Порядок открытия расчетного счета

2. Учет денежных средств на расчетном счете

Порядок открытия расчетного счета

Расчетный счет – это основной счет организации, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня.

Кроме расчетного организации могут открывать в банках и текущие счета. Текущие счета открываются во всех случаях, когда происходит обособление каких-либо операций. К текущим счетам относятся: валютные счета; ссудные счета; счета по операциям со средствами целевого назначения; счета, обусловленные особенностями расчетов, и т.п.

Организации вправе открывать расчетный счет в любом банке для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

Для открытия расчетного счета организация представляет в банк следующие документы:

1. заявление на открытие счета;

2. документ о законности образования организации (решение учредителей о создании организации, заверенное нотариально);

3. устав организации (копия, заверенная нотариально);

Рекомендуемые материалы

4. справка о регистрации организации;

5. справка налоговой инспекции о постановке на налоговый учет;

6. карточка с образцами подписи и оттиском печати (2 экземпляра).
Счет открывается по разрешению управляющего банком.

При открытии расчетного счета главный бухгалтер банка на подлинном экземпляре устава делает отметку, что расчетный счет открыт, указывает номер счета и заверяет сделанную отметку гербовой печатью.

Между банком и организацией заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором, как правило, оговариваются:

Оператор цикла FOR - лекция, которая пользуется популярностью у тех, кто читал эту лекцию.

-стоимость открытия расчетного счета;

-стоимость услуг по расчетно-кассовому обслуживанию;

-стоимость наличного обращения:

-проценты, выплачиваемые банком клиенту за средства на счетах.

Прием и выдача денег с расчетного счета или безналичные расчеты производятся банком на основании документов, утвержденных им же. Наиболее распространенными из них являются: объявление на взнос наличными, чек денежный, платежное поручение, расчетный чек, платежное требование. Для получения наличных денег организация получает в банке чековую книжку, для чего оформляет заявление установленной формы.

Чековая книжка выдается из кассы банка под расписку на заявлении. По денежному чеку деньги выплачиваются тому лицу, которое указано в чеке.