Кассовая работа банка
Кассовая работа банка.
Важным показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. При этом выдача предприятиям и организациям наличных денег является важнейшей обязанностью коммерческих банков.
Под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.
В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются Законом РФ <О банках и банковской деятельности>, а также Порядком ведения кассовых операций, утвержденным Центральным банком РФ.
Предприятия могут иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого банком по согласованию с руководителями предприятий. Денежную наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком. Лимит остатка наличных денег в кассе предприятия устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятия.
Наличные деньги могут сдаваться:
· в дневные и вечерние кассы банков;
· инкассаторам;
· в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в банк;
Рекомендуемые материалы
· предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.
Сверх суммы установленного лимита деньги могут храниться в кассе предприятия в течение трех дней, включая день получения денег в банке.
При необходимости производить выплаты наличными деньгами (заработной платы или других платежей) предприятия получают наличные в банке по месту открытия расчетного счета. Наличные деньги выдаются при соблюдении следующих условий:
· при наличии средств на расчетном счете;
· при наступлении сроков выплаты средств.
Для приема и выдачи денег в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех банках, в которые поступает выручка через Учреждения инкассации. Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время.
Банки принимают наличные деньги при личной явке клиентов и инкассаторов.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и Выполнения расходных операций банки имеют оборотную кассу, осе поступившие до окончания операционного дня наличные деньги Должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям, организациям, учреждениям. Задачей коммерческого банка является обеспечение достаточной наличности для удовлетворения потребностей своих клиентов.
Рекомендация для Вас - Санитарные требования к изготовлению кремовых изделий и пирожков во фритюре.
ЦБ РФ организовывает кассовое обслуживание банка, которое производится через РКЦ.
Каждый коммерческий банк имеет корреспондентский счет в одном из учреждений Центрального банка - РКЦ. При получении наличных денег суммы выдаваемых коммерческому банку наличных денег списываются с его корреспондентского счета на основании оформленного банком платежного поручения или денежного чека. Если коммерческий банк сдает деньги в РКЦ, то деньги зачисляются на его корреспондентский счет.
Кассовое обслуживание банков расчетно-кассовым центром организуется в соответствии с представленными коммерческими банками предварительными заявками. За 45-50 дней до начала каждого квартала коммерческий банк должен представить территориальному учреждению Банка России: прогноз ожидаемых поступлений на выдачу наличных денег, подкреплений или сдачи излишков расчетному центру в предстоящем квартале; график заезда инкассаторов.
Таким образом, для составления предварительных заявок коммерческие банки должны знать о предстоящих влечение квартала денежных оборотах у своей клиентуры. Такую информацию они получают из заявок клиентов о предстоящих в квартале нуждах в наличных деньгах и их сумме, которую предполагается сдать в кассы коммерческого банка. При составлении таких прогнозов эмиссионно-кассовой деятельности коммерческие банки проводят специальное обследование денежного обращения, объемов предстоящих поступлений и выдач денег с учетом характера деятельности каждого клиента банка.
Заявку на подкрепление своей операционной кассы коммерческий банк подает не позднее чем за пять дней до возникновения такой потребности. Чтобы заявки подавались своевременно, в коммерческом банке должны быть четко налажены работа кассы и учет оборота денег.
Взаимоотношения коммерческого банка и расчетно-кассового центра строятся на договорной основе. Договор предусматривает - применение коммерческими банками единого порядка обработки и упаковки денежных билетов и монет, правил приема, передачи денег, формы доставки. В договоре также оговаривается предельный достаток денег в операционной кассе коммерческого банка. Остаток денег в операционной кассе, превышающий установленный предельный размер, подлежит сдаче в оборотную кассу расчетного центра или передаче другому коммерческому банку, нуждающемуся в подкреплении оборотной кассы.
