Лекция 7. Кадровое планирование на предприятии

        

Планирование потребности фирмы в персонале, необходимом для выполнения плана производства и реализации продукции, осу­ществляется в плане по труду и персоналу (рис. 1.).

Рис.1. План по труду

В плане по труду и персоналу выделяют три раздела: план по труду; план численности персонала и план по заработной плате.

Значение и роль плана по труду и персоналу фирмы определя­ются следующим моментами:

- затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации про­дукции и ее конкурентоспособность;

- персонал фирмы является важнейшим фактором производ­ства. Именно от него зависит, насколько эффективно используют­ся на предприятии средства и предметы труда, насколько успешно работает предприятие в целом. Поэтому на каждом предприятии должна разрабатываться и осуществляться кадровая политика, служащая исходной базой для планирования персонала;

Рекомендуемые материалы

- в настоящее время возрастает коллективный и инвестицион­ный характер труда. Это выражается в разработке и реализации на предприятии значительного числа различных инновационных проектов, в которых задействовано большое количество работни­ков. Эффективность этих проектов во многом зависит от того, на­сколько скоординированы усилия исполнителей, что может быть обеспечено только на планомерной основе;

- уровень оплаты труда неоп­равданно низок, соответственно низок удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости продукции. Основную долю в себе­стоимости занимают материальные затраты. Повысить уровень за­работной платы можно только на основе рационального планиро­вания труда.

Целью разработки плана по труду и персоналу является опре­деление рациональной (экономически обоснованной) потребности фирмы в персонале и обеспечение эффективного его использова­ния в планируемом периоде времени.

Рассмотрим технологический процесс планирования труда и численности работающих. Технологический процесс планирования труда и численности представляет собой последовательность взаимосвязанных проце­дур, которые имеют определенный набор исходных данных, ал­горитм расчета показателей и законченный результат (рис. 2), в процессе планирования выполняются следующие плановые расчеты:

1. анализируется выполнение плана по труду и численности за предшествующий период;

2. рассчитываются плановые показатели производительности труда;

3. определяется нормативная трудоемкость изготовления еди­ницы продукции, работ и товарного выпуска;

4. рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного работающего;

5. рассчитывается  потребность в  персонале;

6. плановая структура персонала и движение;

7. планируется развитие персонала.

Рис. 2. Алгоритм планирования потребности в персонале

(1). Анализ выполнения плана по труду за предшествующий

 период

Основными задачами данного анализа являются:

- оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами;

- оценка эффективности использования трудовых ресурсов;

- выявление резервов экономии трудовых ресурсов и разра­ботка мероприятий по их использованию.

Обеспеченность фирмы трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников в базисном периоде по категориям и профессиям с плановой потребностью. Осо­бое внимание должно быть уделено кадрам ведущих профессий. В результате анализа выявляется дефицит (избыток) кадров в це­лом по фирме и ее структурным подразделениям. При этом опре­деляются причины, обусловившие расхождение фактического на­личия трудовых ресурсов с плановыми установками.

По каждому структурному подразделению и в целом по фирме анализируются следующие показатели: общая численность работ­ников; численность промышленно-производственного персонала (ППП) и его удельный вес в общей численности; численность ра­бочих и их удельный вес в численности ППП; дополнительная по­требность в персонале (всего, в том числе ППП); дополнительная потребность в кадрах рабочих и специалистов; обеспечение до­полнительной потребности в кадрах рабочих за счет выпускников профессионально-технический учебных заведений, службы заня­тости населения и прочих внешних источников; высвобождение рабочих и служащих; использование высвобождаемой численно­сти персонала и т.п.

Эффективность использования трудовых ресурсов можно оценить по использованию рабочего времени, производительно­сти труда, трудоемкости продукции, рентабельности.

Анализ использования рабочего времени предполагает оценку количества отработанных дней и часов одним работником ППП за предплановый период, а также использование фонда рабочего вре­мени. Анализ проводится по каждому структурному подразделе­нию, категории работников и в целом по фирме. Анализируются по­казатели базисного и отчетного года и плана на отчетный период.

Важным объектом анализа является (2) производительность тру­да. Для оценки уровня производительности труда чаще всего ис­пользуются следующие показатели: среднегодовая, среднеднев­ная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим; среднегодовая выработка продукции на одного работающего; тру­доемкость продукции.

Наиболее удобным в планировании показателем является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Ее вели­чина зависит от выработки рабочих, их удельного веса в общей численности работающих, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. В процессе предпла­нового анализа необходимо выявить влияние этих факторов на из­менение уровня среднегодовой выработки ППП.

(3)Планирование трудоемкости осуществляется по схеме, представленной в таблице 1.

Таблица 1

(4)Порядок  расчета  баланса рабочего времени представлен в таблице 2.

Таблица 2

(5)Расчет потребности в персонале

При расчете потребности фирмы в персонале необходимо обеспечить наиболее рациональное использование трудовых ре­сурсов, оптимальное соотношение различных категорий персона­ла, максимально возможное высвобождение работников для ис­пользования их для освоения новых видов деятельности.

Расчет потребности в персонале необходимо производить в раз­резе категорий работающих.

При планировании численности работников фирмы следует различать явочную, списочную и среднесписочную.

Явочную численность определяют при планировании числен­ности рабочих. Она представляет собой число рабочих, которые ежедневно должны быть на рабочих местах для обеспечения нор­мального хода производства.

Списочная численность включает общее число всех работни­ков фирмы (постоянных, сезонных, временных), в том числе работников, фактически работающих, находящихся в командиров­ках, в отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением государственных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации, совершивших прогулы и т.п.

Не включаются в списочную численность работники:

- выполняющие работы по заключенным договорам граждан­ско-правового характера (включая договор подряда), привлекае­мые для выполнения разовых работ;

- принятые на работу по совместительству из других фирм;

- привлеченные для работы согласно специальным договорам с государственными организациями на предоставление рабочей силы;

- безработные, привлекаемые на общественные работы;

- временно направленные на работу на другое предприятие, если за ними не сохраняется заработная плата по месту основной работы;

- направленные фирмой на учебу в высшие и средние специ­альные учебные заведения с отрывом от работы, получающие сти­пендию за счет средств фирмы;

- молодые специалисты, находящиеся в отпуске после окон­чания учебного заведения;

- подавшие заявление об увольнении и прекратившие работу до истечения срока предупреждения или прекратившие работу без предупреждения нанимателя, а также работники, уволенные за про­гул. Они исключаются из списочного состава работников с первого дня невыхода на работу.

В течение года списочный состав постоянно изменяется. По­этому при планировании показатели численности определяются по среднесписочной численности. При определении среднесписочной численности в расчет принимается сумма списочной чис­ленности персонала за все календарные дни. Она определяется пу­тем деления суммы списочной численности за все дни месяца на общее число календарных дней в месяце. Списочная численность в среднем за квартал определяется путем суммирования среднеме­сячной численности работников за все месяцы работы предпри­ятия в квартале и деления полученной суммы на три.

Аналогично рассчитывается среднесписочная численность за полугодие и год.

Для приведения явочной численности (Ч_я) к среднесписочной (Ч_сс) в плановых расчетах используется специальный коэффициент (Ксс), который характеризует соотношение явочной и среднесписоч­ной численности в отчетном периоде или отношение номинального фонда рабочего времени к полезному в плановом периоде:

Ч_СС = Ч_Я-К_СС.                                                                                                (7.1)

Основой для расчета плановой численности ППП является за­планированный объем производства, рост производительности труда, трудоемкость изготовления одного изделия и товарного (ва­лового) выпуска, а также полезный фонд рабочего времени. В за­висимости от состава исходных данных выделяют следующие ме­тоды планирования численности:

- метод корректировки базовой численности;

- на основе трудоемкости производственной программы;

- на основе производительности труда.

Метод планирования численности путем корректировки ба­зовой численности работников является укрупненным и применя­ется на стадиях предплановой работы. Он относительно прост, име­ет незначительную трудоемкость плановых расчетов, требует небольшой объем информации. Методом корректировки базовой численности можно определить плановую численность работающих в целом на фирме, в разрезе структурных подразделений и различных категорий работающих.

Численность работающих плановая в наиболее общем виде оп­ределяется по формуле:

                                                                                                (7.2)

где Ч_п - плановая численность промышленно-производственного персонала, чел.; Ч_б -  базисная численность промышленно-произ­водственного персонала (отчетная, ожидаемая), чел.; К_0п - рост объема производства в плановом периоде в процентах к базисному уровню; Э_ч - планируемая экономия (увеличение) численности работников в плановом периоде по факторам, чел.

Численность промышленно-производственного персонала по категориям планируется на основе удельного веса каждой катего­рии персонала по формуле:

                                                                                                 (7.3)

где Ч_п - плановая численность i-и категории персонала, чел.; Ч_п - плановая численность ППП, чел.; У-  удельный вес i-и ка­тегории персонала в базисном году в процентах; Э_ч - изменение численности i-и категории персонала, рассчитанное на основе технико-экономических факторов повышения производительно­сти труда, не учтенное при расчете Ч_п, чел.

Численность работников непромышленного персонала плани­руется отдельно, вне зависимости от численности работников про­мышленно-производственного персонала, раздельно по каждому виду деятельности с учетом ее особенностей.

Среднесписочная численность, рассчитанная по кварталам, не должна превышать среднесписочной численности, рассчитанной в среднем за год.

В тех фирмах, где в плановых расчетах используется произво­дительность труда (выработка на одного работника промышлен­но-производственного персонала), плановая численность может быть определена на основе объемов производства товарной, ва­ловой, чистой продукции в оптовых ценах предприятия и планируемой выработки на одного работника ППП:

                                                                                                              (7.4)

ОП_П - плановый объем выпуска товарной, валовой, чистой продукции, р.; В_п - плановая выработка той же продукции на одного работника ППП, р.

Условия применения данного метода аналогичны методу планирования численности путем корректировки базовой численности.

Для более точных расчетов численности работников фирмы следует использовать метод, основанный на трудоемкости про­изводственной программы. В этом случае численность определя­ется путем деления трудоемкости производственной программы на полезный фонд рабочего времени одного работника.

Общая численность промышленно-производственного персо­нала может быть определена сразу на основе полной трудоемкости производственной программы либо путем суммирования числен­ности, рассчитанной по каждой категории персонала.

Общую численность промышленно-производственного персо­нала следует рассчитывать на основе полной трудоемкости произ­водственной программы, включающей технологическую трудоем­кость, трудоемкость обслуживания и трудоемкость управления. Причем расчет может производиться на основе пла­новой либо базисной трудоемкости по формулам:

                                                                                                     (7.5)

                                                                                            (7.6)

Тп_п - расчетная полная трудоемкость производственной программы планируемого года, определяемая на основе полной трудоемкости продукции, работ и услуг планового года, чел.-ч; Т_Пб  - расчетная полная трудоемкость производственной про­граммы планируемого года, определяемая на основе полной тру­доемкости продукции, работ и услуг базисного года, чел.-ч; Ф_{Пп ,}  Ф_Пб - полезный фонд рабочего времени одного рабочего соответ­ственно в плановом и базисном году, ч; Квн_п, К_ВНб  - среднегодо­вой коэффициент выполнения норм выработки соответственно в плановом и базисном году; Э_ч - планируемое изменение числен­ности за счет основных технико-экономических факторов, чел. (без учета изменения удельного веса отдельных видов продукции). Общую численность ППП можно рассчитать также путем сум­мирования численности основных и вспомогательных рабочих, работников аппарата управления и прочих категорий ППП.

В этом случае численность основных производственных рабо­чих (Ч_про) определяется делением технологической трудоемкости производственной программы на полезный фонд рабочего време­ни одного рабочего по формуле:

                                                                            (7.7)

где ОП_Пi - планируемая производственная программа выпуска i-го изделия в натуральном выражении (шт., т, л и т.д.); Т_тi - плановая трудоемкость единицы продукции i-го вида, нормо-ч; Т_тн , Т_тк -технологическая трудоемкость (увеличение +, уменьшение -) в ос­татках незавершенного производства соответственно на начало и ко­нец планового периода, нормо-ч; Ф_Пп  - плановый полезный фонд рабочего времени одного основного производственного рабочего, ч.

Численность основных производственных рабочих может быть также определена с помощью более укрупненного расчета на основе данных об объеме продукции и нормах выработки.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по ко­личеству рабочих мест или делением трудоемкости обслуживания на полезный фонд рабочего времени одного рабочего.

При этом для определения чис­ленности вспомогательных рабочих в формулах указывается трудо­емкость, нормы выработки (времени), коэффициенты выполнения норм и другие данные, относящиеся не к основному, а к вспомога­тельному производству.

Списочное число рабочих (Ч_сп) определяется с учетом степени использования фонда рабочего времени и явочной численности работников по формуле:

 Чсп =Ч_Я *К_СС,                                                                                               (7.8)

где Ч_я — явочное число рабочих в сутки в планируемом периоде рассчитанное на основе производственной трудоемкости норм обслуживания и нормативов численности; Ксс— коэффициент списочного состава.

Списочное число работников может быть также определено с учетом намечаемого процента невыходов по различным причинам по следующей формуле:

                                                                                                    (7.9)

где Н — общий планируемый процент невыходов на работу по различным причинам.

В тех случаях, когда рабочие данного подразделения фирмы все одновременно получают отпуск, расчет списочного количества ведется по формуле:

                                                                                  (7.10)

Нопт - планируемый процент невыходов, связанных с одновременным отпуском всех рабочих данного подразделения (цеха, участка).

Численность работников аппарата управления в разрезе отдельных категорий (руководителей, специалистов, технических исполнителей), поддающихся нормированию, на плановый пери­од может быть определена по следующим формулам:

                                                         (7.11)

Где tн, ti - норма времени на выполнение определенной операции (i-и единицы работы), ч; О_р, О_р  - общий объем данного i-го вида работ (операций), подлежащий выполнению в плановом периоде, в соответствующих единицах измерения; t_д  - прочие затраты вре­мени на выполнение других операций, не включенных в нормати­вы за данный период, ч; Ф_п  - плановый полезный фонд времени одного работника аппарата управления, ч.

В ряде случаев подробный расчет удобнее вести дифференцированно в зависимости от управленческих функций, объема работ и трудоемкости их выполнения. Определенная по каждой функции численность работников, например по функции планирования, распределяется по структурным подразделениям пропорциональ­но объему выполнения ими отдельных функций с учетом необхо­димости более полной загрузки работников.

Численность технических исполнителей и обслуживающего персонала во многих случаях удобнее определять подобно числен­ности вспомогательных рабочих, то есть в соответствии с установ­ленными нормами обслуживания (рабочих мест, помещений, ра­ботников и т.п.).

Численность работников охраны определяется в зависимости от числа постов и принятого режима работы.

Планирование численности целесообразно начинать со струк­турных подразделений фирмы: участков, цехов, корпусов, произ­водств и заканчивать подразделениями аппарата управления. Об­щая численность работающих в целом по фирме определяются путем суммирования численности рабочих, учеников и прочих ка­тегорий по всем подразделениям фирмы.

Заканчивается расчет потребности в персонале определением дополнительной потребности в кадрах и оценочными расчетами.

(6) Дополнительная потребность в кадрах или избыток рабочей силы обычно рассчитывается отдельно по каждой категории ра­ботников с учетом профессии, квалификации (разряда) и т.д. В об­щем виде, дополнительная потребность в кадрах определяется раз­ностью между среднегодовой численностью в планируемом году, предусмотренной планом по труду, и ожидаемой фактической численностью за предшествующий год. При этом учитывается величина возмещения убыли рабочих и служащих, связанная с ухо­дом в армию, на учебу, на пенсию, которая определяется на основе отчетных статистических данных за последние 2 года.

Дополнительная потребность ( Ч_р) в кадрах рабочих данной специальности (профессии) рассчитывается по формуле:

                                                                                 (7.12)

где Чр_п— среднегодовая численность рабочих в плановом году (квартале) в соответствии с планом по труду фирмы (структурного подразделения), чел.; Чр_ф — фактическая (ожидаемая) числен­ность рабочих за предшествующий плановому год, чел.; У — сред­ний процент убыли рабочих в связи с уходом на пенсию, в армию, на учебу и т.д.

Дополнительная потребность в служащих и прочих работни­ках рассчитывается с учетом имеющихся вакансий и возможной убыли в планируемом периоде.

Аналогично рассчитывается излишек рабочей силы. Расчеты ведутся по каждому структурному подразделению и в целом по фирме.

Одновременно с расчетом дополнительной потребности в кад­рах определяются источники ее обеспечения, которые могут быть внешними и внутренними.

Внутренние источники предполагают заполнение вакансий за счет выдвижения и ротации персонала, а также трудоустройство работника, должность которого по той или иной причине сокраща­ется в плановом периоде. При этом имеется в виду, что выдвиже­ние — это вертикальное перемещение кадров, а ротация — гори­зонтальное. Указанные перемещения должны осуществляться в плановом порядке на основе кадрового резерва.

Внешние источники предполагают заполнение вакансий за счет кадров, работающих в других организациях, безработных, выпуск­ников учебных заведений и т.п. Внешний найм сотрудников требу­ет поддержания постоянных связей фирмы с профессиональными участниками рынка труда, учебными заведениями, использования системы заявок и рекомендаций, проведения конкурсов и т.д.

В случае избытка рабочей силы и необходимости в плановом периоде сокращения персонала следует в плане по труду преду­смотреть возможность трудоустройства сокращаемого сотрудни­ка в других подразделениях или иные меры социальной защиты, например выплату выходного пособия, переподготовку, повыше­ние квалификации с последующим трудоустройством.

 Динамика численности персонала может оцениваться следую­щими показателями:

1. Индекс среднесписочной численности работающих определяется отношением среднесписочной численности рабо­тающих в фирме (структурном подразделении) в расчете на один календарный день в отчетном (планируемом) году и в ба­зисном году.

2. Индекс удельного веса персонала данной категории оп­ределяется отношением удельного веса /-и категории работников в общей численности персонала в отчетном (планируемом) году к удельному их весу в базисном году.

Люди также интересуются этой лекцией: Кластерные архитектуры.

3. Индекс численности рабочей силы определяется с уче­том изменения численности работников (обычно по отдельным ка­тегориям) на начало и конец анализируемого периода.

4. Коэффициент выбытия кадров  определяется отноше­нием количества уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников  за тот же период (в %).

5. Коэффициент приема кадров  определяется отношени­ем количества принятых работников за анализируемый период  к среднесписочной численности работников  за тот же период (в %).

6. Коэффициент текучести кадров определяется делени­ем числа работников фирмы (подразделения), уволенных по не­плановым причинам  на среднесписочное число работников  за тот же период (в %).

7. Коэффициент явки  определяется отношением явочного числа работников  к среднесписочному числу работников. Коэффициент явки обычно рассчитывается как средневзвешенная величина.

8. Относительный излишек (недостаток) рабочей силы определяется сравнением фактической численности работающих с плановой среднесписочной численностью, скорректи­рованной на уровень выполнения плана по объему товарной (вало­вой) продукции.