Необходимость, сущность и назначение банковского надзора

Тема 5.2. Необходимость, сущность и назначение банковского надзора

5.2.1. Понятие банковского регулирования и банковского надзора

Важным условием успешного функционирования бан­ковской системы рыночного типа является ее государствен­ное регулирование.

Необходимость регулирования банковской деятель­ности вообще, и государственного в частности, обусловли­вается особой экономической и социальной природой бан­ков, их значимостью для развития экономики страны.

Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспе­чения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кpeдитopoв и вкладчиков.

Государственное регулирование банковской деятель­ности осуществляется законодательными органами посред­ством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специаль­ным органом, устанавливающим регулятивные нормы и тре­бования к кредитным институтам.

Банковский надзор – это особая система, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кре­дитным институтам, направленных на обеспечение стабиль­ного функционирования всей банковской системы.

Банковский надзор могут осуществлять как централь­ные банки, так и дpyгой орган, уполномоченный гocyдap­ством.

Рекомендуемые материалы

В настоящее время в мировой практике тенденция такова, что банковское регулирование и банковский над­зор осуществляют разные органы. В нашей стране органом банковского регулирования и надзора в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» является Банк России.

Банковский надзор следует опреде­лить как разновидность государственного (банковского) регулирования, осуществляемого надзорным органом посредством специфических процедур, технологий и инст­рументов.

5.2.2. Функции и содержание банковского надзора

Всего у надзора можно выделить три функции: превен­тuвную, сигнализирующую и контрольную.

Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальными инструментарием, регу­лирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятив­ными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.

Сигнализирующая функция надзора выражает его спо­собность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенден­ции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Аля реализации этой функции надзорный орган должен располагать специаль­ной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реаги­рования.

Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требова­ний, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного института по предотвра­щению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются про­верки кредитного института на месте.

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

· субъекты надзора;

· сфера (предмет);

· методы;

· механизм;

· правовая основа.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная орга­низация.

Объектом надзора в современных условиях являются:

- процессы вступления (выхода) кредитных организа­ций в банковскую среду, т.е. процессы организаци­онно-правового формирования банковской системы;

- текущая деятельность и управление ею;

- состояние учета и отчетности кредитных органи­заций.

Мeтoды надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осущест­вляемого методом внешнего наблюдения.

Механuзм надзора как совокупность действий надзор­ного органа можно рассматривать в разных аспектах. С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:

- лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;

- дистанционный надзор;

- контактный надзор.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:

- разработка методологических документов, определя­ющих требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требо­вания к действующим кредитным институтам; осно­вания для отзыва лицензии; про граммы аналити­ческих и институциональных проверок;

- аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;

- контрольная работа, охватывающая оценку досто­верности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;

- оценочная работа, осуществляемая на основе анали­тических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени про­блемности;

- организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получе­ние от центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кре­дитной организации.

Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту сис­тему в качестве самостоятельного элемента.

Правовая основа банковского надзора охватывает законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осу­ществляющих надзор.

5.2.3. Международная практика организации банковского надзора

Во всех странах с рыночной экономикой банковский надзор занимает важное место в системе мер по обеспече­нию стабильности функционирования банковского сек­тора.

Направления банковского надзора в разных странах практически одинаковые. Существенные различия каса­ются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий.

Выделяются три типа надзорных систем, различа­ющихся по организационной структуре.

К первому типу относятся страны, в которых надзор­ная деятельность полностью сосредоточена в центральном банке. Это - Италия, Греция, Чехия, Словакия, Китай, Аргентина.

Ко второму типу организации банковского надзора относятся Япония, Испания и Канада. В этих странах функ­ции надзора разделены между центральным банком и мини­стерством финансов.

Третий тип надзорной системы имеет место в боль­шинстве развитых стран: Германии, Франции, США и др.

Международный опыт организации надзорной деятель­ности характеризуется использованием как общих для всех стран, так и специфических направлений, механизмов и инструментов надзора.

К числу общих направлений надзорной деятельности следует отнести:

- разработку основных правил осуществления банков­ских операций, пруденциальных норм и требований к кредитным институтам;

- осуществление лицензирования;

- про ведение инспекционных проверок;

- анализ финансового состояния кредитных институ­тов и применение при необходимости корректиру­ющих мер.

Вместе с тем при проведении надзора по указанным направлениям существуют некоторые национальные осо­бенности.

Информация в лекции "19 Снежный покров, как индикатор загрязнения воздуха" поможет Вам.

Основными тенденциями в развитии методов оценки финансового состояния кредитных институтов являются:

- включение в модель оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, ликвидности), а также системы управления ими;

- использование экономико-математического инст­рументария для прогнозирования финансовой устой­чивocти кредитного института;

- усиление внимания анализу макроэкономических факторов, в том числе конкурентной среды в банков­ском секторе;

- сочетание дистанционного анализа с проверками на месте для более детального изучения качествен­ных сторон деятельности кредитного института и систем управления ими;

- рассмотрение эффективности принимаемых надзор­ным органом корректирующих мер по результатам анализа и оценки кредитного института.