Диплом (1196787), страница 14

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

Таблица 3.11

Итоги оптимизации эксплуатационных расходов станции Прогресс

по элементам затрат

Наименование показателя	Факт 2016 год по станции Прогресс		План 2017 год по станции Прогресс		Абсолютное изменение (+, -)			Темп роста, %
	сумма, т.руб.	удельный вес, %	сумма, т.руб.	удельный вес, %		суммы, т.руб.	удельного веса, п.п.
Фонд заработной платы	4651,11	73,32	1779,04	71,66		-2872,07	-1,66		38,25
Отчисления на социальные нужды	1395,3	22,00	533,71	21,50		-861,59	-0,50		38,25
Топливо	1,7	0,03	1,7	0,07		0	0,04		100,00
Электроэнергия	130,86	2,06	65,43	2,64		-65,43	0,57		50,00
Амортизация	57,3	0,90	57,3	2,31		0	1,40		100,00
Прочие материальные затраты	82,8	1,31	41,5	1,67		-41,3	0,37		50,12
Прочие расходы	24,280	0,38	3,9	0,16		-20,37	-0,23		16,07
Всего	6343,3	100	2868,74	100		-3474,6	-		45,22

По результатам оптимизации расходов железнодорожной станции Прогресс и Белогорского Центра организации работы железнодорожных станций в целом, можно сделать следующий вывод. В ходе проведения оптимизационных мероприятий по закрытию малодеятельной станции Прогресс удалось сократить затраты Центра на 3474,61 тыс. рублей. Наибольшее снижение затрат произошло за счет перерасчета фонда оплаты труда и составило 2872,07 тыс. рублей, что повлекло за собой снижение отчислений на социальные нужды на 861,59 тыс. рублей. Не удалось поспособствовать уменьшению затрат по показателям топлива и амортизации, поскольку производственные здания станции Прогресс на настоящий момент не представлены к консервации. Общая структура затрат станции существенно изменилась по двум элементам: вдвое снизилась доля прочих расходов, что обусловлено исключением из элемента некоторых статей, связанных с количеством производственных работников станции; и при сохранении такого же количественного выражения, практически втрое возрос удельный вес амортизационных отчислений. Удельный вес амортизации увеличился за счет снижения суммы

Подводя итог, можно заключить, что суммарная оптимизация эксплуатационных расходов Белогорского ДЦС вследствие изменения технологии производства по элементам затрат по станции Прогресс составит 3474,61 тысячи рублей в год. Таким образом, благодаря этим оптимизационным мерам, связанным с ликвидацией железнодорожной станции Прогресс, эксплуатационные расходы Белогорского Центра организации работы железнодорожных станций удастся сократить на 4,16 %.

3.3 Оптимизация по мероприятиям

Существование малодеятельных станций на железных дорогах является неминуемым процессом, несмотря на прогрессивное развитие железнодорожной инфраструктуры. В связи с этим, вопрос о повышении эффективности использования малодеятельных станций и участков – одна из наиболее актуальных проблем, так как дальнейшее содержание таких участков и станций приводит к существенному росту себестоимости перевозок, что негативно сказывается на конкурентоспособности железнодорожных перевозок на транспортном рынке.

На первых этапах настоящего исследования была проанализирована структура эксплуатационных затрат Белогорского Центра, определен желаемый экономический и технологический эффект от оптимизации. На базе этого для снижения затрат Белогорского Центра организации работы железнодорожных станций, связанных с содержанием малодеятельной станции Прогресс, была разработана четкая программа, включающая в себя следующий комплекс мероприятий.

Первое мероприятие – сокращение контингента работников, обслуживающих станцию Прогресс, предполагающее увольнение всех сотрудников по прочей реализационной деятельности, а также сокращение эксплуатационного штата станции. Проанализируем структуру работников Белогорского ДЦС, а также долю, занимаемую работниками станции Прогресс в общем объеме сотрудников, до проведения мероприятия в таблице 3.12. Данные для расчета взяты из отчета об укомплектованности персоналом по основным профессиям [30].

Таблица 3.12

Анализ структуры контингента Белогорского ДЦС

Качественный состав работников по службам и структурным подразделениям	Количественный состав работников Белогорского ДЦС по службам	Количественный состав работников станции Прогресс по службам до сокращения	Количественный состав работников станции Прогресс по службам после сокращения	Доля работников станции Прогресс в общем объеме работников по службам до сокращения, %	Доля работников станции Прогресс в общем объеме работников по службам после сокращения, %
Дежурные по железнодорожным станциям	108	3	2	2,8	1,85
Операторы при дежурном железнодорожной станции	111	1	-	-	-

Окончание таблицы 3.12

Качественный состав работников по службам и структурным подразделениям	Количественный состав работников Белогорского ДЦС по службам	Количественный состав работников станции Прогресс по службам до сокращения	Количественный состав работников станции Прогресс по службам после сокращения	Доля работников станции Прогресс в общем объеме работников по службам до сокращения, %	Доля работников станции Прогресс в общем объеме работников по службам после сокращения, %
Рабочие	105	1	-	0,95	-
Приемосдатчики груза и багажа	109	-	-	-	-
Бригадиры (освобожденные)	100	-	-	-	-
Приемщики поездов	97	-	-	-	-
Руководители	120	-	-	-	-
Начальник грузового района	100	-	-	-	-
Специалисты	111	-	-	-	-
Служащие	100	1	-	1
Всего работников	1589	6	2	0,4	0,13

Станция Прогресс принадлежит к группе станций пятого класса, поэтому обслуживалась контингентов всего в шесть человек. Незначительная доля работников станции Прогресс в общем объеме контингента Белогорского ДЦС, ранее составляющая 0,4%, в связи с оптимизационным мероприятием по сокращению сотрудников снизилась до 0,13%. По причине увольнения на станции Прогресс одного дежурного по железнодорожным станциям (2-3 класса), удельный вес работников данной специальности на станции Прогресс в общем объеме работников Белогорского ДЦС по данной профессии снизился с 2,8% до 1,85%. Работники иных специальностей на станции Прогресс были уволены.

Сокращение штата, обслуживающего станцию Прогресс, повлекло за собой снижение затрат, связанных с оплатой труда. Расчет экономии, связанной с данным мероприятием, произведем по формуле (3.2) [16]:

(

С_фот = 12×Ф_м×(1+а:100)×Ч_в ,

3.2)

где Ф_м – среднемесячная заработная плата одного работника;

12 – число месяцев;

а – ставка отчислений на социальные нужды, % (а=0,3);

Ч_в – высвобождаемый контингент, занятый на выполнении отдельных работ или операций после оптимизации.

В результате расчета экономия по мероприятию составит:

С_фот = 12×31546×(1+30:100)×4 = 1968,47 (тысяч рублей)

Второе мероприятие по оптимизации необоснованных расходов, связанных с содержанием малодеятельной станции Прогресс – введение двухсменного режимы работы в дневное время. Неполный рабочий день позволит сократить расходы на электроэнергию, поэтому данное мероприятие напрямую связано с третьим мероприятием.

Третье мероприятие по оптимизации расходов Белогорского ДЦС в связи с ликвидацией станции Прогресс связано с прекращением снабжения станции энергоресурсами, а именно – электроэнергией. На основании анализа эксплуатационных расходов Белогорского ДЦС по элементу «Электроэнергия», а также плана оптимизационных мероприятий, рассмотрим в таблице 3.16 , как изменится расход электроэнергии и расходы на электроэнергию в связи с перенастройкой системы освещения производственных помещений станции Прогресс.

Таблица 3.16

Изменение расхода электроэнергии

Показатель	Ед. изм.	Белогорский ДЦС, 2016 год.	Станция Прогресс, 2016 год.	Станция Прогресс, план на 2017 год.	Доля станции Прогресс в Белогорском ДЦС в 2016 г.	Доля станции Прогресс в Белогорском ДЦС после оптимизации
Расход электроэнергии	тыс. кВт	6438,3	45,6	2,27	0,7	0,04
Расходы на электроэнергию	Тыс. рублей	18478	130,82	6,51	0,7	0,04
Цена 1 кВт	Руб.	2,87	2,87	2,87	-	-

В производственных помещениях станции Прогресс после оптимизации снабжается электроэнергией два рабочих места. Освещение рабочего места дежурного по станции обеспечивается 4 лампами мощностью 75 Вт каждая:

(0,075 кВ/ч×4 шт.×9 часов×214 рабочих дней) = 577,8 (кВт)

Характеристики

Список файлов ВКР