Диссертация (1152408), страница 10

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 10)

51-55], а такжевоздействовать на устойчивость страхового фонда [39], однако данные механизмыи возможности их применения не являются уникальной особенностью дляорганизаций взаимного страхования, и весь накопленный опыт применения этихмеханизмов в коммерческом страховании может быть без изменений перенесен наОВС.Исходя из этих соображений, в рамках настоящей работы, если не оговореноиное, будем считать, что фонд ОВС несет полную ответственность по рискамстрахователей, что означает равенство страховой выплаты qtn и убытка по рискуψ tn .2.2.2 Страховая премияСтраховая премия является основным способом пополнения страховогофонда, а определение порядка её формирования – одним из ключевых способовуправления устойчивостью.Как правило, в составе страховой премии выделяют следующие компоненты[51]:• чистая нетто-ставка – часть страховой премии, предназначенная дляобеспечения ожидаемого уровня будущих страховых выплат;62• рисковая надбавка – часть страховой премии, предназначенная дляповышения надежности страховой защиты и обеспечению требуемогоуровня устойчивости страхового фонда;• взносы на покрытие расходов страховщика на ведение дела;• взносы на отчисления на превентивные мероприятия;• прибыль страховщика.В случае организаций взаимного страхования компонента прибылистраховщика в страховой премии отсутствует.

Рассмотрение превентивныхфункций страхования остается за рамками настоящей работы. Что касается взносовна поддержание деятельности ОВС, сейчас нам будет удобно выделить их вотдельный финансовый поток. Таким образом, под страховой премией мы будемподразумевать совокупность чистой нетто-ставки и рисковой надбавки.Общий подход к определению размера страховой премии опирается на двапринципа – эквивалентности и неотрицательности [10, С. 9]. Принципэквивалентности говорит о соответствии объема собранной страховой премии иожидаемых обязательств по выплатам, в рамках настоящей модели он может бытьсформулирован следующим образом:R t ≥ EQt ,(2.12)Nгде R t = ∑ rnt - совокупный годовой объем страховой премии, собранной со всехn =1Nучастников ОВС в год t , Q = ∑ qtn - совокупный годовой объем страховых выплатtn=1по всем договорам страхования в том же году, E - символ математическогоожидания.63Принцип неотрицательности говорит о достаточности средств на страховыевыплаты с учетом страхового риска.

Математически это можно записатьследующим образом:Pr(Qt > R t ) < α ,(2.13)где α - некоторый допустимый уровень вероятности превышения уровнем выплатуровня страховой премии.Более широкая формулировка принципа неотрицательности учитывает такжеимеющиеся у фонда страховые резервы, накопленные за предыдущие периоды:Pr(Qt > R t + H t −1 ) < β .Выражения(2.12)-(2.14)позволяютопределить(2.14)требуемыйуровеньtсовокупной годовой страховой премии R при известных распределениях рисковψ tn , и следовательно выплат qtn . На практике в задаче определения справедливогоуровня страховой премии, как правило, учитывается значительно большее числофакторов, а её решению посвящен целый раздел математической науки – актуарнаяматематика [36].

Во многих случаях, в частности при расчете тарифов пообязательным видам страхования в РФ, методика расчета страховой премииопределяется напрямую регулятором.Для перехода от совокупной премии R t к индивидуальным страховымвзносам участников rnt используется множество актуарных методов, наиболееизвестными из которых являются методы Бейли-Саймона, маргинальных сумм,гамма-распределений [36, С. 141-152]. Отдельно стоит выделить методику расчетатарифных ставок по рисковым видам страхования, рекомендованную Федеральной64службой РФ по надзору за страховой деятельностью (в настоящий момент в составеЦБ РФ) [38].Для целей настоящей работы ограничимся более простыми, модельнымиметодами расчета уровней страховой премии.Наиболее простыми моделями страховой премии являются модели, вкоторыхвычислениестраховойпремииопираетсятольконасвойствараспределений рисков, без учета текущего состояния страхового фонда [115, С.

8285]. В задачах моделировании их динамики часто используется простаяпропорциональность индивидуальной страховой премии ожидаемому уровнювыплат по договору за год:trn=(1 + ε ) Eqtn ,(2.15)где коэффициент ε отражает собой величину рисковой надбавки, и может бытьполучен в рамках модели при помощи выражения (2.13), или введен в неё внешнимобразом.Часторазмеррисковойнадбавкиполагаютпропорциональнымнеожидаемому объему ущерба, а его стандартному отклонению:=rnt Eqtn + σ Dqtn ,(2.16)где σ - некоторый коэффициент, а D -оператор дисперсии.Более сложные модели при определении уровня страховой премии помимораспределения рисков учитывают также текущее состояние страхового фонда.Еслирассчитатьудовлетворяющийминимальныйусловиюуровень(2.14)исовокупнойподелитьегостраховоймеждупремии,участникамипропорционально их ожидаемым убыткам, получим следующее выражение:65r : Pr(Q > Htntt −1EQt t+rn ) < β ,Eqtn(2.17)в этом случае индивидуальный страховой взнос может быть определен какквантиль распределения совокупного риска портфеля.Наконец, при расчете страховых премий, помимо приведенных вышефакторов, можно опираться на интересы страхователей, участников ОВС.

В такомслучае возникает проблема поиска оптимального баланса между уровнемустойчивости фонда ОВС и стоимостью страхования, а уровень страховой премииможет быть получен в результате решения задачи оптимизации.В рамках настоящей работы, в зависимости от постановки конкретных задачбудут использоваться все вышеприведенные методы расчета страховых премий.Необходимо выделить также отдельный вид взноса в фонд ОВС –вступительныйилиучредительныйвзносучастников.Еговеличинаустанавливается из тех же соображений (2.12)-(2.14), и с математической точкизрения, в рамках настоящей модели, граница между вступительным взносом rn0 истраховой премией в первый год деятельности ОВС rn1 может быть определенапроизвольным образом. Мы будем отдельно выделять компонентуrn0 взависимости от наличия такой необходимости в рамках конкретных постановокзадач.Стоит также заранее отметить следующую особенность формированиястраховых премий в ОВС:1) с учетом выражения (2.12) можно ожидать что в долгосрочнойперспективе страховые резервы будут накапливаться, и для выполненияпринципа неотрицательности (2.14) будет требоваться все меньшийобъем годовых взносов;662) в отличие от коммерческих страховых компаний, уровень страховойпремии в организациях взаимного страхования определяется в первуюочередь общим собранием его участников, заинтересованных в еёуменьшении.Исходя из этих утверждений можно ожидать, что в долгосрочнойперспективе справедливый уровень премии в ОВС должен уменьшаться.2.2.3 Дополнительные взносыМеханизм привлечения дополнительных взносов с участников ОВС являетсяуникальной особенностью взаимного страхования и служит, в некотором виде,аналогом дополнительной эмиссии акций в коммерческом страховании.Вот как определяет порядок применения этого механизма ФЗ «О взаимномстраховании»: «В случае, если по итогам отчетного года финансовый результатосуществления взаимного страхования является отрицательным, общее собраниечленовобщества(финансовой)одновременноотчетностиспринимаетутверждениемрешениеобгодовойбухгалтерскойисточникепокрытияобразовавшегося убытка за отчетный год, в том числе может принять решение овнесении членами общества дополнительного взноса» [68, ст.

18, п. 3].Таким образом, механизм дополнительных взносов служит средствомвнепланового финансирования фонда ОВС, в случае недостатка средств наосуществлениевсехстраховыхвыплатприсоблюдениитребованийкминимальному остатку средств фонда.В рамках рассматриваемой модели финансовый поток V t , связанный свнесением дополнительных взносов в году t можно описать следующим образом:67 0,B t − Qt ≥ H min,V = tttt−−<BBHQ,Qmint(2.18)где B t -объем фонда в t -ом году до осуществления всех страховых выплат, а H min минимально допустимый остаток средств фонда.Простейшим способом справедливого распределения дополнительныхвзносов между участниками ОВС является деление пропорционально уровнюиндивидуальных рисков, страхуемых в ОВС:Eqtn tv =V .EQttn(2.19)В дальнейшем будем использовать выражения (2.18) - (2.19) для включениядополнительных взносов в модель фонда ОВС.2.2.4 Возврат неиспользованных средствВ отличие от организаций коммерческого страхования, средства, переданныестрахователями в ОВС остаются в их коллективной собственности.Изъятие средств из фонда ОВС может происходить в двух случаях [68, ст.23]:1) накопление страховых резервов, избыточных для обеспечения требуемогоуровня устойчивости фонда ОВС;2) истечение срока, на который создавался ОВС, в результате чегооставшиесяучастниками.страховыерезервыподлежатраспределениюмежду68В первой ситуации, с точки зрения финансовых потоков, возвратнеиспользованных средств для участников неотличим от снижения страховыхпремий на последующие периоды деятельности ОВС.

Характеристики

Список файлов диссертации