Пример готового второго РК (1027156), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Одновременно выполняются проводки
Приход средств у клиента 2
Д-т сч. № 30102 «Корреспондентский счет в Банке»
К-т сч. № 401-408 «(Средства на счетах расчетный счет получателя)».
-
Валюта баланса банка не изменилась. Перераспределение средств между клиентами банка. Общая сумма актива и пассива баланса не изменилась.
-
Финансовое состояние банка не изменилось.
-
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н3) не изменятся.
-
Перечислено 5 млн. клиенту др. банка,
Д-т сч. № 401-408 «Средства на счетах».
К-т сч. № 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах»
-
Валюта баланса уменьшится.
-
Финансовое состояние банка по показателю достаточность средств -снижается.
-
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н3) снизятся.
Остатки средств на счете 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» непосредственно участвуют в расчете показателей Лам и Лат. При уменьшении их суммы (расход средств) показатели Н2 и Н3 снижаются.
-
Один миллион клиент забирает через кассу.
Д-т сч. № 401-408 «Средства на счетах».
К-т сч. 20202 «Касса кредитных организаций»
-
Валюта баланса уменьшится, так как у банка расходуются наличные денежные средства.
-
Финансовое состояние банка по показателю достаточность средств -снижается.
-
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) и норматив текущей ликвидности банка (Н3) снизятся.
Остатки средств на счете 2020 «Касса кредитных организаций» непосредственно участвуют в расчете показателей Лам и Лат. При их уменьшении их суммы (расход средств) показатели Н2 и Н3 снижаются.
Вопрос 2
Автоматизированное формирование в банке управленческого отчета о пассивах в разрезе филиалов (Структура программно-информационных компонентов) должно обеспечивать ежедневный мониторинг динамики остатков пассивов по филиалам по группам пассивов:
- р/с ЮЛ и депозит ЮЛ "до востребования"
- депозиты ЮЛ "срочные"
- пластиковые карты и депозиты ФЛ "до востребования"
- депозиты ФЛ "срочные"
- собственные векселя банка
Исходные данные: Отчёты АБС => "Баланс" (Приложение 8 к Положению 385П)
По каждой группе пассивов для каждого филиала имеется внутрибанковский норматив. Система должна формировать средние с начала месяца остатки в каждом филиале по каждой группе пассивов с анализом выполнения нормативов по трёхбалльной системе:
"Да"
"Нет"
"Почти" - 0.9 <= ФАКТ/НОРМ <1
Ответ 2
По каждому филиалу необходимо обеспечить формирование ежедневного отчета по рекомендуемой форме.
| Наименование показателей | Номера счетов второго порядка | Остатки средств на счетах | Анализ выполнения норматива | |||
| Норматив | Фактические остатки | За день | С начала месяца | |||
| За день | Средний с начала месяца остаток | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| - р/с ЮЛ и депозит ЮЛ "до востребования" | Расчетные счета 40301-40704, 40804-40807, Депозиты до востребования 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201 | Утверждено приказом по банку | Данные из столбца 8 «Пассив баланса» по указанным счетам | Сумма данных за каждый день по графе 4 деленное на число дней. | гр. 4 делить на гр.3, если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» | гр. 5 делить на гр. 3 если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» |
| - депозиты ЮЛ "срочные" | 41502-41507, 41602-41607, 41702-41707, 41802-41807, 41902-41907, 42002-42007, 42102-42107, 42202-42207. | Утверждено приказом по банку | Данные из столбца 8 «Пассив баланса» по указанным счетам | Сумма данных за каждый день по графе 4 деленное на число дней. | гр. 4 делить на гр.3, если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» | гр. 5 делить на гр.3 если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» |
| - пластиковые карты и депозиты ФЛ "до востребования" | счета физ. лиц 40802-40803, 40810, 40813, 40817, 40820, 40901-40903, депозиты 42301,42601 | Утверждено приказом по банку | Данные из столбца 8 «Пассив баланса» по указанным счетам | Сумма данных за каждый день по графе 4 деленное на число дней. | гр. 4 делить на гр.3, если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» | гр. 5 делить на гр.3 если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» |
| - депозиты ФЛ "срочные" | 42302-42315, 42602-42615 | Утверждено приказом по банку | Данные из столбца 8 «Пассив баланса» по указанным счетам | Сумма данных за каждый день по графе 4 деленное на число дней. | гр. 4 делить на гр.3, если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» | гр. 5 делить на гр.3 если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» |
| - собственные векселя банка | 52301-52307, 52406 | Утверждено приказом по банку | Данные из столбца 8 «Пассив баланса» по указанным счетам | Сумма данных за каждый день по графе 4 деленное на число дней. | гр. 4 делить на гр.3, если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» | гр. 5 делить на гр.3 если больше 1 то ответ «Да», если от 0,9 до1 «Почти», если меньше0,9 – «Нет» |
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
