Сущность, принципы и роль страхования
Тема 1. Сущность, принципы и роль страхования.
1. Исторические аспекты возникновения и развития страхования.
2. Необходимость и сущность страховой защиты.
3. Понятие и организационные формы страхового фонда.
4. Экономическая сущность страхования, его функции.
1. Исторические аспекты возникновения и развития страхования.
Страхование – древнейшее изобретение человечества, история которого уходит вглубь веков. Прообразом страхования может служить деятельность святого Иосифа, о которой повествуется в Библии.
Рекомендуемые материалы
Правильно истолковав вещий сон фараона, святой Иосиф первые семь урожайных лет собирал продовольственные подати для формирования запасов, из которых последующие семь голодных лет выдавал помощь нуждающимся. Первичные законодательные формы страхования в современном смысле встречаются за два тысячелетия до нашей эры в законах вавилонского царя Хаммурапи. Содержание тех далеких форм страхования состоит в том, что участники торгового каравана заключали между собой соглашение: если кто-либо в пути будет ограблен, то убытки будут разделены между всеми участниками каравана. Подобные договоры, согласно Талмуду, заключались в Палестине и Сирии на случай растерзания хищным зверем, кражи или пропажи осла у кого-либо из участников каравана.
В древнем Риме существовали союзы людей низшего сословия, которые при условии уплаты вступительных денег и месячного взноса в случае смерти членов союза выплачивали наследникам известную сумму на погребение. Среди римских солдат действовали учреждения: сочленам выплачивались деньги на путевые расходы при переводе в другой гарнизон.
В средние века, уже с 10 столетия, известна англосаксонская гильдия, учредившая особую кассу для возмещения своим участникам стоимости украденного скота. С 11 века известна английская гильдия, которая взимала взносы для погребения своих сочленов. В 12 веке в Исландии группы состоятельных горожан образовали союзы для совместного несения убытков от пожаров и падения скота.
Обычаями путевой торговли украинских чумаков, сведения о которых восходят с 13 века, устанавливалось, что если у кого падет вол, то на артельные деньги ему покупается другой. Таким образом, первоначальные формы страхования были построены на началах общности интересов участников и проникнуты духом единения.
Сущность этих явлений одна – обезопасить кого-либо из участников определенного коллектива от различного рода случайностей, разложить убытки одного на многих.
Страхование, преследующее получение выгоды, получило начало из страхования морских интересов, возникшего в Генуе (Италия) в середине 14 века. Затем оно проникло в Испанию, Португалию, Голландию, Германию.
Суть его заключается в том, что при отплытии купец заключает с состоятельным лицом договор о том, что в случае благополучного возвращения купец платит состоятельному лицу премию, а при неблагоприятном исходе это лицо заплатит за товар и судно купца. Целью этого страхования было получение прибыли.
С начала 16 века в Германии возникает страхование от огня в виде общественной организации. Раннее появление страхования от огня в этой стране объясняется наличием внушительного числа саксонских домов и тем огромным значением, которое имеет для людей дом в климате северной Европы.
Толчком к зарождению больших предприятий в области страхования от огня дал большой лондонский пожар в 1666 году. Этот пожар привел к совершенно иному развитию этого вида страхования. В 1821 году в Германии возникло первое большое современное общество – страхования от огня на началах взаимности.
Современное страхование жизни возникло на 100 лет позднее, чем морское страхование и страхование от огня современного типа; поскольку страхование жизни гораздо более, чем огневое – или морское построено на чисто научных основах. Да и законодательство минувших веков всячески препятствовало его развитию. В 1762 году в Англии открыли первое учреждение по страхованию жизни.
Сложная экономическая жизнь второй половины 19 века приносит с собой новые потребности и новые опасности. Это и развитие железных дорог, и увеличение фабричного производства, и строительство комфортабельных сооружений, водопроводов, и др. Новая питательная почва вызывает мощный подъем страхования. Во всех странах развивается наука о страховом деле.
2. Необходимость и сущность страховой защиты.
Страхование является необходимым элементом производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Постоянное возобновление производства необходимо для обеспечения насущных жизненных потребностей людей. «Так же как общество не может перестать потреблять, - указывал Карл Маркс, - так не может оно перестать производить».
Если же процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных событий (пожаров, взрывов, эпидемий и др.), то общество вынуждено прежде всего принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы.
Стихийные бедствия и другие события, несущие материальные потери, первоначально воспринимались людьми как случайные события, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных сил природы и других чрезвычайных явлений есть объективный, закономерный процесс, связанный с противоречивым характером общественного производства.
Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и природоразрушительными силами, порождает между людьми отношения по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий, а так же по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Эти объективные отношения выражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании достигнутого ими жизненного уровня. Данные отношения отличает определенная специфичность, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства.
Специфичность данной экономической категории обусловливают 3 основные признака:
¨ случайный характер наступления разрушительного события;
¨ чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями;
¨ объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального или иного ущерба.
Указанные признаки в своей совокупности свидетельствуют о наличии страхового риска в производственной деятельности людей и о необходимости защитных мер для обеспечения непрерывности и бесперебойности производственного процесса. В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность категории страховой защиты общественного производства.
Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: природный, экономический, социальный, юридический, международный.
С позиции природных интересов общества и отдельных его граждан, страхование возникло как способ сохранения материального благополучия при наступлении случайных, непредвиденных, а также предвиденных, но нежелательных и таких, которых нельзя избежать, случаев с целью распределения причиненных отдельным гражданам убытков между многими другими членами общества, чтобы облегчить участь потерпевших.
Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая базируется на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, причиненных наступлением вредных для здоровья или материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного воспроизводства.
В социальном плане страхование является формой участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания, таким образом, условий для обеспечения социальной политической стабильности в обществе.
В юридическом аспекте страхование является разновидностью гражданско-правовой ответственности по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых событий), в определенных договорах страхования или действующего законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.
Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных отличий в законодательствах разных стран и унификации способов защиты интересов хозяйственных субъектов с одной стороны, и, разработки таких юридических норм, которые обеспечили бы страховщикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.
Таким образом, необходимость страховой защиты вызвана желанием ограничить как материальные, так и нематериальные убытки, связанные с определенными рисками.
3. Понятие и организационные формы страхового фонда.
В целях предупреждения и возмещения возможного материального ущерба необходимо формирование страхового фонда. Тем самым экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, - который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов.
Все формы и виды натуральной и финансовой помощи народному хозяйству и гражданам материализуются в системе страховых фондов, которые в совокупности составляют страховой фонд общества.
Существуют разные взгляды на источники формирования страхового фонда.
В соответствии с теорией Карла Маркса источником формирования страхового фонда является прибавочный продукт, так как в условиях простого воспроизводства отсутствуют возможности для выделения каких бы то ни было запасов.
Амортизационная теория страхового фонда Вагнера предполагает, что источники формирования страхового фонда являются издержки производства. Страховой фонд создается путем постепенного перенесения части стоимости средств производства на готовую продукцию.
В настоящее время источниками формирования страхового фонда являются и издержки производства (при социальном страховании работников, а также при страховании имущества предприятий, гражданской ответственности по имеющимся транспортным средствам, экологических рисков, предпринимательских рисков и т. д.), и его прибыль (при добровольном страховании работников от несчастных случаев и т.д.)
Страховой фонд – это совокупность натуральных запасов и финансо-вых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями; страховой фонд является материально-вещественными носителями экономической категории страховой защиты общественного производства.
В процессе страхования происходит перераспределение средств между участниками создания страхового фонда.
Характерными чертами страхового фонда является:
1) целевое назначение аккумулируемых средств - они расходуются только на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях;
2) вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие;
3) возвратность средств, то есть средства предназначены для выплаты всей совокупности страхователей (но не каждому в отдельности).
В теории страхования принято считать, что существуют три формы организации страхового фонда:
1) общегосударственный централизованный страховой резервный фонд (ОЦСРФ);
2) самострахование;
3) создание страхового фонда альтернативных организаций (ОДО, АО)
Значение и распространение каждой из указанных форм организации страхового фонда обусловлены конкретными историческими и экономическими условиями и зависят, в конечном счете, от развития производительных сил.
1) ОЦСРФ образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в сфере государственной собственности, а также устранение последствий стихийных бедствий и аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. В случаях особой необходимости централизованный резервный фонд может быть использован также для оказания помощи сельскохозяйственным предприятиям и гражданам. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, продовольствия и т.д. по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы. Централизованный страховой денежный фонд - централизованные государственные финансовые резервы. (Он использовался для ликвидации последствий землетрясения в Армении, аварии на Чернобыльской АЭС.)
2) Под самострахованием понимают создание в децентрализованном порядке каждым предприятием и хозяйством в отдельности обособленного фонда, в виде натуральных или денежных запасов.
Материально-денежные фонды, образуемые методом самострахования, рассчитаны на оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. Фонды самострахования представляют собой неприкосновенный запас и могут быть использованы лишь в экстренных случаях.
Особое значение имеет самострахование для сельскохозяйственного производства, поскольку сельское хозяйство наиболее подвержено влиянию стихийных бедствий. В аграрном секторе экономики в порядке самострахования могут создаваться фуражный и семенной фонды.
На промышленных предприятиях создается так называемый фонд риска (в денежной форме) на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д.
3) Альтернативный фонд создается за счет взносов страхователей и расходуется на строго определенные цели, т.е. на возмещение убытков от стихийных бедствий и на выплату страховых сумм участникам создания страхового фонда в соответствии с договорами. При этой форме организация фонда происходит в децентрализованном порядке, так как страховые взносы уплачиваются каждым страхователем в отдельности и выплата страхового возмещения осуществляется также каждому страхователю. Данный страховой фонд образуется только в денежной форме. Объем фонда, необходимый для выплат страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистических данных и теории вероятности.
4. Экономическая сущность страхования, его функции.
1. Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами.
2. Как экономическая категория,
страхование – это система экономических отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Признаки страхования как экономической категории:
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска.
2. Формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков.
3. Сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов.
4. Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб, причиненный одному или нескольким страхователям.
5. Замкнутая раскладка ущерба (основана на том, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования).
6. Перераспределение ущерба в пространстве и времени. (При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда с тем, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.)
7. Возвратность страховых платежей. (Размер страховых платежей устанавливается исходя из вероятности ущерба за расчетный период (обычно 5-10 лет) в масштабе определенной территории. Поэтому практически вся сумма возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.)
8. Самоокупаемость страховой деятельности.
Основные функции страхования как звена финансовой системы:
¨ распределительная;
Лекция "3 Основы облачных вычислений" также может быть Вам полезна.
¨ контрольная.
В рамках распределительной функции выделяется:
1) рисковая функция – перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования вследствие наступления страхового случая.
2) предупредительная функция – использование части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. В интересах страховщика израсходовать часть средств страхового фонда на предупреждение ущерба (приобретение огнетушителей, установка сигнализации и т.д.), что поможет сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу.
3) сберегательная функция – имеет место в личном страховании (в страховании жизни)
Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. В соответствии с этой функцией осуществляется финансово-страховой контроль за правильным проведением страховых операций, строго целевым использованием средств страхового фонда. (На практике страховая компания может контролировать соблюдение противопожарных мероприятий и т. д.)
