Особенности развития страхования в ссср с 1917 по 1988 г
Тема 5. Особенности развития страхования в ссср с 1917 по 1988 г.г.
1. Национализация российского страхования
После Великой Октябрьской социалистической революции вслед за национализацией банков начался процесс национализации страховых компаний. Земское и взаимное страхование были переданы местным органам власти. Акционерные общества некоторое время еще продолжали вести страховые операции.
Руководство и контроль за деятельностью всех страховых организаций в период 1917-1918 гг. были возложены на Совет по делам страхования, которым руководил главный комиссар по делам страхования, назначавшийся Совнаркомом.
Государственная монополия страхования была окончательно объявлена декретом от 28 ноября 1918 г. «Об организации страхового дела в Российской Республике». Капиталистические страховые общества были ликвидированы, а их имущество национализировано.
Интересно, что одно из крупнейших российских страховых обществ «Россия» сумело перевести некоторые операции в Европу, учредив в Копенгагене в 1918 г. контору эмигрировавшими из России страховщиками из состава дирекции этого общества в Москве. Оно было создано на базе небольшой конторы общества «Россия» в Дании, занимавшейся передачей перестраховочных договоров иностранным обществам и приемом от них договоров для общества «Россия». Имея право подписи за общество «Россия», эти лица вошли в контакт с датскими страховыми кругами и с их помощью перевели на имя нового общества заграничное перестраховочное дело русской «России». Компания вела свои дела успешно, убыточность29 была 50-60%. Большая часть договоров компании с обществами французского и английского рынков была переведена на ее имя при участии представителей «России» в Париже (А.Н. Мишель и К°.) и в Лондоне (А.Коллинз и К°.). Впоследствии от генерального директора общества Б.В. Дерушинского поступило предложение о продаже общества советской стороне в 1951 г. При этом он руководствовался патриотическими чувствами к Родине. Однако в тот период «холодной войны» решить вопрос о приобретении общества было практически невозможно.
Руководство монопольным государственным страхованием было поручено Высшему Совету Народного Хозяйства (ВСНХ), где был создан пожарно-страховой отдел. В виде исключения кооперативным организациям разрешалось проводить взаимное страхование движимого имущества и товаров.
В период Гражданской войны в конце 1920 г. государственное имущественное страхование было отменено, и была организована государственная помощь пострадавшим от стихийных бедствий; при этом бесплатная помощь оказывалась всем трудовым хозяйствам натурой: семенами, инвентарем, стройматериалами.
Восстановление государственного страхования произошло после окончания Гражданской войны, когда В.И. Ленин подписал декрет Совнаркома от 6 октября 1921 г. «О государственном имущественном страховании», по которому организовывалось государственное имущественное страхование частных хозяйств от стихийных бедствий, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта. Этим декретом предусматривалось, прежде всего, добровольное имущественное страхование. Руководство страхованием было возложено на Главное управление Госстраха в системе Народного комиссариата финансов (Наркомфина). Государство освобождалось от ответственности по операциям Госстраха, т.к. система государственного страхования получила самостоятельность и ей были выделены собственные средства.
Рекомендуемые материалы
В 1922 г. Главное управление Госстраха было реорганизовано в Главное правление государственного страхования, которое получило еще большую самостоятельность. В губерниях работали конторы Госстраха, подчиненные Главному правлению, и страховые агенты на местах.
Для укрепления планового руководства государственным страхованием в 1922 г. при Наркомфине был создан совет по делам страхования, который рассматривал правила страхования, тарифы, проекты законов о государственном страховании. Тогда же Госстрах получил право проводить страхование жизни и от несчастных случаев.
В 1934 г, были разрешены операции по так называемому гарантийному страхованию для возмещения убытков, причиненных предприятиям и организациям кассирами, кладовщиками и другими служащими, которые несли материальную ответственность.
В сентябре 1925 г. ЦИК и СНК СССР утвердили «Положение о государственном страховании СССР», которым подтверждалось, что страхование во всех формах является государственной монополией и что кроме Госстраха никакие другие органы не могут проводить операции по страхованию. В виде исключения из государственной монополии существовало кооперативное страхование, которое проводилось страховой секцией Центросоюза (по обслуживанию потребительской кооперации), Всероссийским кооперативным страховым союзом (по обслуживанию производственной кооперации) и Всеукраинским кооперативным страховым союзом (обслуживающим все виды кооперации на территории Украины).
В середине 20-х годов в связи с развитием внешней торговли СССР и повышением международного авторитета советского государства Госстраху была предоставлена возможность выхода на международный страховой рынок. Госстрах начал передавать свои риски в перестрахование за границу, принимать в перестрахование риски иностранных страховых обществ и проводить операции в других странах. Тогда были открыты Генеральные представительства Госстраха в Китае и Иране, общество «Блэк-Балси» в Англии, общество СОФАГ в Германии.
Основным видом страхования было обязательное окладное страхование на селе: к 1930 г. было застраховано 96,7% всего количества сельских дворов, 80% поголовья крупного рогатого скота и 81 % посевной площади.
С 1928 - 1929 гг. были введены долевые нормы в определенном проценте к действительной стоимости строений, что в дальнейшем привело к увеличению суммы страхового обеспечения до полной стоимости строений (до этого были твердые нормы обеспечения независимо от стоимости строения).
В 1929 г. было введено обязательное страхование имущества государственных учреждений и предприятий, состоящих на хозяйственном расчете или на местном бюджете, профессиональных и других общественных организаций, имущества смешанных акционерных обществ без участия иностранного капитала.
Период 1930-1933 гг. характеризуется ужесточением мер, направленных на ограничение страхового поля, уменьшение роли страхования и практическое отстранение Госстраха от своих функций.
В 1931 г. наряду с уменьшением перечня имущества, страхуемого в социалистическом хозяйстве, было установлено два вида обязательного страхования этого имущества: страхование без взимания платежей (за счет государственного бюджета) и страхование со взиманием платежей. Без взимания платежей страховалось имущество государственных промышленных предприятий районного и сельского значения, коммунальных предприятий, кооперативных организаций (за исключением жилищной кооперации) и социально-культурных учреждений на местном бюджете.
Со взиманием платежей страховалось имущество профессиональных и других общественных организаций, государственных домовых трестов и жилищной кооперации.
В том же году было прекращено добровольное (сверхокладное) страхование имущества, которое подлежало обязательному окладному страхованию.
Из ведения Госстраха в 1931 г. было изъято личное страхование, которое было передано в систему сберегательных касс. В этот период начало развиваться коллективное страхование жизни, введенное в 1929 г.
Изменения произошли в области страхования имущества государственных, кооперативных и других общественных организаций. Налоговая реформа 1930 г. привела к тому, что платежи по обязательному страхованию имущества этих организаций были включены в налог с оборота.
В организации аппарата страхования произошли большие изменения. Низовой аппарат Госстраха - агентства - был ликвидирован: все функции в области сельского страхования были переданы местным финансовым органам. Вскоре были ликвидированы республиканские правления и областные (краевые) конторы Госстраха. Страховые операции внутри страны возлагались непосредственно на Наркомфин СССР и его органы.
В период борьбы за коллективизацию сельского хозяйства (1930-1934 гг.) в страховой работе были допущены серьезные ошибки. Помимо противодействия классовых врагов тогдашней власти - кулаков, имущество уничтожалось из-за бесхозяйственности местных органов власти или сознательного вредительства со стороны бывших собственников, а многие финансовые органы составляли подложные акты о гибели имущества якобы от стихийных бедствий и тем самым разбазаривались государственные средства. Также составлялись фиктивные акты о гибели имущества, которое не существовало или которое не пострадало от стихийных бедствий.
Партийное руководство страны вскрывало различного рода отклонения в работе страховых организаций на селе и их причины. В постановлении от 8 марта 1933 г. «Об извращениях в работе по страхованию в деревне» было отмечено отсутствие классовой бдительности у страховых работников (акты о гибели составлялись бесконтрольно): в результате страхование на селе превратилось в легальную форму обмана государства, в страховом деле имели место бесхозяйственность, мошенничество и прямое вредительство. ЦК ВКП/б/ также указал на недооценку значения государственного страхования. После этого постановления в истории государственного страхования начался новый этап.
2. Развитие государственного страхования
В 1933 г. при Наркомфине СССР было создано Главное управление Госстраха СССР. Ранее существовавшее Правление Госстраха СССР, которое до этого проводило страховые операции, связанные главным образом с внешней торговлей, было ликвидировано и его функции перешли к Главному управлению Госстраха СССР. В союзных и автономных республиках, краях и областях при соответствующих финансовых органах были созданы управления Госстраха. В районах и городах организованы инспекции Госстраха. Для контроля за работой по ликвидации убытков (рассмотрения и утверждения актов об убытках) были созданы районные страховые комиссии (существовавшие до 1940 г.) и сельские страховые комиссии (до 1937 г.).
В 1934 г. возобновилось добровольное сверхокладное страхование колхозного имущества и личного имущества граждан. Личное страхование было вновь передано в Госстрах. В 1936 г. был введен институт страховых агентов для привлечения страхователей и оформления договоров.
В дальнейшем происходит увеличение роли государственного страхования в обеспечении непрерывности расширенного социалистического воспроизводства. Постановлением Совнаркома СССР от 3 февраля 1938 г. «О государственном страховании имущества предприятий, учреждений и организаций» был расширен перечень страхуемого государственного имущества и введено страхование только с взиманием платежей. Вводилось обязательное страхование всего государственного жилого фонда, а также государственного имущества, сданного в аренду или в иное пользование отдельным лицам или частным организациям. Добровольное страхование распространено на имущество учреждений, состоящих на местном бюджете, находящихся в их ведении предприятий и организаций, а также на имущество кооперативных и других общественных организаций.
4 апреля 1940 г. Верховный Совет СССР принял закон об обязательном окладном страховании, который повысил нормы обеспечения по страхованию животных и сельскохозяйственных культур в колхозах (крупного рогатого скота - вдвое, сельскохозяйственных культур - на 20%).
В период Великой Отечественной войны страхование использовалось в интересах бесперебойного производства сельскохозяйственной продукции и сырья в колхозах с целью удовлетворения потребностей Советской Армии, промышленности и населения. Также страхование приобретало особенно важное значение, как метод привлечения денежных средств. Были значительно повышены нормы обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных. С 1943 г. коллективное страхование жизни трудящихся прекратилось и вводилось индивидуальное страхование жизни.
После войны особое внимание уделялось организационному укреплению системы органов страхования. В 1948 г. было утверждено «Положение о Главном управлении государственного страхования СССР (Госстрах СССР) и его органах», заменившее «Положение о государственном страховании СССР» от 18 сентября 1925 г. Госстрах получил большую самостоятельность, повысилась роль страховых инспекций.
Постановлением правительства с 1 января 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных учреждений, состоящих на местном бюджете и находящихся в их ведении предприятий и организаций.
Сфера распространения государственного страхования была ограничена рамками колхозно-кооперативной собственности (кооперативных, профессиональных и других общественных организаций) и личной собственности граждан.
В связи с осуществлением мероприятий по расширению прав союзных республик в руководстве хозяйственным строительством местные органы Госстраха и практическое осуществление государственного страхования с 1 апреля 1958 г. переданы в ведение министерств финансов союзных республик. Главное управление государственного страхования СССР, находившееся в ведении Министерства финансов СССР, было упразднено, а в составе Министерства финансов организован отдел государственного страхования, в обязанности которого входили разработка и представление на утверждение министерства правил и инструкций по вопросам государственного страхования, осуществление координации и методического руководства проведением государственного страхования в союзных республиках. В ряде союзных республик Управления государственного страхования были преобразованы в Главные управления. Вес местные органы государственного страхования сохранены без изменений.
В период 1960-1980 гг. государственное страхование способствовало охране сельскохозяйственного производства от последствий стихийных бедствий и повышению материального благосостояния советских людей. Реальные условия и гарантии для восстановления погибших ценностей и для непрерывности и бесперебойности сельскохозяйственного производства создавала колхозам действовавшая в то время система обязательного окладного страхования колхозного имущества: строений, оборудования, инвентаря, транспортных средств, сельскохозяйственной продукции (урожая и других видов продукции), материалов и племенного скота.
Особое значение для колхозов имела система страхования сельскохозяйственных культур, которая была обеспечена обязательным страхованием лишь в небольшой степени. В 1958 г. общая сумма обеспечения по обязательному окладному страхованию всех сельскохозяйственных культур в колхозах составляла только 14,6% стоимости урожая, начисленной по государственным закупочным ценам. Недостаточными были и нормы обеспечения по обязательному окладному страхованию сельскохозяйственных животных.
Для того чтобы повысить значение обязательного окладного страхования в современных условиях колхозного производства и повысить уровень страхового обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных, 7 декабря 1959 г. был принят Указ Верховного Совета СССР «О частичном изменении Закона об обязательном окладном страховании» от 4 апреля 1940 г. По этому указу размер обеспечения по обязательному окладному страхованию сельскохозяйственных культур повышен до 40% от средней стоимости урожая, определяемой по государственным закупочным ценам. Например, гектар озимой пшеницы ранее страховался в среднем в размере 10 руб., а теперь - 41 руб., а сумма страхового обеспечения на одно животное (крупный рогатый скот) возросла в среднем с 60 руб. до 80 руб.
Указ также предусматривал, что колхозные сельскохозяйственные машины и орудия могут быть застрахованы в добровольном порядке. Кроме того, были понижены тарифные ставки по обязательному окладному страхованию имущества колхозов на 23%.
В систему добровольного имущественного страхования, дополняющую обязательное окладное страхование, также внесены изменения Постановлением Совета Министров СССР от 11 декабря 1959 г. «О добровольном страховании имущества колхозов и населения». Добровольное страхование сельскохозяйственных культур и животных должно производиться исходя из их стоимости по закупочным (а не по розничным) ценам. Введено добровольное страхование сельскохозяйственной техники и механизированных средств транспорта колхозов. Дополнительно к обязательному окладному страхованию введено также добровольное страхование строений, принадлежащих гражданам на праве личной собственности.
Изменены порядок использования и размеры отчислений от страховых платежей на финансирование предупредительных мероприятий, которые обязали производить из всех видов платежей (и по обязательному окладному, и по добровольному видам страхования). Размер отчислений - 8 - 10%, которые расходуются на финансирование мероприятий по предупреждению пожаров и падежа скота, борьбе с ними, а также по предупреждению гибели и повреждения сельскохозяйственных культур.
Вместе с этой лекцией читают "14 Основы теории подобия и моделирования".
Таким образом, с начала 1960-х годов на протяжении 30 лет в СССР действовала система государственного страхования, состоящая из обязательного и добровольного имущественного и личного страхования.
Отличительной чертой обязательного имущественного страхования была и остается его всеобщность: страхователями являются и все колхозы, и граждане, которые имеют имущество, подлежащее обязательному страхованию. Застрахованными являются все объекты данного вида (в колхозах - все строения, урожай, животные, а в хозяйствах граждан - все строения, все достигшие определенного возраста животные).
Законом установлены размеры страхового обеспечения, и поэтому обязательное страхование является нормированным (в сумме или в процентах): страхователь не может сам назначать или предлагать страховую сумму.
Обязательное страхование является бессрочным и действует непрерывно до тех пор, пока существует та или иная собственность. Ответственность возникает автоматически с момента постройки строения или с момента достижения 6-месячного возраста животного. Кроме того, ответственность страховщика не зависит от внесения страхователем страховых платежей: некоторые хозяйства не могут внести в срок платежи и считаются недоимщиками, но страховщик продолжает нести ответственность. Однако впоследствии применяются принудительные меры взыскания недоимки.
Поскольку добровольное страхование основано на договоре страхования, то страхователь сам определяет страховую сумму исходя из стоимости имущества, а в личном страховании эта сумма вообще не ограничивается. Однако договор добровольного страхования вступает в силу, если страховые платежи внесены вовремя.
Обязательное государственное страхование в СССР включало 2 вида: окладное имущественное страхование и обязательное личное страхование пассажиров в пути. Основной вид по сбору премии и количеству застрахованных объектов - окладное имущественное страхование. В колхозах объекты окладного страхования следующие: строения, инвентарь, транспортные средства.
