сам ДП ООО Приоритет (1193863), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Среднее время выполнения каждого проекта – от 2 месяцев и более. В
среднем 1,5 занимает само строительство холодного здания без фундамента
и 2–3 месяца проекты с утеплением и существенной отделкой.
Конкурентные преимущества ООО «Приоритет» по данному направлению неоспоримы, так как в настоящее время этот сегмент строительного рынка представлен несколькими компаниями, среди которых - ООО «Провайдер », г. Находка ООО «Приоритет» было разработано 5 коммерческих предложений:
-
Объект № г. Находка помещение для ООО «PROдвижение» общей площадью 130 м²
-
Объект № 2 – Промышленное помещение для ЗАО Shlumberge 170 м²
-
Объект № 3 – Ангар для ОАО «ПТП-3» 330 м²
-
Объект № 4 – Гараж для заказчика Береговая Охрана ФСБ России 110 м².
-
Объект № 5– Складское помещение для ООО «Янтарное» 650 м².
Таким образом, строительный объем всех помещений составит 1 390 м².
В таблице 3.12 произведем расчет затрат на материалы.
Таблица 3.12
Расчет затрат на материалы
| Наименование материала | Производственная программа, м² | Потреб-ность в материалах на 1 м² | Общая потреб-ность в материалах | Стоимость единицы материала, тыс. руб. | Общая сумма материальных затрат тыс. руб. |
| Рулонная оцинкованная сталь, рулон | 1 390 | 0,005 | 6,95 | 24 | 166,8 |
| Лист г/к, м² | 1 390 | 0,8 | 1112 | 0,89 | 989,68 |
| Арматура, тонн | 1 390 | 0,001 | 1,39 | 37 | 51,43 |
| Щебень, тонн | 1 390 | 0,004 | 5,56 | 29,1 | 161,796 |
| Бетон, тонн | 1 390 | 0,001 | 1,39 | 4,7 | 6,533 |
| Итого |
|
|
|
| 1376,24 |
Затраты на отделочные материалы составляют 250 тыс. руб. на один проект, следовательно, общая сумма затрат на отделочные материалы составит 250 * 4 = 1 000 тыс. руб.
В таблицу 3.13 сведем все материальные затраты по проекту.
Таблица 3.13
Материальные затраты по проекту
| Наименование затрат | Сумма, тыс. руб. |
| Затраты на основные материалы | 1376,2 |
| Затраты на отделочные материалы | 1 000 |
| Затраты на ГСМ | 550 |
| Затраты на электроэнергию (исходя из потребления на одной стройплощадке 10кВт) | 340 |
| Прочее материальные затраты (1 % от прямых затрат на материалы) | 13,7 |
| Итого материальных затрат | 3280 |
Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства,
рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.
Система оплаты труда сотрудников будет зависеть от конкретной
должности, и будет состоять из оклада и премиальной части (таблица 3.14).
Таблица 3.14
Система оплаты труда работников по новому проекту
| Специализация работников | Количество, чел. | Заработная плата на 1 штатную единицу, руб. | Итого за месяц, руб. |
| Бухгалтер - сметчик | 1 | 25 870 | 25 870 |
| Менеджер по работе с клиентами | 1 | 25 870 | 25 870 |
Окончание таблицы 3.14
| Прораб | 1 | 25 870 | 25 870 |
| Оператор установки | 1 | 23 400 | 23 400 |
| Крановщик | 1 | 23 400 | 23 400 |
| Монтажники | 3 | 23 400 | 70 200 |
| Итого | 9 | 194 610 |
За год затраты на оплату труда составят:
ФОТ = 194 610 * 12 = 2 335,3 ты. руб.
Заработная плата производственного персонала будет списываться на переменные затраты предприятия и будет входить в себестоимость продукции компании, также как и социальные начисления (страховые взносы) на заработную плату наемного персонала.
Заработная плата управленческого персонала и начисления на нее (руководитель отдела бескаркасного строительства, менеджер по работе с клиентами, бухгалтер- сметчик) будет отнесена на управленческие расходы.
Форма амортизации — простая линейная, она закреплена в учетной политике ООО «Приоритет».
Амортизационные отчисления определяются по формуле:
А = ППС * Nа, (3.1)
где ППС – первоначальная стоимость основных средств;
Nа – норма амортизационных отчислений.
Nа = 100:10 = 10 % (10 – полезный срок службы оборудования, установленный производителем).
Рассчитаем недостающие показатели для расчета себестоимости.
Норма амортизационных отчислений – 10 % от стоимости основного оборудования.
Следовательно, размер ежегодных амортизационных отчислений составит:
А = 3 440 * 0,1 = 344 тыс. руб.
В таблице 3.15 представлена калькуляция себестоимости строительства по новому проекту.
Таблица 3.15
Себестоимость строительства (в расчете на год)
| Элементы затрат | Величина, тыс. руб. | |
| 1. Материальные затраты | 3280 | |
| 2. Амортизация | 344 | |
| 3. Заработная плата | 2 335,3 | |
| 4. Страховые взносы (34 % от ФОТ) | 794 | |
| 5. Прочие расходы (1 % от ФОТ) | 32,8 | |
| Итого производственная себестоимость | 6786 | |
| Коммерческие расходы (0,5 % от производственной себестоимости) | 33,9 | |
| Полная себестоимость | 6819,9 | |
В таблице 3.16 представлен план доходов по 4-м строительным объектам
Таблица 3.16
План доходов по 4-м строительным объектам
| Наименование объекта | Назначение | Площадь, м² | Цена за 1 м², руб. | Выручка (без НДС), тыс. руб. |
| Объект № 1 | Склад (утепленный) | 370 | 5820 | 2153,4 |
| Объект № 2 | Промышленное помещение | 330 | 5010 | 1653,3 |
Окончание таблицы 3.16
| Объект № 3 | Ангар | 230 | 5010 | 1152,3 |
| Объект № 4 | Гараж | 110 | 5010 | 551,1 |
| Объект № 5 | Склад | 650 | 4520 | 2938 |
| Итого | 21210 | 8 448 |
В таблице 3.16 представлен плановый отчет о прибылях и убытках
Таблица 3.16
Плановый отчет о прибылях и убытках
| Показатель | Значение, тыс. руб. |
| Выручка от продаж (без НДС) | 8448 |
| Себестоимость | 6819,9 |
| Валовая прибыль | 1628,1 |
| Коммерческие расходы | 33,9 |
| Управленческие расходы | 404 |
| Прибыль до налогообложения | 1190 |
| Налог на прибыль | 250 |
| Чистая прибыль | 940 |
Рентабельность =
= 940:18618 * 100 % = 11,1 %.
Рассчитаем также точку безубыточности проекта, для этого все затраты предприятия разделим на переменные и постоянные. К переменным относятся затраты на материалы, заработная плата производственных рабочих, коммерческие расходы, к постоянным затратам относятся управленческие расходы и амортизация.
В таблице 3.17 покажем, как предложенное мероприятие отразится на показателях деятельности ООО «Приоритет».
Таблица 3.17
Влияние мероприятия на ТЭП ООО «Приоритет»
| Показатель | До мероприятий | После мероприятий | Абсолютное отклонение | Темп роста, % |
| 1 Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | 112547 | 120995 | 8448 | 117,5 |
| 2 Совокупные затраты, тыс. руб. | 95542 | 102800 | 7258 | 107,6 |
| 3 Прибыль до налогообложения | 21576 | 22766 | 1190 | 105,5 |
| 4 Рентабельность продаж, % | 19,7 | 18,8 | -0,9 |
Таким образом, использование технологии бескаркасного арочного строительства в работе ООО «Приоритет» позволит улучшить показатели финансово – хозяйственной деятельности строительного предприятия. Так, выручка от продаж возрастет на 8448 тыс. руб. или на 7,5 % по отношению к уровню отчетного года. Прибыль до налогообложения возрастет на 1190 тыс. руб. или на 8,2 %. Проект создает 9 рабочих мест.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для определения эффективности использования производственных ресурсов была проведена оценка хозяйственной деятельности предприятия ООО «Приоритет» за 2014-2016 годы.
Были проанализированы:
- производство и реализация продукции;
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
