Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: квалификация и отграничения от смежных составов преступлений

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3
Глава 1. Теоретико-правовые основы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. 6
1.1. История развития уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в России и зарубежных странах. 6
1.2. Понятие, сущность и общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Криминологическая характеристика. 11
1.3. Объект и предмет преступления, предусмотренного ст. 174 и 174.1 УК РФ: дискуссионные вопросы.. 14
Глава 2. Уголовно-правовая характеристика и проблемы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и отграничение от смежных составов преступлений. 19
2.1. Объективные и субъективные признаки составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ. Проблемы квалификации. 19
2.2. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Анализ судебной практики. 24
2.3. Отграничение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, от смежных составов преступлений (уклонение от уплаты налогов, незаконная банковская деятельность, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, и др.) 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 33
СПИСОК НОРМАТИВНО – ПРАВОВЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ.. 35

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы исследования обусловлена стремительным ростом масштабов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, представляющих серьезную угрозу экономической безопасности Российской Федерации, подрывающих ее финансовую систему и способствующих финансированию терроризма и организованной преступности. Глобализация экономических процессов и развитие новых финансовых технологий, таких как криптовалюты, создают благоприятную среду для совершения преступлений, связанных с отмыванием денег, что, в свою очередь, усложняет задачу выявления и пресечения подобных деяний правоохранительными органами. Несовершенство нормативной правовой базы, регламентирующей противодействие легализации преступных доходов, неоднозначность толкования отдельных положений уголовного закона и отсутствие единообразной судебной практики по делам данной категории обусловливают необходимость проведения комплексного научного исследования, направленного на совершенствование теоретических основ и практических аспектов борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Противодействие данному явлению является важной составляющей обеспечения стабильного развития российской экономики и укрепления законности в сфере финансовых отношений.
Целью настоящего исследования является разработка теоретически обоснованных и практически значимых предложений по совершенствованию уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также по оптимизации практики их применения.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
-Провести историко-правовой анализ развития уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в России и зарубежных странах, выявить тенденции и закономерности развития законодательства в данной сфере.
-Раскрыть понятие, сущность и общественную опасность легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на основе анализа доктринальных подходов и криминологических характеристик.
-Исследовать объект и предмет преступления, предусмотренного ст. 174 и 174.1 УК РФ, выявить дискуссионные вопросы и предложить пути их разрешения.
-Проанализировать объективные и субъективные признаки составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, выявить проблемы квалификации и разработать рекомендации по их преодолению.
-Исследовать квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на основе анализа судебной практики.
-Разработать критерии отграничения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, от смежных составов преступлений, таких как уклонение от уплаты налогов, незаконная банковская деятельность, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.
-Сформулировать предложения по совершенствованию уголовного законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также по оптимизации практики его применения.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Предметом исследования являются уголовно-правовые нормы, регламентирующие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, а также судебная практика по делам данной категории.
Научная значимость исследования заключается в развитии и углублении теоретических представлений о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в разработке новых научных подходов к квалификации и отграничению данного преступления от смежных составов, а также в формулировании предложений по совершенствованию уголовного законодательства в данной сфере.
Практическая значимость исследования определяется возможностью использования полученных результатов в правоприменительной деятельности судов, органов прокуратуры, следствия и дознания при квалификации преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, а также при разработке мер по предупреждению и пресечению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Состояние научной разработки проблемы свидетельствует о том, что вопросы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, находятся в центре внимания российских и зарубежных ученых-юристов. Однако, несмотря на значительное количество научных публикаций, посвященных данной проблематике, многие вопросы остаются дискуссионными и требуют дальнейшего исследования.
Обоснование научного и практического значения исследования заключается в том, что полученные результаты позволяют углубить теоретические представления о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, разработать новые научные подходы к квалификации и отграничению данного преступления от смежных составов.
Структура состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретико-правовые основы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Во второй главе проводится уголовно-правовой анализ и предлагаются решения проблем квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и отграничения от смежных составов преступлений. В заключении подводятся итоги исследования и формулируются основные выводы и предложения.