Диссертация (1173958), страница 38

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 38)

Общее представление о ведущем эксперте ируководителе судебно-экспертного учреждения.Внутреннее убеждение эксперта и проблемы его формирования.Типичные экспертные ошибки СФЭЭ и пути их устранения. Проблемы правильной реализации права на экспертную инициативу.Глава 8. Заключение эксперта СФЭЭ. Сообщение о невозможности дачи заключения.Заключение эксперта : сущность, структура, содержание.Особенности оформления заключения эксперта при производстве дополнительной, повторной, комиссионной СФЭЭ.Сообщение эксперта-экономиста о невозможности дачи заключения : сущность, структура, содержание. Общее представление о выводах и их классификации.Глава 9.

Оценка заключения эксперта СФЭЭ и пути его использования.Оценка СФЭЭ и пути использования ее результатов. Допрос эксперта-экономиста СФЭЭ.Общее представление о профилактической деятельности эксперта-экономиста СФЭЭ.Правовой статус специалиста как процессуальной фигуры в судопроизводстве.Специалист и его методическая помощь при оценке заключения СФЭЭ.Заключение специалиста и его доказательственное значение: понятие, структура, содержание.Глава 10. Особенности судебной финансово-экономической экспертизы финансов коммерческих (организаций).Общее представление о коммерческих предприятиях, их виды.

Нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности коммерческих (организаций). Документация и документооборот коммерческих (организаций).Сущность СФЭЭ финансов коммерческих (организаций): ключевые понятия.Экспертная технология СФЭЭ финансов коммерческих (организаций).Глава 11.

Особенности судебной финансово-экономической экспертизы финансов некоммерческих (организаций).Общее представление о некоммерческих предприятиях, их виды Нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности некоммерческих (организаций). Документация и документооборот некоммерческих (организаций).Сущность СФЭЭ финансов некоммерческих (организаций): ключевые понятия.Экспертная технология СФЭЭ финансов некоммерческих (организаций).Глава 12.

Особенности судебной финансово-экономической экспертизы финансов кредитных организаций.189Общее представление о банковском деле в России. Кредитные организации и их виды.Нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности кредитных организаций. Документация и документооборот кредитных организаций.Сущность СФЭЭ финансов кредитных организаций: ключевые понятия.Экспертная технология СФЭЭ финансов кредитных организаций.Глава 13.

Особенности судебной финансово-экономической экспертизы финансов страховых организаций.Общее представление о страховом деле в России. Нормативно-правовое регулированиефинансовой деятельности страховых организаций. Документация и документооборот страховых организаций.Сущность СФЭЭ финансов страховых организаций: ключевые понятия.Экспертная технология СФЭЭ страховых организаций.Глава 14. Особенности судебной финансово-экономической экспертизы экономики труда.Общее представление об экономики и нормировании труда. Нормативно-правовое регулирование финансов сотрудников предприятия (организации). Документация и документооборот в отношении штатных и внештатных сотрудников предприятия.Сущность СФЭЭ экономики труда: ключевые понятия.Экспертная технология СФЭЭ экономики труда.190Приложение № 14 Особенности формулирования вопросов при организации назначения СФЭЭ:методические рекомендации правоприменителюотсутствие указания периода либо даты исследования:"за период с … по …" ("по состоянию на …")вопросы, носящиенедопустимая конструкция типа "…согласно сведениям, указанным в постановлении онеясность, неточностьназначении экспертизы" либо "стоимость аналогичных услуг для получения той же самойинформации"общеизвестное либо общедоступное знание, справочный характервопросы, не требующиеиспользования специальныхзнаний в области экономики ифинансов предприятиярешение посредством простых арифметических приемов и операцийрешение которых возможно с привлечением специалиста как консультациявопросы, относящиеся копределению экономическойинформации открытого рынкавопросы, которые не входятв пределы компетенцииэксперта-экономиста СФЭЭнедопустимая конструкции типа "возможность", "из других общедоступных источников"решение которых носит определение квалификацииэкономического деяния либо вопросы права : конструкции типа"материальный ущерб", "наличие недостачи или факта хищения", "имущество приобретенонезаконно", "имущественный вред", "совершены противоправные действия по отчуждениюимущества", "преднамеренность банкротства", "договор (купли-продажи) подлежит отмене"решение которых требует применения специальных знаний из иных областейнауки либо техникирешение которых возможно только с применением приемов, методов в рамках инойэкономической деятельности (аудиторской, ревизионной, оценочной) и которые не допустимыв судебно-экспертной деятельности-инспектирование, анкетирование, выявлениеобстоятельств нарушений, т.п.191Приложение № 15 Алгоритм назначения СФЭЭ: общий подходА.

ПодготовительныемероприятияБ. Вынесениепостановление оназначении СФЭЭ, котораясчитается назначенной содня его вынесенияВ. Ознакомлениесоответствующих участниковпроцесса с целью реализацииих правОпределение основанийназначения СФЭЭПодготовкаматериалов дляэкспертногоисследованияОпределение процессуального типаСФЭЭ: комиссионная, комплексная,дополнительная, повторнаяВопросы дляСФЭЭ с учетомтребований к ихконструкцииГ. Направление Постановления(определения) о назначении СФЭЭ,объектов и материалов дела в адресэксперта либо экспертного учреждения.Выяснениеоснований длявозможногоотвода экспертаВыбор эксперта либоэкспертногоучрежденияВыяснениекомпетенцииэкспертаД.

В случае обращения к частномуэксперту разъяснить лично егоправа и обязанности,предупредить об ответственности.192Приложение № 16 Технологический алгоритм производства СФЭЭ16.1 Подготовительная стадия экспертного исследованияПодготовительнаястадияознакомление соснованиями назначенияи сути вопросовуяснение предметасудебной экспертизыустановление основанийотвода (самоотвода) вкачестве эксперта поделупостроение экспертныхверсий ипредварительноемоделирование простыхи сложных задачопределениепотребности вкомиссионном,комплексном характереисследованияопределениедостаточности ипригодности объектовдля экспертизыпредварительныйэкспертный осмотробъектовопределениенеобходимого временидля производстваэкспертизыобнаружениенедостающих объектов,ходатайствосоставление Вводнойчасти заключения19316.2 Раздельная стадия экспертного исследованияРаздельная стадиярешениепромежуточныхпростых задачописание объектовэкспертизы висследовательской частизаключенияопределение наличиялибо отсутствиякорреляционныхпризнаков объектовфиксирование типичныхпризнаков объектов втабличной формеобнаружение недостающихобъектов, ходатайствоопределение степени иобъемаинформативностиобъекта относительнопредмета экспретизыустановление природыпроисхождения ипринадлежности кэкономическомусубъектуустановление типичныхзначимых признаковобъектаопределениеколичественнокачественной сущностии характеристикиэкономическихопераций19416.3 Стадия моделирования процессов формирования, движение и изменений экономического продукта (операций)Стадия моделированияпроцессов формирования,движение и измененийэкономического продуктаили экономическихоперацийрешениепрямых сложных задачописаниепоследовательностиприменяемых методов иполученных результатов висследовательской частизаключенияНапример, типичные задачи по определению• финансового состояния;• финансовых ресурсов предприятия(организации) принимать на себя долговыеобязательства;• степени обеспечения предприятия оборотнымисредствамиопределение методаэкономического анализа,конструирование их групп ииспользование экспертом19516.4 Стадия сравнительного исследования и стадия формулирования выводовСтадиясравнительногоисследованияСтадияформулированиявыводовуказывается«дата (период)исследования»решениеобратных сложныхзадачнапример:• определение конкретного финансового результата,наличие, размещение, время его возникновения ихарактер устойчивости;• определение степени влияния либо причин измененияфинансового состояния предприятия от экономическихфакторовсравнение полученныхгипотетических следствий среально установленнымипризнаками объектовдиагностирования –процессов формирования,движения и изменениеэкономического продукта(операций)выведение следствий изполученной моделиприменимы клише:• «формулирование выводов экспертом произведено на основеисследования документальных данных»• «на основании предъявленных документов установлено»196Приложение № 17 Примерный перечень вопросов специалисту как процессуальной фигурыпри оказании методической помощи в проверке заключения эксперта СФЭЭСоответствует ли заключение эксперта А, выполнившего судебную финансово-экономическую экспертизу № … поуголовному делу № … требованиям, предъявляемым к такого рода документам уголовно-процессуальнымзаконодательством, Федеральным законом от 31 мая 2001 г.

№ 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертнойдеятельности в Российской Федерации» (с изм.), Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2010 г. №28 «О судебной экспертизе по уголовным делам»?Насколько корректно сформулированы вопросы, поставленные на разрешение эксперта по делу № …?Соответствуют ли выводы ходу и результатам проведенного исследования?Являются ли выводы эксперта научно и методически обоснованными?197Приложение № 18 Типичные задачи специалиста как процессуальной фигурыпри оказании методической помощи в проверке заключения эксперта СФЭЭопределение соблюдения общих пределов компетенции эксперта (разрешение толькотех вопросов, которые требуют специальных знаний в области экономики ифинансов);определение компетности эксперта-экономиста в решении поставленной экспертнойзадачи (вопроса);определение не вышел ли эксперт за пределы своей компетенции;проверка достаточности исследовавшихся вещественных доказательств и образцов;определение доброкачественности представленного эксперту материала;проверка правильности исходных данных;оценка научной обоснованности экспертной методики и правомерности ееприменения в данном конкретном случае;определение полноты проведенного экспертом исследования, проверка и оценкаполноты и всесторонности заключения.198Приложение № 19 Результаты интервьюирования, анкетирования и опросов практических работников,чья деятельность связана с организацией назначения, производства и определения доказательственного значения СФЭЭ19.1 Суды, следователи, дознаватели и их руководителиСледователи, дознаватели,Статус респондентаСудьируководители их органов123,45,Всего, респонденты,26100%88100%Вопрос № 1На какой источник Вы ориентируетесь при определении рода судебных экономических экспертиз?ведомственные нормативные акты1246,154045,45научная (учебная) литература519,231517,05открытые источники информации415,381213,64мнение более опытных коллег519,232123,86Вопрос № 2На Ваш взгляд, что является преимуществом при выборе кандидатуры эксперта или экспертного учреждения для производства СФЭЭ?Наличие требуемой экспертной специальности1038,461112,50Наличие большего экспертного стажа519,233236,36Ведомственная принадлежность субъекта311,543034,09Возможность выполнения СФЭЭ в максимально сжатые сроки830,771517,05Вопрос № 3Имеет ли для Вас преимуществом государственных перед негосударственными СЭУ?Да, государственные СЭУ производят качественнее СФЭЭ2492,318697,73Не имеет значение27,6922,27Вопрос № 4Возникают ли у вас сложности в связи с организацией назначения судебных экономических экспертиз?По определению рода (вида), отсутствие единого подхода к ее назначению2596,158293,18По подготовке объектов экспертизы13,8566,82Вопрос № 5Возникают ли у вас сложности при формулировании вопросов СФЭЭ?Да830,773034,09Нет1869,235865,91199Статус респондентаСудьиСледователи, дознаватели,руководители их органов45,123,Вопрос № 6Возникают ли у вас сложности в связи с процессом проверки заключения эксперта СФЭЭ?По уяснению сути исследовательской части заключения2388,466371,59По уяснению выводов, содержащихся в заключении27,691517,05Трудностей не возникает13,851011,36Вопрос № 7В процессе проверки заключения эксперта обращаете ли вы внимание на возможные исследования экспертом Протоколов допроса, Показаний свидетелей?Нет, мне важен вывод эксперта519,238192,05Да, обращаю внимание2180,7777,95Вопрос № 8Удовлетворены ли Вы сроками производства СФЭЭ в целом?Скорее удовлетворен, понимаю сложности и особенности данного рода СЭЭ13,8555,68Скорее не удовлетворен2596,158394,32Вопрос № 9В вашей практике какое значение имели результаты экспертов-экономистов СФЭЭ?Один из основных факторов, способствовавший раскрытию и расследованию экономических деяний2388,467989,77Иное311,54910,2320019.2 Адвокаты по экономическим преступлениям и юристы претензионных отделов крупных российских компанийпо досудебным спорам в сфере экономической деятельностиЮристы претензионных отдеАдвокатылов по досудебным спорамСтатус респондентапо экономическимв сфере экономическойпреступлениямдеятельности123,45,Всего, респонденты,55100%36100%Вопрос № 1Обращались ли Вы за помощью к специалистам с целью получения экспертного мнения о заключении СФЭЭ?Да2850,91822,22Нет2749,092877,78Вопрос № 2В ходе предварительного ознакомления с заключением эксперта СФЭЭ на что вы обращаете внимание чаще всего?На логичность и последовательность изложения3054,551233,33На самовольное исследование экспертом Протоколов допроса и т.п.59,0925,56На арифметические просчеты1018,1838,33На достаточность объектов исследования1018,181027,78Вопрос № 3Возникают ли у Вас сложности в связи с формулированием вопросов, выносимых на разрешение эксперта?часто1832,732158,33редко3767,271541,67Вопрос № 4Интересуетесь ли вы компетентностью эксперта-экономиста в связи с необходимостью его привлечения?часто4072,732980,56редко1527,27719,44Вопрос № 5Возникают ли у вас сложности в связи с процессом проверки заключения эксперта СФЭЭ?По уяснению сути исследовательской части заключения5294,553288,89По уяснению выводов, содержащихся в заключении23,6438,33Трудностей не возникает11,8212,7820119.3 Судебные эксперты-экономистыСтатус респондентаэкспертыСФЭЭ23,43100%в том числе, экспертный стаж, в годахДо 5До 15более 1545,%67,%89,%1Всего: респонденты,Вопрос № 1613,951330,232455,81Выберете категорию вашего образования как базовый уровень.К какому из предложенных вариантов получения экспертной компоненты в системе своих специальных знаний Вы бы отдали предпочтение, наличие которого, по вашему мнению, считалось бы необходимым и достаточным для вашей практики производства СФЭЭ?Метод: экспертная шкала, где предпочтительный вариант дополнительного обучения, по Вашему мнению:3- наилучший вариант;2 –приемлемый и достаточный;1 – наименее привлекательный, но необходимый.o экономическое, бакалавриат/специалитет/магистратура2558,1424,65716,281637,21o судебная экспертиза, специалитет24,6524,650,00o экономическое и юриспруденция (бакалавр/специалитет)1023,260,0024,65818,60o экономическое и судебная экспертиза (специалитет)24,6512,3312,33o экономическое и судебная экспертиза (магистратура)49,3012,3336,98Предпочтительный вариант дополнительного обучения1.Профессиональная переподготовка по СФЭЭ1125,5849,30613,9512,332.Магистратура по юриспруденции, направление СФЭЭ716,280,0012,33613,953.Специалитет: судебная экспертиза, экономические (очно-заочная)2558,1424,65613,951739,53Вопрос № 2Используете ли вы в своей экспертной практике, в том числе в диалогах со следователем, дознавателем), термины непосредственного(специфического) объекта, предлагаемые в специальной литературе?Какому именно виду вы отдаете предпочтение?Виды: «показатели финансового состояния; показатели финансово-хозяйственной деятельности; финансовые показатели; финансовыеоперации; банковские операции; учетные операции, показатели, характеризующие формирование размера величины оплаты труда; показатели ценообразования; лизинговые операции, коммерческие операции, т.п.».Использую активно, многообразию видов значение не придаю1227,9136,98511,6349,30Не использую, обращаю внимание на относимость к экономиче3172,0936,98818,602046,51скому субъекту и характеру отображаемой информации202Статус респондентаэкспертыСФЭЭ23,в том числе, экспертный стаж, в годахДо 5До 15более 1545,%67,%89,%1Вопрос № 3По вашему мнению, имеются ли различия по природе формирования и образования на материальных носителях между финансами коммерческих предприятий (организаций), финансами некоммерческих предприятий (организаций), финансами кредитных организаций, финансамистраховых организаций, финансами сотрудников предприятия (штатные, внештатные)?Да, имеются существенные различия3786,0549,301125,582251,16Да, имеются, но не существенные различия36,9824,6512,330,00Не придавал этому значение, скорее нет, не имеются36,980,0012,3324,65Вопрос № 4Какой вид СФЭЭ вам представляется востребованным в следственно-судебной практике?Метод: экспертная шкала, где более востребованный 1 и менее 5.СФЭЭ финансов коммерческих предприятий (организаций)3,2735 21,82 4,6667 31,11 4,1538 27,69 1,0000 6,67СФЭЭ финансов некоммерческих предприятий (организаций)3,9231 26,15 4,0000 26,67 3,7692 25,13 4,0000 26,67СФЭЭ финансов кредитных организаций2,9359 19,57 1,6667 11,11 2,3077 15,38 4,8333 32,22СФЭЭ финансов страховых организаций1,7329 11,55 1,33338,891,6154 10,77 2,2500 15,00СФЭЭ экономики труда3,1346 20,90 3,3333 22,22 3,1538 21,03 2,9167 19,44Вопрос № 5Какой вид СФЭЭ вам представляется интересным с точки зрения необходимости научных разработок, и которому бы вы отдали предпочтение по дальнейшей вашей специализации?Метод: экспертная шкала, где более востребованный 1 и менее 5.СФЭЭ финансов коммерческих предприятий (организаций)4,3291 28,8604 4,0000 26,6667 4,1538 27,6923 4,8333 32,22СФЭЭ финансов некоммерческих предприятий (организаций)4,1453 27,6353 4,6667 31,1111 3,7692 25,1282 4,0000 26,67СФЭЭ финансов кредитных организаций2,4679 16,4530 1,3333 8,8889 3,1538 21,0256 2,9167 19,44СФЭЭ финансов страховых организаций1,4274 9,5157 1,6667 11,1111 1,6154 10,7692 1,0000 6,67СФЭЭ экономики труда2,6303 17,5356 3,3333 22,2222 2,3077 15,3846 2,2500 15,00Вопрос № 6Какое значение вы придаете объектам «встречного» характера?Данные объекты являются независимыми от посягательств в от3990,70511,631227,912251,16ношении финансов предприятия либо сотрудников; позволяют выяв-203Статус респондента1экспертыСФЭЭ23,в том числе, экспертный стаж, в годахДо 5До 15более 1545,%67,%89,%лять несоответствияДанные объекты в экспертной практике не использую24,650,0012,33А что это такое?24,6512,330,00Вопрос № 7Испытываете ли Вы сложности по каждому конкретному случаю при составлении методики СФЭЭ?Нет, не испытываю, однако хотелось бы иметь современные ме2353,490,00511,63тодические рекомендацииИспытываю, хотелось бы иметь современные методические ре2046,51613,95818,60комендацииВопрос № 8Знаете ли Вы, что СФЭЭ относится к диагностическим экспертным исследованиям?Нет1534,8849,30613,95Да2353,4924,65716,28Не придаю этому значение511,630,000,00Вопрос № 9Знаете ли Вы, об экспертных технологиях СФЭЭ?Нет3069,7749,30613,95Да1125,5824,65716,28Не придаю этому значение24,650,000,00Вопрос № 10Имеют ли место в вашей экспертной практике вопросы правоприменителя, не содержащие конкретной экспертной задачи?Нет36,9812,3312,33Да2660,4736,98920,93Не придаю этому значение, заявляю ходатайство716,2812,3324,65Не придаю этому значение, анализирую обстоятельства по делу,обозначенные в основаниях назначения Постановления (Определе716,2812,3312,33ния) либо активно использую экспертную инициативуВопрос № 11112,332,331841,86613,95514511,6332,5611,63202246,514,654,6511442,3332,569,30511,63204в том числе, экспертный стаж, в годахэкспертыСФЭЭДо 5До 15более 15123,45,%67,%89,%Ставятся ли вам на разрешение вопросы правоприменителя, требующие применения методов, которые возможны только в ревизионной,аудиторской, оценочной деятельности (анкетирование, инспектирование и т.п.)?Нет, в моей практике этого не было1023,2649,30613,950,00Да, не применяю их3172,0912,33716,282353,49Да, активно ими пользуюсь, поскольку я в этом компетентен24,6512,330,0012,33Вопрос № 12Имеют ли место в Вашей практике вопросы, носящие справочный характер, либо решение которых возможно из общедоступных источников провести и самим правоприменителем, либо привлечь специалиста?Да, имело место4195,35511,631227,912455,81Нет, не встречал в практике24,6512,3312,330,00Вопрос № 13Имеют ли место в Вашей практике группы вопросов правоприменителя, из числа которых имеются вопросы, требующие разрешения посредством простых арифметических действий?Да, имело место3479,0724,651227,912046,51Нет, не встречал в практике920,9349,3012,3349,30Вопрос № 14Удовлетворены ли Вы результатами работы следователей (дознавателей), по поручению которых выполняете СФЭЭ?Не удовлетворяют, не всегда ясно понимают сущности СФЭЭ36,9824,6512,330,00Не удовлетворяют не всегда понимают пределы компетенции1023,2624,6536,98511,63эксперта-экономиста СФЭЭНе удовлетворяют, приобщают все материалы дела, преимущественно не относящиеся к предмету конкретной экспертизы, что при511,6312,3324,6524,65водит к увеличению сроков производства СФЭЭВ целом удовлетворяют, поскольку всегда есть полное взаимопонимание между мной и лицом, назначающим экспертизу, еще на2558,1412,33716,281739,53стадии согласования вопросов для экспертизыСтатус респондента20519.4 Судебные эксперты иных родов (видов)Статус респондента1Всего, респонденты,Вопрос № 1Часто Вы сталкиваетесь с ситуацией, когда результаты ваших выводов экспертизы могут быть положеныэкспертом-экономистом, осуществляющим производств СФЭЭ?До 10 случаевДо пяти случаев в моей экспертной практикеМне не известны такие случаиВопрос № 2Привлекались ли Вы в качестве специалиста для анализа документации СФЭЭ на основе своих специальных знаний?Да, привлекалсяНет, не привлекалсяВопрос № 3Приходилось ли Вам участвовать в комплексной экспертизе совместно с судебным экспертом-экономистомСФЭЭ?ДаНетВопрос № 4Возникали ли у Вас сложности при составлении заключения эксперта по результатам комплексной экспертизы,сопряженной с СФЭЭ?Да, сложности носили не значительный характерДа, сложности носили значительный характерВ моей практике такого рода случаев не былоИные судебные эксперты,чья деятельность быласопряжена с СФЭЭ2365100%38151558%23%18%501577%23%521380%20%20351031%54%15%.

Характеристики

Список файлов диссертации