Банковская статистика

Тема 20. Банковская статистика

1. Задачи статистического изучения банковской системы.

2. Балансовая статистика банков

3. Система показателей надёжности и эффективности банков.

4.  Показатели доходов и доходности банков.

-1-

В РК действует двухуровневая банковская система. Верхний уровень – Национальный Банк РК, нижний – сеть коммерческих банков.

НБРК – гос. эмиссионный банк по выпуску банкнот и монет. Остальные банки – неэмиссионные. Здесь оборот денежных средств (наличных и безналичных) концентрируется на Национальном Банке и его учреждениях. Коммерческие банки выполняют следующие функции:

Рекомендуемые материалы

· аккумулирование временно свободных денежных средств

· накопление юридических и физических лиц

· кредитование отрасли экономики и населения

· организация и проведение расчётов

· прочие финансовые услуги

Задачи статистического изучения банковской системы:

· сбор, обработка и своевременное представление статистической информации о состоянии балансов банков, их кредитных возможностях, надёжности и эффективность работы

· контроль и анализ деятельности банков на основе применения системы абсолютных, относительных и средних показателей

· изучение тенденций, закономерностей процессов, происходящих в банковской системе, с помощью построения и анализа рядов динамики индексного, дисперсионного и корреляционного методов анализа

· совершенствование форм финансовой отчётности в связи с переходом банков на новый план счетов бухгалтерского учёта в соответствии с международными требованиями к статистике; необходимость пересмотра форм статистической отчётности вызвана потребностью в обеспечении данными для характеристики финансового рынка, платёжного баланса, налоговой и бюджетной систем

· совершенствование методологии расчёта и анализа статистических показателей банков, характеризующих денежно-кредитную систему, кредитные портфели и финансовые ресурсы

· разработка и совершенствование сводных статистических балансов банков в разрезе областей республики, институциональных единиц и секторов

· подготовка информационной базы для прогнозирования финансово-экономической деятельности банков, совершенствование статистических методов прогнозирования

-2-

Баланс банка – один из главных источников информации о размерах кредитных ресурсов, о направлениях  их использования,  а также о возможностях банка выполнять свои обязательства в срок перед клиентами и перед государством. Баланс банка – это отчёт, построенный в виде таблиц, характеризующий финансовое состояние банка на определённый момент времени. Балансовый отчёт состоит из 2 частей: левая – актив, правая – пассив. Активы как перечень ресурсов, пассив – обязательства и собственный капитал банка, т.е. источники финансирования, следовательно, собственный капитал банка равен разность между активами и обязательствами.

Собственный капитал представляет собой нетто-активы, т.е. чистую стоимость имущества банка, принадлежащую акционерам. К собственному капиталу банка относят акционерный капитал, резервный капитал, нераспределённую прибыль.  Акционерный капитал возникает при размещении акций на рынке ценных бумаг. Резервный капитал образуется за счёт отчислений из текущей прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков. Нераспределённая прибылью является часть чистой прибыли за вычетом выплаченных дивидендов и аналогичных отчислений, а также резервного капитала. Нераспределённая прибыль остаётся в банке для дальнейшего использования. Например, для прироста основного капитала, выплат дивидендов за текущий период, т.е. это те временно-свободные денежные средства клиентов, которые аккумулирует банк. К ним относят: 1) депозиты; 2) недепозитные ресурсы;

Основную часть ресурсов банка составляют привлечённые средства в форме вкладов. Различают следующие виды балансов банков по степени охвата банка и периоду времени предоставления отчёта:

Индивидуальный баланс – баланс каждого банка:  ежедневный, месячные, квартальные, годовые

Сводные: квартальные и годовые

На основе балансовых отчётов каждого банка департамент исследования и статистики НИБРК разрабатывает балансы Национального Банка и банков 2 уровня. В балансе все активы и обязательства расположены по степени ликвидности.

-3-

Банковская статистика должна характеризовать деятельность банка, дать оценку надёжности и эффективности  работы с помощью системы показателей, состоящей из следующих групп:

1. Показатели состояния баланса банков

2. Показатели кредитоспособности балансов

3. Показатели статистики депозитов населения

4. Показатели доходов и доходности банков

5. Показатели прибыли и рентабельности банка

Каждая группа показателей делится на абсолютные и относительные величины.

1. Включают:

- абсолютные показатели состояния баланса банка, которые имеют следующую градацию:

§ ресурсы банка

§ собственный капитал

§ депозиты банка

§ кредиты банка

§ сумма чистых требований банка

а) Ресурсы банка – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций. Сумма ресурсов банка равна итоговому значению по активу баланса.

Ресурсы делятся на собственные и привлечённые, но не вся сумма этих ресурсов используется для кредитования, поэтому особую важность приобретает определение эффективных кредитных ресурсов.

Эффективные кредитные ресурсы равны сумме обязательств и капитала банка – вложения в здания, оборотные и другие низколиквидные активы –часть остатков привлечённых средств, направляемых в фонд регулирования кредитных ресурсов. Излишек или дефицит кредитных ресурсов равен сумме эффективных кредитных ресурсов – фактические кредитные вложения банка.

б) Собственный капитал банка необходим ему для того, чтобы банк смог начать свою деятельность, а именно для приобретения зданий, оборудования, транспортных средств, компьютерной техники, для выплаты заработной платы, оплаты расходов по банковским операциям. Согласно постановлению Правления НБРК собственный капитал равен сумме капитала первого уровня + капитал второго уровня – инвестиции банка в акции -  субординированный долг других юридических лиц. 

Капитал 1 уровня определяется следующей суммой:

 - оплаченный уставной капитал в пределах зарегистрированного (это есть номинальная стоимость выпущенных акций) +

- дополнительный капитал +

- фонды, резервы, сформированные за счёт прибыли прошлых лет, также нераспределённая прибыль прошлых лет +

- нематериальные активы (гудвиллы, торговые марки, лицензии) -

- убытки прошлых лет -

- превышение расходов над доходами в текущем году -

Капитал 2 уровня определяется суммой:

 - превышения доходов над расходами (текущий год) +

- переоценка основного капитала и ценных бумаг +

- общие резервы в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учётом риска +

- субординированный срочный долг в сумме, не превышающей 50% суммы капитала 1 уровня +

Субординированный капитал – необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно письменно оформленным договором банка удовлетворяется в последнюю очередь при его ликвидации (перед распределением оставшегося имущества между акционерами).

в) Депозиты банка. Путём обобщения всех отчётов банков республики статистика изучает состав денег, привлечённых в депозиты по следующим признакам:

1. Форма собственности:

- депозиты государственных юридических лиц

- депозиты негосударственных юридических лиц

- депозиты населения

2.Виды наличных денег:

- в национальной валюте

- в свободно-конвертируемой валюте

- в ограниченно-конвертируемой валюте

3. Сроки привлечения депозитов:

- до востребования

- срочные, всего, в том числе по срокам

4. Единицы измерения:

- абсолютная сумма

- среднегодовая ставка вознаграждения

Статистика рассматривает движение денежных средств, привлечённых в депозиты за отчётный период по следующей балансовой схеме:

- остатки депозитов на начало отчётном периода +

- привлечено денег на депозиты за отчётный период +

- отозвано денег по депозитам

Сумма депозитов составляет его потенциал для создания кредитных ресурсов. В международной банковской статистике суммы, полученные по депозитам – это остаток нереализованных активов стран, получающих деньги по депозитам, которые рассчитываются на основе международных счетов.

г) Кредиты банка.

Кредит имеет две формы: денежную и товарную.

Виды кредитования:

- прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения возникают сразу как отношения с банками

- косвенное кредитование, когда сначала возникают отношения между хозяйствующими субъектами, т.е. одно предприятие предоставляет кредит другому в форме товара. Это сделка оформляется векселем.

Статистика изучает наличие кредитов, их движение за отчётный период по следующей схеме:

1. Фактическая задолженность по кредитам на начало отчётном периоде, всего и в том числе по малым предпринимательствам

2. Выдано кредитов за отчётный период, всего и в том числе по малому предпринимательству

3. Погашено кредитов за отчётный период, включая погашение просроченных ссуд всего и в том числе по малому предпринимательству.

4. Фактическая задолженность на конец отчётного периода, включая просроченную,  в том числе по малому предпринимательству.

5. Курсовая разница всего

6. Суммы, отнесённые на счета просроченной задолженности за отчётный период, в том числе по малому предпринимательству.

Статистика группирует кредиты по срокам погашения на следующие группы: от 1 до 30 дней, 31-90 дней, 91-180 дней, 181-365 дней, от 1 года – до 2 лет, от 2-5 лет, 5-10 лет, свыше 10 лет.

Остатки ссудной задолженности исследуются по признакам:

1. Целевое использование кредита

2. Сроки предоставления кредитов

3. Вид наличных денег

4. Форма собственности заёмщика

5. Сектор экономики заёмщика

6. Отрасль экономики заёмщика

7. Организационно – правовая форма хозяйствования заёмщика

д) Сумма чистых требований банка определяется как разность  объёма кредитования и сумм полученных по депозитам.

Объём или сумма кредитования – это остаток по неоплаченным задолженностям заёмщика. Данные показатели являются основой для расчёта относительных величин,  которые углубляют статистический анализ и помогают контролировать деятельность банков.

Относительные показатели состояния баланса банка.

Характеризуют достаточность собственных средств банков, надёжность их расчёта. К ним относятся следующие показатели:

1. Показатели структуры активов и структуры обязательств баланса банка. Структура активов баланса отражает его ликвидность. Структура обязательств описывает потенциал банка. Если в составе обязательств возрастает доля срочных депозитов, то возрастает риск банка. Структура активов по срокам должна соответствовать структуре обязательств. Несоответствие возможно, если банк способен быстро реализовать свои активы ил имеет твёрдую гарантию кредитной помощи от других учреждений.

2. Коэффициенты достаточности собственного капитала рассчитываются 2 способами:

а) коэффициент достаточности собственного капитала 1 уровня равен отношению разницы собственного капитала 1 уровня – инвестиции банка в акции – субординированный долг к сумме всех активов банка

Значение этого коэффициента должно быть не менее 4%.

б) коэффициент достаточности собственного капитала равен отношению собственного капитала банков всего к сумме всех активов, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов

Специальные резервы – сформированные резервы по сомнительным с повышенным рискам и безнадёжным активам + сумма сформированных общих резервов, не  включённых в собственный капитал, т.е. превышающие 1,25% суммы активов, взвешенных с учётом риска. Этот коэффициент достаточности должен быть не менее 8%.

3. Уровень максимального размера риска на 1 заёмщика.

Заёмщиком является каждое физическое или юридическое лицо, которое является должником по любому виду обязательств перед банком.

Это показатель равен отношению разницы между совокупной задолженностью 1 заёмщика и суммой обеспечения к собственному капиталу банка.

При этом обеспечением по обязательству заёмщика  считаются денежные средства на депозите в данном банке, гос. ценные бумаги, монетарное золото и гарантии Правительства РК. Фактически уровень максимального риска на 1 заёмщика не должен превышать норматив для заёмщиков, связанных с банком особыми отношениями – 10%. Для заёмщиков, не связанных с банками особыми отношениями, - не должен быть выше 25%.

4. Коэффициент ликвидности баланса банка.

Ликвидность банка – это его способность погасить в срок текущие обязательства. Коэффициент текущей ликвидности баланса банка равен отношению суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования.

Он должен быть не менее 0,2 или 20%.

         При расчете коэффициента текущей ликвидности в активы принимаются:

· Наличные денежные средства;

· Быстрореализуемые активы (государственные ценные бумаги, монетарное золото)

Обязательства учитываются по следующим видам:

1) Расчётные, текущие счета юридических и физических лиц;

2) средства гос. Бюджета  и гос. Фондов;

3) межбанковские депозиты овернайт;

4) другие обязательства до востребования.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами, он оценивается как невыполнивший норматив ликвидности, даже если расчётные значения коэффициента текущей ликвидности соответствуют нормативу.

С помощью ликвидности банков Нац. Банк РК регулирует величину денежной базы за счёт регулирования объёма средств банков второго уровня.

5. Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основной капитал и другие нефинансовые активы равен отношению суммы инвестиций в основной капитал и другие нефинансовые активы к собственному капиталу банка.

Расчётные значения данного коэффициента не должны превышать 0,5 или 50%.

На основе сводных балансов банка рассчитываются следующие показатели:

1. Мультипликатор капитала банка определяется как отношение всех активов банка к акционерному капиталу банка.

2. Коэффициент ограничения обязательств банка рассчитывается 2 способами:

а) отношение обязательств банка к собственному капиталу банка;

б) отношение обязательств банка до востребования к сумме ликвидных активов, деньгам, хранящимся в Нац.банке

Сумма обязательств до востребования  по сводным балансам определяется как сумма текущих и расчётных счетов, депозитов, вкладов и кредитов, полученных у других банков.

Сумма денег, хранящихся в Нац. Банке РК равна сумме остатков денег на счетах в Национальном Банке и резервов Национальном Банке.

3. Коэффициент обеспеченности кредитов депозитами и вкладами равен отношению кредитов, выданных банком к депозитам и вкладам банка.

Этот коэффициент характеризует устойчивость банков; чем выше его значение, тем вероятнее, что банк окажется платёжеспособным в условиях непредвиденного риска.

4. Коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами равен отношению депозитов и вкладов банка к ликвидным активам и деньгам, хранящимся в Нац. Банке РК

2. Показатели кредитоспособности банка.

Во избежание кредитных рисков в банковской деятельности особое значение имеют показатели кредитоспособности всех заёмщиков, чтобы предотвратить потери от невозврата кредита.

Состояние возвратности кредита характеризуют показатели:

1. Удельный вес кредитов,  погашенных несвоевременно, определяется отношением дебетового оборота по счёту просроченных ссуд к кредитовому обороту по всем ссудным счетам.

Этот показатель отражает качество работы банка с клиентурой. Так рост удельного веса кредитов, погашенных несвоевременно, указывает на слабый контроль за обеспечением кредита при его выдаче, на  неправильное установление срока кредита.

2. Эффективность использования ссуд характеризуют показатели оборачиваемости кредита, рассчитываемые 2 способами:

1)  количество оборота кредита (оборот ссуд) за отчётный период  измеряется отношением суммы погашенных кредитов за период (К) к среднему остатку кредитной (ссудной) задолженности.()

2) длительность пользования кредитом или продолжительность одного оборота ссуды определяется отношением среднего остатка кредитной (ссудной) задолженности к однодневному обороту по погашению кредита ( ссуды)  - :

        ,    где   К/Д = О – однодневный оборот по погашению  кредита (ссуды).

Продолжительность одного оборота ссуды рассчитывается по отдельным видам ссуд:

· продолжительность одного оборота срочных ссуд.

Средний остаток определяется по формуле средней хронологической на основании дебетовых остатков на счете срочных ссуд.

· Продолжительность одного оборота просроченных ссуд

 равно отношению произведения  к кредитовому обороту по счёту просроченных ссуд

3. Индексы оборачиваемости кредитов.

Динамика оборачиваемости кредита в статистике изучается с помощью индексного анализа. Индексный анализ выявляет и количественно оценивает влияние на среднюю оборачиваемость кредита банка оборачиваемости кредита каждого заёмщика и доли ссудной задолженности заёмщика в общей сумме задолженностей банка.

Индексы оборачиваемости делятся на индексы среднего количества оборотов кредита и индексы средней продолжительности одного оборота кредита.

Индексы среднего количества оборотов кредита переменного, постоянного составов и структурных сдвигов.

       , где

 - количество оборотов кредита каждого заёмщика соответственно в отчётном и базисном периодах.

 - доля или удельный вес ссудной задолженности в общей сумме ссудной задолженности банка соответственно в отчётном и базисном периодах.

Абсолютный прирост среднего количества оборотов кредита определяется по формуле          

Индекс среднего количества оборотов кредита постоянного состава характеризует влияние 1 фактора – изменение оборачиваемости кредита каждого заёмщика.

Индекс структурных сдвигов определяет влияние на среднюю оборачиваемость кредита 1 фактора структуры средних остатков задолженности по кредиту.

 Динамика средней продолжительности 1 оборота характеризуется следующей системой индексов:

1. Индекс переменного состава =

 - продолжительность 1 оборота кредита у каждого заёмщика соответственно в отчётном и базисном периодах.

- доля и удельный вес однодневного оборота по погашению кредита заёмщика в общей сумме оборотов в отчётном и базисном периодах.

Абсолютный прирост средней продолжительности 1 оборота.

2.Индекс постоянного состава =

Данный индекс постоянного состава показывает степень влияния только 1 фактора – изменение продолжительности 1 оборота кредита у каждого заёмщика.

3.

Этот индекс показывает степень влияния структуры оборота по погашению кредита.  Взаимосвязь индексов также сохранилась.

3. Показатели статистики депозитов населения.

К этим показателям относятся показатели состояния, структуры, динамики и эффективности привлечения денег населения в депозиты банка и показатели, характеризующие выполнение банками других услуг для населения.

 К  ним относятся следующие абсолютные показатели:

1. Количество лицевых счетов по вкладам населения – всего, и в том числе по видам вкладов:

- до востребования;

- срочные (из них по срокам хранения: от 1 до 3 лет и т.д.);

- выигрышные;

- «золотой возраст»;

- др.

2. Количество операций по вкладам населения

3. Сумма оборотов по приходу вкладов населения

4. Сумма оборотов по расходу вкладов населения

5. Сумма приростов вкладов населения (прилив вкладов) равна сумме оборотов по приходу – сумма оборотов по расходу вкладов

6. Общая сумма денежных сбережений

7. Сумма начисленных процентов вознаграждения (интереса)

8. Общая сумма перечислений  денежных доходов населения во вклады банка

Относительные показатели:

- коэффициент прилива вкладов населения равен отношению прилива вкладов населения к остатку вкладов населения  на начало года

- оборачиваемость вкладов населения равна отношению оборота по расходу вкладов населения к среднегодовому остатку вкладов населения

- среднегодовой размер операций по вкладам населения (в тенге) равен отношению суммы оборотов по приходу и расходу вкладов за отчётный период к количеству операций по вкладам населения

- среднее количество операций  на 1 вкладчика равно отношению количества операций по вкладам населения к количеству счетов  по вкладам населения

- средний размер вклада на 1 вкладчика (в тенге) равен отношению суммы сбережений по вкладам населения к числу вкладчиков или числу лицевых счетов

4. Показатели доходов и доходности банка.

1. Совокупный доход банка или стоимость банковских услуг

2. Доходы банка, связанные с получением вознаграждения включает следующие виды доходов:

- по депозитам других банков;

- по облигациям и другим ценным бумагам;

- по операциям с ценными бумагами, купленными с условием обратного выкупа;

- по ссудам, предоставленным банкам;

- по ссудам, предоставленным другим юридическим лицам (кроме банков);

- прочие доходы, связанные с получением вознаграждения (интереса).

3. Доходы банка, не связанные с получением вознаграждения содержат следующие виды доходов:

- от акций и других инвестиций в акционерный капитал;

- плата за обслуживание, перевод платежей, комиссионные сборы;

- доходы (убытки) от финансовых операций;

- прочие доходы, не связанные с получением вознаграждения.

4. Чистый доход  (прибыль, убыток) банка, связанный с получением вознаграждения

5. Чистый операционный доход (прибыль, убыток)  банка до отчислений в резервы

6. Чистый операционный доход (прибыль, убыток)  банка после отчислений в резервы

7. Доход (убытки) банка до уплаты налогов

8. Чистый доход (прибыль, убыток) банка

9. Средняя процентная ставка или процентная ставка вознаграждения (интереса)

10. Индексы средней процентной ставки и прирост доходов за счет факторов

5. Показатели прибыли и рентабельности работы банка.

Рекомендуем посмотреть лекцию "4 Качество работы связи".

1. Прибыль банка, связанная с получением вознаграждения

2. Прибыль банка до отчисления в резервы

3. Прибыль банка после отчисления в резервы

4. Чистая прибыль банка

5. Уровень рентабельности использования всех активов. Измеряется в процентах как отношение чистой прибыли банка (после налогообложения) и среднего остатка всех активов банка

6. Уровень рентабельности использования акционерного капитала. Измеряется в процентах как отношение чистой прибыли банка к акционерному  капиталу банка..