Раздел 3. БАНКИ

Тема 12. Сущность банков

Банк – юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции.

Банковские операции подразделяются на активные, пассивные и посреднеческие.

12.1. Виды банков

Рекомендуемые материалы

По срокам выдаваемых ссуд банки подразделяются на:

§ банки долгосрочных вложений (инвестиционные);

§ банки краткосрочных вложений (в текущую деятельность, текущие активы).

По размерам капитала банка, объему операций, размеру активов, наличию филиалов, отделений банки бывают:

§ крупные;

§ средние;

§ малые.

12.2. Принципы организации банков

§ Обязательность получения лицензии на банковскую деятельность, отдельные операции;

§ независимость деятельности банков, невмешательство со стороны государства в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

§ регулирование деятельности банков центральным банком и осуществление банковского надзора;

§ разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством.

§ обязательность соблюдения установленных центральным банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости кредитной системы;

§ обеспечение свободы выбора банка вкладчиками (физическими лицами);

§ обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;

§ обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и депозитам клиентов;

§ работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

§ взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

12.3. Банковские системы

Основные принципы обеспечения надежного функционирования банковских систем:

§ двухуровневое построение банковской системы, законодательное разделение функций центрального банка и остальных банков;

• монопольное право центрального банка на осуществление денежной эмиссии;
• лицензируемый порядок осуществления банковских операций;
• коммерческая направленность деятельности банков второго уровня;
• независимость банков, невмешательство государственных органов в их  работу;
• разграничение ответственности между банками и государством;

§ регулирование и надзор за деятельностью банков в целях поддержания их ликвидности и защиты интересов вкладчиков и инвесторов;

Характеристика банковских систем

В зависимости от распределения функций и соподчиненности банков выделяют:

• - одноуровневую банковскую систему;
• - двухуровневая банковскую систему

По степени централизации управления и характеру взаимосвязи банковских организаций выделяют:

• - централизованную (административную) банковскую систему;
• - рыночную банковскую систему

12.4. Банковская система Республики Беларусь

Банковская система – это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система.

Первый уровень

Второй уровень

Двухуровневая система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях:

§ по вертикали – отношения между Национальным банком Республики Беларусь и коммерческими банками;

§ по горизонтали – отношения партнерства и конкуренции между коммерческими банками.

Банк (от итал. banco – стол) – юридическое лицо, обладающее исключительным правом осуществлять в совокупности банковские операции.

Банковская услуга –  деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Особенность услуг банка заключается в том, что клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания.

Банковские операции – комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств.

Банковское законодательство – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

Банковские монополии – это объединение банков или банки гиганты, играющие большую роль в банковском деле, в целом в экономике.

Тема 12. Банковские операции

13.1. Классификация банковских операций

Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.

К основным пассивным операциям относятся:

§ эмиссионные;

§ депозитные;

§ образование собственного капитала.

Активные операции – операции по размещению банками имеющихся  в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К основным активным операциям относятся:

§ кредитные операции;

§ банковские инвестиции.

Посреднические операции – операции, содействующие обороту, осуществлению банковской деятельности.

Прочие операции – операции, сопутствующие деятельности банков (направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка).

Учетные операции – покупка центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов.

В мировой практике в зависимости от видов банков к активным и пассивным операциям относятся следующие:

13.2. Характеристика банковских операций

1. Депозитные операции – это операции банков (других кредитных организаций) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозиты:

§ до востребования (могут быть изъяты в любой момент по первому требованию);

§ срочные – средства, хранящиеся в банках в течение определенного времени, установленного соглашением между клиентом и банком.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока вклада валюты и условий вкладной операции и включают множество видов.

2. Кредитные операции предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредиты:

§ по срокам (краткосрочные, долгосрочные);

§ по отраслям народного хозяйства (вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт);

§ с учетом предназначения (производственные, потребительские);

§ от наличия обеспечения своевременного возврата кредита (обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные);

§ в зависимости от формы предоставления (разовые кредиты и кредиты, выдаваемые по кредитной линии);

§ по технике предоставления (консорциальные, вексельные, ломбардные, в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные);

§ в зависимости от средств в распоряжении (денежные и кредитные);

§ по методам погашения (срочные, отсроченные, просроченные, досрочно погашаемые).

3. Фондовые операции – покупка ценных бумаг для собственного портфеля, размещение ценных бумаг среди держателей, покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами.

4. Расчетные операции – по договору банковского счета банк обязуется открыть владельцу счета текущий счет для хранения его денежных средств, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

5. Валютные операции – сделки с валютными ценностями. Выделяют текущие и связанные с движением капитала.

6. Лизинговые операции – банки имеют право осуществлять финансовую аренду.

7. Факторинговые операции – переуступка банку неоплаченных долговых требований.

8. Форфейтирование – форма финансирования экспорта путем покупки у  экспортера экспортных требоаний, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам.

9. Форфейтинговые операции – операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле.

10. Операции с драгоценными металлами и камнями (только уполномоченные на это банки).

11. Трастовые операции – операции банков по доверительному управлению средствами и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов.

12. Дилинговые операции – операции по купле-продаже иностранной валюты.

13. Трансфертные операции – операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую.

14. Эмиссионно-кассовые операции – работа банков по выпуску денег, ценных бумаг, по их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.Регулирование эмиссионных кассовых операций, денежного обращения – исключительное право центрального банка

15. Депозитарная деятельность – предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав по ценным бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии.

17. Банковское хранение – предоставление сейфов, ячеек сейфа для банковского хранения документов и ценностей.

18. Кассовое обслуживание клиентов – обслуживание клиентов по работе с наличными деньгами и ценностями.

Услуги, предоставляемые банками:

§ консультирование клиентов и предоставление им экономической и финансовой информации;

§ информационно-справочные;

§ информационно-аналитические;

§ учредительные операции;

§ заключение договоров.

13.3. Факторинговые операции

Факторинг –это переуступка банку неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями (поставщиками) и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, исполнения других долговых обязательств.

Факторинговая операция (от англ. factor – посредник) осуществляется в процессе расчетного обслуживания клиентов банка и предусматривает кредитование одного из контрагентов безналичных расчетов – поставщика.

Объектом сделки может быть как срочная, так и просроченная дебиторская задолженность.

Банк либо сразу выплачивает поставщику определенную сумму платежных документов, предоставляя ему, по сути дела, краткосрочный кредит, либо оплачивает денежные требования по мере погашения задолженности плательщиком в предусмотренные сроки.

Целью факторинга, прежде всего, является обеспечение своевременной оплаты денежных требований поставщика для минимизации его потерь от просрочки платежа плательщиками.

Правовой базой осуществления факторинговых операций белорусских банков в настоящее время являются Гражданский кодекс Республики Беларусь и Банковский кодекс Республики Беларусь.

Субъектами банковских факторинговых операций выступают поставщик (кредитор), покупатель (должник) и банк-фактор.

В Республике Беларусь получили развитие следующие виды факторинговых операций.

Договор факторинга: по договору фиксирования под уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Фактор – банк или небанковская кредитно-финансовая организация.

Дисконт – разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Договор финансирования под уступку денежного требования – договор факторинга.

Классификация факторинговых операций

13.4. Трастовые операции

Трастовые операции – операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции)

Развитие трастовых операций объясняется рядом причин:

§ заинтересованностью клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка;

§ обострением конкуренции между банками за привлечение клиентуры;

§ проблемами банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов операций банков, в то время как траст имеет преимущества для банков по сравнению с другими видами деятельности;

§ возможностью привлечь максимальное количество (сумму) ресурсов, причем с относительно незначительными издержками;

§ возможностью приобрести право наблюдения, управления средствами, получения дополнительной экономической информации.

§ Клиент, прибегнув к услугам траста, может:

§ получить доход от выгодного размещения средств, профессионального управления имуществом;

§ избежать потерь из-за недостаточного опыта и умения (уменьшать риск потерь);

§ обеспечить сохранность имущества (и приумножить его);

§ иметь экономию средств и время для проведения операций.

Трастовые операции с физическими лицами включают:

§ управление собственностью;

§ распоряжение наследством;

§ посреднические (агентские) услуги;

§ опекунство и обеспечение сохранности имущества.

Трастовые операции для предприятий, фирм, компаний заключаются в том, что банк может:

§ выдавать гарантии и поручительства по платежу, кредиту;

§ выступать агентом по распространению на рынке ценных бумаг;

Вместе с этой лекцией читают "6 Учет других видов доходов, включаемых в совокупный годовой доход".

§ приобретать и уступать денежные требования по поручению клиента;

§ осуществлять платежные функции и т.д.

По договору доверительного управления денежными средствами физическое или юридическое лицо (вверитель) передает банку или небанковской кредитно-финансовой организации (доверительному управляющему) на определенный срок денежные сред-ства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Вверитель – физическое или юридическое лицо передающее денежные средства в доверительное управление.

Доверительный управляющий – банк; кредитно-финансовая организация.

Выгодоприобретатель – лицо, указанное вверителем.