Практика в Северо-Западном РЦСЭ: финансово-экономическая экспертиза

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 57
1.1. Правовой статус, цели, задачи и место ФБУ Северо-Западного РЦСЭв в системе органов Министерства юстиции РФ 911
1.2. Организационная структура и основные функции ФБУ Северо-Западного РЦСЭ 1315
Организационная структура Министерства юстиции Российской Федерации 1315
Место судебно-экспертных учреждений в структуре Минюста России. 1416
Внутренняя организационная структура ФБУ Северо-Западного РЦСЭ Минюста России. 1416
Основные функции Министерства юстиции Российской Федерации. 1417
Основные функции ФБУ Северо-Западного РЦСЭ Минюста России. 1618
Значение организационной структуры для эффективности экспертной деятельности. 1719
1.3. Виды проводимых судебных экспертиз, с акцентом на финансово-экономические, анализ количества, динамика экспертиз в связке с количеством экономических преступлений 1719
Общая классификация судебных экспертиз, проводимых в системе Минюста России. 1820
Судебные экономические и финансово-экономические экспертизы: сущность и значение. 1820
Количественная структура экспертиз и динамика их проведения 2121
Связь динамики судебных финансово-экономических экспертиз с экономической преступностью. 2322
Значение финансово-экономических экспертиз для правоприменительной практики. 2322
1.4. Нормативно-методическая база, регламентирующая производство судебных финансово-экономических экспертиз в Центре 2423
Законодательный уровень нормативного регулирования. 2424
Подзаконные и ведомственные нормативные акты Минюста России. 2524
Методическое обеспечение судебных финансово-экономических экспертиз 2625
Роль научно-методических рекомендаций и судебной практики. 2826
Значение нормативно-методической базы для деятельности Центра. 2826
2. ПРАКТИКА ПРОИЗВОДСТВА СУДЕБНОЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ В ФБУ СЕВЕРО-ЗАПАДНОМ РЦСЭ МИНЮСТА РОССИИ 3028
2.1. Общая схема назначения и производства экспертизы в Центре 3028
Нормативные основания назначения судебной экспертизы. 3028
Поступление материалов и предварительный анализ задания. 3129
Назначение эксперта и организация экспертного исследования. 3230
Этапы производства судебной финансово-экономической экспертизы. 3230
Оформление и направление экспертного заключения. 3331
Значение общей схемы производства экспертизы для качества экспертной деятельности. 3331
2.2. Методические подходы к производству финансово-экономической экспертизы по видам дел. Отдельно выделить методы, применяемые при исследовании финансового состояния экономического субъекта 3735
Методические подходы к финансово-экономической экспертизе в зависимости от видов дел. 3735
Общая методологическая основа финансово-экономической экспертизы. 3936
Методы, применяемые при исследовании финансового состояния экономического субъекта. 3937
Комплексный характер исследования финансового состояния. 4138
Методические ограничения и требования к экспертному исследованию. 4139
Значение методических подходов для качества экспертизы. 4239
2.3.1. Нормативные основания и границы компетенции эксперта 4644
2.3.2. Исходные данные экспертного задания (по материалам дела) 4844
Окончание таблицы 1 4946
2.3.3. Объекты исследования и формирование документальной базы 4946
2.3.4. Моделирование алгоритма экспертизы взаиморасчётов 5147
2.3.5. Реестр поставок: номенклатура и аналитические срезы 5248
2.3.6. Расчёт транспортных расходов как самостоятельного потока обязательств 5753
2.3.7. Учёт оплат: деньги, векселя, зачёты (как элементы влияния на финансовое состояние) 5854
2.3.8. Сверка с актами сверок и формирование итоговой задолженности на 31.12.2011 5956
2.3.9. Связь расчётов взаиморасчётов с исследованием финансового состояния 6057
2.3.10. Итоговая модель выводов эксперта по поставленным вопросам (структура) 6158
3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИИ НАПРАВЛЕННЫХ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОДХОДОВ К ИССЛЕДОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СУБЪЕКТА ПРИ ПРОИЗВОДСТВЕ СУДЕБНОЙ-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ 6662
Общая оценка роли Центра в системе судебной экспертизы 7268
Организационно-методические особенности деятельности Центра 7268
Практика исследования финансового состояния: аналитическая оценка 7369
Документальная база и её влияние на результаты экспертизы 7370
Анализ работы с длительными периодами исследования 7470
Интерпретация результатов и границы экспертной компетенции 7471
Влияние формы представления результатов на доказательственную силу 7571
Кадровый и методический потенциал Центра 7571
Обобщающие выводы анализа 7672
3.2.1. Суть рекомендации: «Алгоритм + карта доказательств + единый пакет расчётов» 7774
3.2.2. Практическая реализация рекомендации в Центре: шаги внедрения 8076
Сравнение «до» и «после» внедрения рекомендации 8077
Комментарии к таблице (пояснение эффекта «после») 8178
Значение методической унификации для судебно-экономической экспертизы 8379
Необходимость перехода от фрагментарного к системному анализу финансового состояния 8480
Алгоритмизация экспертного исследования как средство повышения качества 8481
Стандартизация рабочих материалов и её влияние на воспроизводимость экспертизы 8581
Интерпретация финансовых показателей: необходимость методических ориентиров 8582
Повышение понятности экспертного заключения для суда 8682
Организационные эффекты внедрения рекомендаций 8683
Соотношение гибкости и стандартизации 8783
Итоговые выводы по разделу 8784
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 8985
Перспективы дальнейшего исследования темы 9187
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 9591
Нормативно-правовые акты 9591
Ведомственные и методические документы 9591
Учебная и научная литература 9692
Статьи из научных журналов и сборников 9692
Электронные ресурсы 9793
Прочие источники 9793
ПРИЛОЖЕНИЯ 9894



ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях развития правовой системы Российской Федерации особое значение приобретает обеспечение качества и эффективности судебно-экспертной деятельности, выступающей важнейшим инструментом установления фактических обстоятельств по делам, рассматриваемым судами, а также органами предварительного расследования. Существенная роль в данном процессе отводится судебным экономическим экспертизам, в том числе судебным финансово-экономическим экспертизам, результаты которых используются при расследовании и рассмотрении дел, связанных с экономическими правонарушениями, корпоративными конфликтами, банкротствами, налоговыми спорами и иными категориями дел, затрагивающими финансово-хозяйственную деятельность экономических субъектов.Показать/скрыть дополнительное описание