Диплом (1196787), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Таблица 2.10

Анализ рабочего парка и оборота вагонов

Показатель	Единицы измерения	Факт 2015 г.	План 2016 г.	Факт 2016 г.	2016 г. в % к плану	2016 г. в % к 2015 г.
Рабочий парк	Ваг.ср. сутки	14522	14354	14559	101,42	100,25
парк порожних	Ваг.ср. сутки	8745	8525	8714	102,2	99,6
наличие транзита	Ваг.ср. сутки	3819	3802	3810	100,2	99,76
парк местных вагонов	Ваг.ср. сутки	3039	2451	2403	98	79,1
Оборот вагонов	Ваг.ср. сутки	2,87	2,74	2,81	97,45	102,19
местного вагона	Ваг.ср. сутки	2,22	2,16	2,28	94,73	97,36
порожнего вагона	Ваг.ср. сутки	2,15	2,01	2,07	97,10	103,86
транзитного вагона	Ваг.ср. сутки	1,08	1,05	1,06	99	101,8

При плане в 2016 г. осуществлять прием 4984 вагона с/сутки, выполнение составило 4930 вагонов с/сутки (98,9 %). Произошло снижение приема вагонов по стыкам на 54 вагона с/сутки, что в свою очередь составило потери в обороте 0,01 сутки.

При плане в 2016 году осуществлять передачу 4956 вагонов с/сутки, выполнение составило 4898 вагонов с/сутки (98,8 %). Снижение передачи вагонов по стыкам на 58 вагонов с/сутки, что в свою очередь составило потери в обороте 0,01 сутки. Анализ невыполнения норм простоя вагонов на технических станциях представлен в таблице 2.11.

Таблица 2.11

Анализ простоя вагонов на технических станциях

Станция	Простой транзитного вагона без переработки, час				Простой транзитного вагона с переработкой, час
	Факт 2015 г.	План 2016 г.	Факт 2016 г.	+/- к плану	Факт 2015 г.	План 2016 г.	Факт 2016 г.	+/- к плану
ДЦС	2,66	2	2,96	+0,96	14,45	13,32	15,65	+2,33
Сковородино	3,61	3,1	4,01	+0,91	21,43	20,36	25,47	+5,11
Магдагачи	1,76	1,6	1,7	+0,1	11,15	10,12	8,32	-18,44
Шимановская	5,03	1,3	4,02	+2,72	29,49	13,21	16,93	+3,72
Белогорск	1,73	1,75	2,12	+0,37	10,9	10,3	12,31	+2,01

Из таблицы 2.11 видно, что простой транзитного вагона без переработки существенно увеличился на всех технологических станциях. Максимальное изменение отмечается по станции Шимановская и составляет 2,72 часа. Простой транзитного вагона без переработки увеличился на станциях Белогорск, Сковородино, Шимановская, а также на самом Белогорском Центре на 2,01, 5.11, 3.72 и 2,33 часа соответственно. Однако также прослеживается существенное сокращение простоя по станции Магдагачи, составляющее 18,44 часа, что положительно сказывается на динамике оборота вагонов.

Из Пояснительной записки Белогорского Центра за 2015 года следует, что основными причинами невыполнения по службам в 2015 году являлось превышение норматива приемки локомотива на 9,06%, неисправность локомотива на 10,73 %, ожидание локомотивной бригады на 60,5 %, а также ожидание локомотива 18,36 %. Отцепка по техническим причинам и неисправностям составила 74,18%, обработка более установленной нормы – 25%, а по службе ДРП основные причины невыполнения пришлись на плановые ремонтно-строительные работы в объеме 100%.

Из Пояснительной записки Белогорского Центра за 2016 год следует, что основными причинами невыполнения по службам в 2016 году являлось превышение норматива приемки локомотива на 33,54%, неисправность локомотива на 19,27 %, ожидание локомотивной бригады на 28,8 %, а также ожидание локомотива 13,15 %. Отцепка по техническим причинам и неисправностям составила 61,02 %, обработка более установленной нормы – 38,49 %, а по службе ДРП основные причины невыполнения пришлись на плановые ремонтно-строительные работы в объеме 99,38%.

Основными причинами невыполнения участковой скорости в 2016 году считаются неприем поездов по станциям, предоставление «окон», отказы технических средств, пропуск преимущественных поездов по участкам, неприем дорог и регионов, работа с поездами на промежуточных станциях. Потери участковой скорости в 2016 году 7,57 км/ч. Неприем технических станций 4,35 км/ч, в том числе: отказы технических средств 0,55 км/ч; расстановка на «окно» 2,44 км/ч; ожидание тяги и бригад 0,31; сверхграфиковый прием 0,34 км/ч; отказы технических средств 0,61 км/ч; проведение технологических «окон» 1,33 км/ч; пропуск преимущественных поездов 0,16 км/ч; неприем ДВжд 0,14 км/ч; маневровая работа на промежуточных станциях 0,12 км/ч; прочие – 0,11 км/ч.

Резюмируя анализ качественных показателей можно отметить, что в Белогорском центре организации работы железнодорожных станций наблюдается постепенное снижение качества выполнения ключевых показателей. В целях повышения эффективности деятельности настоящего железнодорожного предприятия, необходимо оптимизировать деятельность малодеятельных станций, потребляющих ресурсы Центра, но снижающих общий результат.

2.3. Анализ эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы – это текущие расходы железных дорог на транспортировку грузов, пассажиров, почты и багажа. Производственные и реализационные затраты на продукцию и услуги являются одним из наиболее значимых показателей коммерческой деятельности железнодорожного предприятия. Такие затраты включают в себя стоимость трудовых, топливных и энергетических ресурсов, основных и вспомогательных материалов, а также прочих эксплуатационных и внепроизводственных расходов. Действительная структура и состав производственных затрат зависит от производственных условий, формы собственности и соотношения различных факторов, например, материальных и трудовых.

В соответствии с бухгалтерским законодательством Российской Федерации на себестоимость производимой продукции или предоставляемых услуг относится только часть расходов предприятия. Одновременно с этим в себестоимость обычно включены амортизационные отчисления, инвестиционные затраты и затраты, связанные с финансовой деятельностью, которые напрямую не являются расходами.

Так как деятельность предприятия по производству продукции и услуг предполагает наличие расходов различного вида и значимости, то существует два метода учета затрат, включаемых в итоговую себестоимость. Согласно первому из них, расходы подразделены на прямые – отнесенные на себестоимость в соответствии с учетными документами -, и косвенные – распределяемые выбранным предприятием расчетным путем по видам продукции или услуг. Второй способ носит название «директ-костинг», и предполагает разделение затрат предприятия на переменные и постоянные. Переменные затраты, объединяющие в себе топливные и энергетические затраты на технологические цели, заработную плату основных производственных рабочих, а также затраты на материалы и сырье, изменяются в зависимости от изменения объемов производства. В целом по дороге доля переменных затрат устанавливается в размере 60%, так как в настоящее время не существует единого подхода к этому виду планирования. Плата на аренду, проценты по кредитам, заработная плата аппарата управления, а также амортизация основных фондов не зависят от объемов выпуска продукции, вследствие чего получили название постоянных расходов.

Поэлементная группировка затрат необходимо для полноценного анализа взаимозависимости структуры затрат и технического прогресса предприятия. В этих целях необходимо изучение материалоемкости, энергоемкости, трудоемкости и фондоемкости предприятия.

Для получения наиболее точных результатов анализа затрат Белогорского Центра организации работы железнодорожных станций стоит проследить динамику изменений за несколько лет, а именно за три последних года. Первым этапом анализа является оценка изменений общего объема расходов Центра относительно плановых показателей и показателей прошлых периодов, а также проанализируем изменения, произошедшие в структуре общих расходов в таблицах 2.11, 2.12 и 2.13.

Таблица 2.11

Состав, структура и динамика расходов Центра

за 2013-2014 гг.

Наименование показателя	2013 год		2014 год		Абсолютное изменение (+, -)		Темп роста, %
	сумма, т.руб.	удельный вес, %	сумма, т.руб.	удельный вес, %	сумма, т.руб.	удельного веса, %
Эксплуатационные расходы	796387	98,05	1009754	98,12	+213367	+0,07		126,8
Расходы по ПВД	15846,4	1,95	19395	1,88	+3548,6	-0,07		122,4
Всего расходов	812233,4	100	1029149	100	+216915,6	-		126,7

Проанализировав данные таблицы 2.11, можно отметить, что общая величина расходов увеличилась на 26,7% или на 216915 тысч. руб. Структура претерпела несущественные изменения: удельный вес расходов по прочей внереализационной деятельности в общей сумме расходов снизился в 2014 году на 0,07%, что в абсолютном выражении привело к их увеличению на 3548,6 тысяч рублей.

Величина эксплуатационных расходов изменилась следующим образом: в 2014 году по сравнению с 2013 годом они увеличились на 213367 тысяч. руб. или на 0,07 %. Так как объем выполненных работ в 2014 году в сравнении с 2013 годом увеличился на 4772 млн. ткм-брутто, то увеличение эксплуатационных расходов полностью себя оправдывает.

Таблица 2.12

Состав, структура и динамика расходов Центра

за 2014-2015 гг.

Наименование показателя	2014 год		2015 год			Абсолютное изменение (+, -)			Темп роста, %
	сумма, т.руб.	удельный вес, %		сумма, т.руб.	удельный вес, %		сумма, т.руб.	удельного веса, %
Эксплуатационные расходы	1009754	98,12		1081844	97,9		+72090	-0,22		107,1
Расходы по ПВД	19395	1,88		22264	2,01		+2869	+0,22		114,8
Всего расходов	1029149	100		1104108	100		+74959	-		107,3

Проанализировав данные таблицы 3.2, можно отметить, что общая величина расходов увеличилась на 7,3%, что эквивалентно 74959 тысячам рублей в суммарном выражении. Структура изменилась незначительно: удельный вес расходов по ПВД в общей сумме расходов составляет 1,88% и 2,01% в 2014 и 2015 годах соответственно. Иначе говоря, расходы по ПВД увеличились на 2869 тысяч рублей.

Характеристики

Список файлов ВКР