Ответы к зачёту: Налоговое право - зачет 2023

Понятие налога, сбора и пошлины: соотношение, признаки.
Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.
История налогообложения.
Теории налогообложения Д. Рикардо и А. Смита.
Налогоплательщики: понятие, права и обязанности.
Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах.
Соотношение понятий «система налогов и сборов» и «налоговая система».
Функции налогов.
Налоговая тайна.
Принципы налогообложения.
Налоговые органы: понятие, права и обязанности.
Налоговый контроль как вид финансового контроля и его классификация.
Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.
Юридический состав налога.
Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения.
Понятие налоговой обязанности. Основания для возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.
Субъекты налоговых правоотношений: понятие и их классификация.
Формы и методы налогового контроля: понятие и соотношение этих категорий.
Особенности правового статуса кредитных организаций как субъектов налоговых правоотношений.
Налоговое правонарушение: понятие и признаки.
Понятие и виды налоговых льгот.
Налоговые санкции.
Налоговые проверки их виды. Порядок проведения налоговых проверок.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Порядок обжалования действий (бездействия) и решений налогового органа.
Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.
Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Анализ основных правонарушений, закрепленных в НК РФ.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Федеральная налоговая служба: понятие, задачи, функции, полномочия.
Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.