальный уровень – 15 %: на 2014 год – 83,18 %, на 2015 год – 80,56 %, на 2016 год – 50,93 %.

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н2) в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка (Н 3), определяемый в виде отношения высоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение 50%: на 2014 год – 115,1 %, на 2015 год – 103,01 %, на 2016 год – 73,01 %.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120 %. По состоянию на 2014 год – 73,54 %, на 2015 год – 78,04 %, на 2016 год – 87,11 %.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. Является ограничение крупных по величине рисков.

В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1), с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средств кредитной организации.

Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение 25 %, на 2014 – 16,05 %, на 2015 – 17,9 %, на 2016 год – 17,2 %.

Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальный уровень составляет 800 %. Показатели Сбербанка России составили на 2014 год – 47 %, на 2015 год – 79,98 %, на 2016 год – 124,36 %.

Коэффициенты Н9.1 и Н10.1 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н9.1 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка показатель Н10.1 – максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 % акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.

Показатель Н9.1 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу банка. Не может превышать: 50 %.

Показатель Н10.1 определяется как отношение совокупной суммы требований (в том числе и забалансовых) кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц к собственному капиталу банка. Значение не может превысить: 3 %. По состоянию на 2014 год – 0,86 %, на 2015 – 0,9 %, на 2016 год – 0,93 %.

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Таким показателем является Н12, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. максимально допустимое значение Н12 установлено в размере 25 %. Показатели Сбербанка по состоянию на отчетные период составили, на 2014 год – 0,01 %, на 2015 – 0,14%, на 2016 год – 0, 65 %.

Таким образом, на основе приведенных данных, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день Сбербанк России, является финансово-устойчивым Банком.

Для более полного анализа проведем расчет и оценку финансовых коэффициентов платежеспособности (таблица 10).

Так, коэффициент мгновенной ликвидности (К1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди» и определяется по формуле:

K1=DS1/DS (KL) (1)

где DS1 – денежные средства, счета в Центральном банке;

Характеристики

Список файлов ВКР