Налоговое право - ответы на вопросы на СтудИзбе

• Петр должен проигнорировать требование налоговой инспекции, так как требование налоговой инспекции является незаконным.
• Петр должен потребовать у налоговой инспекции развёрнутые пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации.
• Петр должен тщательно изучить выявленные расхождения, подготовить подробные пояснения и, при необходимости, дополнительные документы, подтверждающие данные в декларации, и предоставить их в установленный срок.

• Налог на прибыль является прямым налогом, а государственная пошлина – косвенным.
• Налог на прибыль взимается за пользование общими государственными благами, а государственная пошлина – за конкретную услугу (выдачу лицензии) и носит частично возмездный характер.
• Налог на прибыль взимается с организаций, а государственная пошлина – с физических лиц.

• Привлечение к налоговой ответственности в виде штрафа.
• Выемка необходимых документов должностным лицом налогового органа.
• Приостановление операций по счетам организации.

• Возможности, связанные с внешним взаимодействием с налогоплательщиками.
• Возможности, связанные с централизованным ведением реестров и справочников.
• Возможности, связанные со сбором, систематизацией и обработкой данных, а также с автоматизированной проверкой данных о налогоплательщике.

• Компания будет обязана уплатить только сумму налога.
• Компания будет обязана уплатить сумму налога и пени за просрочку.
• Компания не понесет никаких последствий, если вовремя предоставит налоговым органам объяснение причин задержки.

• Налоговый мониторинг.
• Патентный бокс (patent box).
• Упрощенная система налогообложения (УСН).

• 
  Выберите один ответ:
• a. налог полностью зачисляется в местный бюджет;
• b. представительные органы местного самоуправления вправе определять ставку налога и/или льготы;
• c. представительные органы местного самоуправления вправе принимать решение о введении налога на своей территории.

• Земельный налог.
• Налог на имущество организаций.
• Торговый сбор.

• Да, является, так как зарегистрирована в РФ. Регистрация в РФ не является единственным критерием налогового резидентства.
• Нет, не является, так как основное место управления находится за пределами РФ. Место управления является ключевым фактором для определения налогового резидентства юридического лица.
• Является, только если в международном договоре не предусмотрено иное. Международные договоры могут иметь приоритет над внутренним законодательством в определении налогового резидентства. Но в случае отсутствия противоречий в договоре, место управления является определяющим.

• Страна с общедоступными режимами льготного налогообложения.
• Страна с низким уровнем налогообложения (офшор).
• Страна с нормальным уровнем налогов, имеющая скрытые режимы льготного налогообложения.

• Да, правомерны. Регионы имеют право вводить собственные налоги, не упомянутые в НК РФ, если это не противоречит федеральному законодательству. Это не всегда так.
• Нет, неправомерны. Регионы не имеют права вводить новые налоги, не предусмотренные НК РФ, вне зависимости от соответствия федеральному законодательству. НК РФ устанавливает жесткие рамки.
• Правомерность зависит от того, указано ли в федеральном законе право субъектов РФ на введение данного налога, даже если он не перечислен в НК РФ как региональный. НК РФ определяет, какие налоги могут быть введены на региональном уровне. Регионы не могут выходить за эти пределы.

• Государства с нормальным уровнем налогов и общедоступными льготными режимами.
• Государства с нормальным уровнем налогов и скрытыми льготными режимами.
• Государства с низким или нулевым уровнем налогообложения (налоговые гавани).

• Наличие у компании филиалов в разных регионах России.
• Совокупная сумма определенных налогов, подлежащих уплате в бюджетную систему РФ за предшествующий год, должна составлять не менее 300 млн рублей, а суммарный объем полученных доходов и совокупная стоимость активов – не менее 3 млрд рублей каждый.
• Желание руководства компании улучшить отношения с налоговыми органами.

• Только налоговое право. Хотя налоговое право является основным, судебное разбирательство находится в сфере гражданского процессуального права.
• Налоговое право и гражданское процессуальное право. Налоговое право определяет основания начисления штрафа, гражданское процессуальное — порядок судебного разбирательства.
• Налоговое право, гражданское процессуальное право и административное право
• Административное право регулирует деятельность налоговых органов, а суд в этом случае выступает как административный орган. Суд рассматривает спор, а не административное правонарушение.

• Компания “Гамма” – налогоплательщик, Петров – налоговый агент. Налоговым агентом является компания, удерживающая и перечисляющая налог.
• Петров - налогоплательщик, компания “Гамма” – налоговый агент. Петров является плательщиком НДФЛ, а компания выступает в роли агента, удерживающего и перечисляющего налог.
• И компания “Гамма”, и Петров являются налогоплательщиками. Оба несут ответственность за уплату налога. Компания несет ответственность за своевременное перечисление налога, удержанного с заработной платы.

• Налог на добавленную стоимость (НДС).
• Акциз.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

• Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы
• отделы по борьбе с правонарушениями в области охраны окружающей среды Министерства внутренних дел РФ
• Федеральная таможенная служба и ее территориальные органы
• организации и физические лица

• Налоговый мониторинг.
• Патентный бокс (patent box).
• Упрощенная система налогообложения (УСН).

• Акциз.
• Налог на прибыль организаций.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

• ООО "Солнышко" будет привлечено к ответственности по ст. 122 НК РФ за неуплату налога.
• ООО "Солнышко" будет привлечено к ответственности за грубое нарушение правил учета по ст. 120 НК РФ.
• ООО "Солнышко" освобождается от ответственности по ст. 122 НК РФ.

• нормы, регулирующие виды налогов
• нормы, регулирующие налоговые сборы
• нормы уголовного права
• принципы налогового права

• без учета опыта зарубежных стран
• на базе налоговой системы дореволюционной России
• на основе налоговой системы СССР
• на базе опыта зарубежных стран

• февраля

• высокая доля подоходного налога с физических лиц и низкая доля налога на прибыль предприятий
• низкая доля подоходного налога с физических лиц и высокая доля налога на прибыль предприятий
• высокие доли налога с оборота и налога с продаж и низкая доля по-доходного налога с физических лиц
• примерно равные доли подоходного налога с физических лиц и налога на прибыль предприятий

• Налоговая база будет определяться как среднегодовая остаточная стоимость здания, рассчитанная по данным бухгалтерского учета.
• Налоговая база будет равна 50 млн рублей (кадастровая стоимость).
• Налоговая база будет определяться как единица имущества.

• Налоговая база будет равна 2 млн рублей.
• Налоговая база будет равна 2 млн рублей, уменьшенная на кадастровую стоимость 20 кв. м.
• Налоговая база будет рассчитана на основе инвентаризационной стоимости квартиры.

• Акциз.
• Налог на прибыль организаций.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

• Только налоговое право. Хотя налоговое право является основным, судебное разбирательство находится в сфере гражданского процессуального права.
• Налоговое право и гражданское процессуальное право. Налоговое право определяет основания начисления штрафа, гражданское процессуальное — порядок судебного разбирательства.
• Налоговое право, гражданское процессуальное право и административное право
• Административное право регулирует деятельность налоговых органов, а суд в этом случае выступает как административный орган. Суд рассматривает спор, а не административное правонарушение.

• Да, он может применять ПСН и для нового магазина, так как это тот же вид деятельности.
• Нет, он не может применять ПСН для нового магазина, так как ПСН применяется только к одному месту ведения деятельности.
• Он может применять ПСН и для нового магазина при условии замены старого патента на новый, с указанием новой торговой точки.

• Страна с общедоступными режимами льготного налогообложения.
• Страна с низким уровнем налогообложения (офшор).
• Страна с нормальным уровнем налогов, имеющая скрытые режимы льготного налогообложения

• высокая доля подоходного налога с физических лиц и низкая доля налога на прибыль предприятий
• низкая доля подоходного налога с физических лиц и высокая доля налога на прибыль предприятий
• высокие доли налога с оборота и налога с продаж и низкая доля по-доходного налога с физических лиц
• примерно равные доли подоходного налога с физических лиц и налога на прибыль предприятий

• 
  Выберите один ответ:
• a.места регистрации налогоплательщика;
• b.места фактического пребывания налогоплательщика;
• c.местонахождения (регистрации) объекта (предмета) налогообложения.

• Да, он может применять ПСН и для нового магазина, так как это тот же вид деятельности.
• Нет, он не может применять ПСН для нового магазина, так как ПСН применяется только к одному месту ведения деятельности.
• Он может применять ПСН и для нового магазина при условии замены старого патента на новый, с указанием новой торговой точки.

• наименование обязательных отчислений в Социальный фонд РФ
• способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов
• суммы, начисляемые налоговыми органами дополнительно к уже начисленным налогам и сборам в целях компенсации ущерба, причиненного инфляционным процессом

• Петр должен проигнорировать требование налоговой инспекции, так как требование налоговой инспекции является незаконным.
• Петр должен потребовать у налоговой инспекции развёрнутые пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации.
• Петр должен тщательно изучить выявленные расхождения, подготовить подробные пояснения и, при необходимости, дополнительные документы, подтверждающие данные в декларации, и предоставить их в установленный срок.

• 
  Выберите один ответ:
• a.принцип равного налогового бремени;
• b.принцип равноправия налогоплательщиков;
• c.оба указанных выше принципа.

• 
  Выберите один ответ:
• a.перераспределение дохода путем установления повышенных ставок налога;
• b.одинаковое налогообложение лиц, получающих одинаковый налогооблагаемый доход;
• c.изъятие в виде налога одинаковых долей дохода.

• Что не является обязательным признаком налогового правонарушения в данном случае?
• Происхождение деяния – бездействие (непредставление декларации).
• Виновность – умысел или неосторожность, в данном случае возможно как одно, так и другое.
• Незнание норм налогового законодательства об обязанности представления декларации.

• Налог на добавленную стоимость (НДС).
• Акциз.
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ

• месяц
• квартал
• девять месяцев
• год

• 
  Выберите один ответ:
• a.являются гражданами Российской Федерации;
• b.зарегистрированы в Российской Федерации независимо от гражданства;
• c.прожили на территории Российской Федерации более полугода в календарном году независимо от гражданства и регистрации.

• 
  Выберите один ответ:
• a.не учитывают результатов хозяйственной деятельности различных налогоплательщиков;
• b.не учитывают социально-политических особенностей различных налогоплательщиков;
• c.не учитывают организационно-правовой формы юридического лица.

• 
  Выберите один ответ:
• a.должно проводиться способами и в формах, удобных для налогоплательщиков;
• b.не должно оказывать разрушающего влияния на рынок;
• c.не должно зависеть от гражданства лица, места происхождения капитала и других оснований, носящих дискриминационный характер.

• региональный и местный
• федеральный и местный
• федеральный и региональный

• прямые и косвенные
• международные и российские
• содержательные и инструментальные

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
Выберите один ответ:

• федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ
• федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации
• федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы

• 
  Выберите один ответ:
• a.объектом налогообложения;
• b.предметом налогообложения;
• c.базой налогообложения.

• 
  Выберите один ответ:
• a.основным элементом юридического состава налога;
• b.существенным элементом юридического состава налога;
• c.факультативным элементом юридического состава налога.

• 
  Выберите один ответ:
• a.не допускается установление налогов, нарушающих единство экономического пространства РФ;
• b.не допускается установление дополнительных местных налогов, не предусмотренных федеральным законом;
• c.не допускается установление дополнительных региональных и местных налогов, не предусмотренных федеральным законом.

• 
  Выберите один ответ:
• a.формы собственности;
• b.организационно-правовой формы;
• c.юридического адреса.

• 
  Выберите один ответ:
• a.допускается в строго установленных законодательством случаях;
• b.допускается без ограничений;
• c.не допускается.

• 
  Выберите один ответ:
• a.разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию налогов и сборов;
• b.разделяются полномочия по установлению и введению налогов и сборов, с одной стороны, и взиманию -- с другой;
• c.полномочия в налоговой сфере распределяются между Федерацией, субъектами Федерации и органами местного самоуправления.

• 
  Выберите один ответ:
• a.запрет на установление налогов иначе, чем актами
• органов представительной власти;
• b.запрет делегирования полномочий по установлению налогов;
• c.запрет на включение норм налогообложения в законодательство, не посвященное налогообложению как таковому.

• 
  Выберите один ответ:
• a.установление размеров налогообложения, достаточных для покрытия социально значимых расходов государства;
• b.приоритет фискальной функции налогообложения над регулирующей;
• c.зависимость прав налогоплательщиков от
• конституционной обязанности платить законно остановленные налоги и сборы.

• 
  Выберите один ответ:
• a.основные принципы -- это часть общих принципов;
• b.общие принципы -- это часть основных принципов;
• c.это самостоятельные понятия

• 
  Выберите один ответ:
• a. зачисляются только в федеральный бюджет;
• b. устанавливаются федеральным органом государственной власти;
• c. вводятся федеральным органом власти.

• реальный участник налоговых правоотношений
• сам налог как обязательный взнос в бюджет
• имущество налогоплательщика
• экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики

• упрощение процедуры подачи налоговых деклараций для налогоплательщиков
• повышение эффективности реализации полномочий Федеральной налоговой службы (ФНС России) и решения задач, определенных в положении о ФНС России
• создание единого портала для доступа к информации о налогах и сборах
• снижение налоговой нагрузки на бизнес

• Транспортный налог.
• Налог на имущество организаций.
• Налог на игорный бизнес

• подотраслью финансового права
• самостоятельной отраслью права
• подотраслью банковского прав

• индивидуально-определенное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, обеспечиваемое государством
• неписаное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства
• общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, исходящее от государства и обеспечиваемое им

• ООО “Солнышко” будет привлечено к ответственности по ст. 122 НК РФ за неуплату налога.
• ООО “Солнышко” будет привлечено к ответственности за грубое нарушение правил учета по ст. 120 НК РФ.
• ООО “Солнышко” освобождается от ответственности по ст. 122 НК РФ.

• бензол
• жидкости для электронных систем доставки никотина
• товары бытовой химии в аэрозольной упаковке
• виноград

• 10 %
• 15 %
• 20 %
• 25 %

• Конституция РФ
• Трудовой кодекс РФ
• Закон субъекта РФ о введении регионального налога
• Гражданский кодекс РФ
• Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ

• Компания будет обязана уплатить только сумму налога.
• Компания будет обязана уплатить сумму налога и пени за просрочку.
• Компания не понесет никаких последствий, если вовремя предоставит налоговым органам объяснение причин задержки.

Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является:
Выберите один ответ:

• решение суда
• постановление Пленума Верховного суда
• налоговая санкция
• приговор суда

• 
  Выберите один ответ:
• a.избрать параметр для измерения предмета налогообложения;
• b.количественно выразить налоговую базу;
• c.установить связь между объектом и предметом налогообложения.

• 
  Выберите один ответ:
• a.размер налога должен соответствовать экономическим возможностям налогоплательщика;
• b.налогообложение не должно парализовать реализацию гражданами своих конституционных прав;
• c.налогообложение должно быть соразмерно бюджетным потребностям государства.

• 
  Выберите один ответ:
• a.не могут создаваться;
• b.могут создаваться безо всяких ограничений;
• c.могут создаваться исключительно в целях контроля за порядком исчисления и взимания региональных и местных налогов, но не
• федеральных.

• 
  Выберите один ответ:
• a.только федеральными законами;
• b.законами, постановлениями, принятыми Федеральным Собранием РФ;
• c.законами, постановлениями, другими актами, принятыми Федеральным Собранием РФ.

• 
  Выберите один ответ:
• a.не допускается установление дополнительных, повышенных налогов в зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы предпринимательской деятельности, местонахождения плательщика и иных носящих дискриминационный характер оснований;
• b.необходимо учитывать фактическую способность к уплате налога исходя из правовых принципов справедливости и соразмерности;
• c.не допускается предоставления индивидуальных и иных льгот и привилегий в уплате налогов, не обоснованных с позиции конституционно значимых целей.

• 
  Выберите один ответ:
• a.целевые налоги недопустимы;
• b.целевые налоги допустимы, если это обусловлено конституционно значимыми целями;
• c.целевые налоги допустимы только на местном или региональном уровне, но не на федеральном.