Глава  5 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

5.1. Кредитная политика банка

• Классификация кредитных сделок • Оценка кредитных рис­ков и учет их при формировании кредитного портфеля

Кредитные операции являются важнейшей составляющей де­ятельности банка, образующей его доходы. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резерв­ные фонды, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения обо­ротных средств. Банковские кредиты, играя важную роль в разви­тии банков и организаций, определяют эффективность функцио­нирования экономики страны в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского «credere», что озна­чает «верить», «доверять».

Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях получения прибыли.

Кредитор — это физическое или юридическое лицо, предоста­вившее свои временно свободные денежные средства в распоря­жение заемщика на определенный срок.

Заемщик — это сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и обязанная вернуть их в опре­деленный срок.

Объект кредитования — цель, стремление к достижению кото­рой приводит заемщика к временной потребности в дополнитель­ных платежных средствах и побуждает его совершать кредитную сделку.

Банковский кредит — банковская операция, при которой банк или иная кредитная организация (кредитор) предоставляет заем­щику денежные средства на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

•во-первых, принципы, отражающие сущность и функции не-непосредственно кредита (срочность, возвратность и платность);

Рекомендуемые материалы

• во-вторых, общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность).

Принцип возвратности банковского кредита означает, что де-нежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку.

Принцип срочности означает, что кредит подлежит возврату установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковского кредита взимается определенная платав виде процента. Размер процентной ставки указывается в кредит-ном договоре.

Банковский кредит предоставляется на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности и влечет за собой применение соответствующих санкций.

Дифференцированность кредитования означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента и предос­тавлять кредиты только тем заемщикам, финансовое положение которых создает у кредитной организации уверенность в возможности возвращения кредита в установленные договором сроки.

К перечисленным принципам можно добавить принцип обеспеченности. Обеспечение может выступать в форме залога, поручительства. банковской гарантии или страхования. В то же время законодательством предусмотрена возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (бланковый кредит). Кредиты, которые предоставляются коммерческими банками, можно классифицировать по различным признакам (табл. 5.1).

Кредитная политика банка — это стратегия и тактика банка области организации кредитного процесса. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка. Условия конкуренции на бан­ковском рынке диктуют требования к расширению круга предо­ставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их сни­жения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного порт­феля, а также ведения правильной процентной политики.

Кредитный риск — это потенциальные потери, возникающие при невозврате или несвоевременном возврате клиентами-заем­щиками сумм задолженностей банкам. Прогнозирование риска заключающееся, например, в оценке кредитоспособности, включает такие моменты, как проверку юридической правоспособно­сти клиента, его финансового положения, кредитной истории и качества предложенного им обеспечения. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика приведены на рис. 5.1. Целями кредитной политики являются:

• во-первых, общая, подразумевающая создание условий для эффективного размещения денежных средств путем предоставле­ния кредитов, обеспечения стабильного увеличения прибыли банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения рас­ходов по ним;

• во-вторых, частная, заключающаяся в улучшении обслужи­вания клиентов, изменении структурных показателей, повыше­нии репутации банка.

Приоритеты банка на кредитном рынке определяют выбор от­раслей, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, оптимальную структуру по каждой категории кре­дитов, по срокам и видам, планируемый уровень крупных креди­тов, целесообразность и внедрение новых видов кредитов.

Организация процесса кредитования включает разработку поло­жения о кредитном подразделении, его сотрудниках, порядок проведения кредитной сделки, изменения условий кредитования и процедуру взыскания просроченной задолженности.

Таблица 5.1

Классификация кредитов

Меры по обеспечению ликвидности кредитного портфеля вклю­чают предпочтительные формы обеспечения возвратности креди­тов, порядок оценки кредитоспособности клиентов и кредитного портфеля, возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды, порядок покрытия убытков.

Процентные ставки устанавливаются с учетом ставки рефинан­сирования Банка России, средних процентных ставок по межбан­ковским кредитам, спроса на кредит, стабильности денежного обращения в стране, вида кредита, качества обеспечения, фи­нансового состояния заемщика и стоимости привлеченных кре­дитных ресурсов.

Управление кредитным риском является одной из самых важных задач для достижения высоких финансовых результатов деятель­ности в сфере кредитования. Оно осуществляется следующими способами:

• диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;

• предварительный анализ кредитоспособности заемщика;

• оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение;

• страхование кредитов;

• привлечение достаточного обеспечения.

Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кре­дитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения, по способу установления процентной став­ки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д. В целях диверсификации банки устанавливают плавающие лими­ты кредитования заемщиков или кредитные лимиты, сверх кото­рых кредиты не предоставляются независимо от уровня процент­ной ставки.

Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций и стадии становления субъекта хозяйствования.

Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их со­провождение выражается в классификации кредитов по группам Риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимо­сти от группы риска.

Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существуют различные варианты страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, относятся обычно на заемщиков.

Привлечение достаточного обеспечения означает, что банку гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Размер обеспечения должен покрывать не только величину выданного кредита, но и сумму процентов по нему, а также расходы по взысканию просроченной задолженности.

Подразделения банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и предпринимателей и обязанности сотрудников этих подразделений приведены табл. 5.2.

Таблица 5.21

Обязанности сотрудников различных подразделений банка при выполнении операций по кредитованию

При возникновении проблемной или просроченной задолжен­ности отдел сопровождения кредитных операций, юридический отдел, служба безопасности, отделы расчетно-кассового обслу­живания и учета кредитных операций осуществляют необходи­мые мероприятия для ее взыскания.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте понятие «кредит».

2. Кто является кредитором и кто заемщиком?

3. Дайте определение понятиям «объект кредитования», «банковский кредит».

В лекции "33 Преступления, связанные со взяточничеством" также много полезной информации.

4. Охарактеризуйте принципы возвратности, срочности и платности.

5. В чем заключается дифференцированность кредитования?

6. В чем состоит кредитный риск?

7. Какие виды кредитов существуют?

8. Каким образом осуществляется управление кредитными рисками?

9. В чем заключается страхование кредита?