Диссертация (Методика расследования преднамеренных банкротств), страница 28

Саратов,1980. 79 с. ; Леоненко В.В. Профессиональная этика участников уголовного судопроизводства. Киев, 1981 ; Любичев С.Г. Этические основы следственной тактики. М., 1980.160См.: Хитрова О.В. Участие понятых в российском уголовном судопроизводстве. М. : Спарк, 1998.161См.: Приложение, табл. 4.162Андреев С.В. Проблемы теории и практики криминалистического документоведения: дис.

… канд.юрид. наук. Иркутск, 2001. С. 66.159131струкции, приказы о распределении служебных обязанностей и т.д.), а такжеэлектронные базы данных и электронные носители информации. Особое внимание следует акцентировать на черновых записях, в том числе документах неофициального учета операций и сделок, не отраженных в бухгалтерии; переписке организации с юридическими лицами, государственными органами игражданами; документах, содержащих исправления и подчистки, дополнительные записи, залитый текст; на подлинниках и копиях того же документа; на незаполненных бланках с печатями иных предприятий; в случае обнаружения –на печатях и ценных бумагах иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; выписках о движении средств по счетам; гражданско-правовыхдоговорах, в том числе содержащих информацию о приобретении или отчуждении имущества, передаче прав (требований) иным лицам; актах аудиторскихи налоговых проверок; документах, подтверждающих задолженность по уплатеналогов, обязательных платежей и оплате труда; судебных документах о взыскании задолженностей.

Значение имеют даты совершения операций, суммы,лица, задействованные в них, а также конкретные товары и имущество.Для сравнения в качестве образцов можно использовать оригиналы документов конкретного государственного органа или организации, от лица которойвыдан осматриваемый документ.При осмотре документа необходимо исследовать его содержание, наличие и текст реквизитов, соответствие их установленной форме, (обратить внимание на то, согласуются ли целевое назначение документа и его реквизиты),адресатов, подписи, оттиски печатей и штампов, а в последующем проверитьдокумент на наличие повреждений, подчисток, исправлений, дописок, вклеек,вдавленных рельефных следов шариковой ручки либо карандаша и других следов, представляющих значение для дела.

Документ может являться вещественным доказательством (при осмотре таких документов акцент необходимо делать на его подлинность) или удостоверять отдельные обстоятельства. Припроведении осмотра документов недопустимо делать в них какие-либо пометки, а также нужно понимать, что документы иногда содержат следы рук, кото-132рые могут стать объектами экспертизы, в связи с чем следует использовать резиновые перчатки, пинцеты с резиновыми наконечниками и т.д.Раскрытию и расследованию преднамеренных банкротств свойственнообнаружение, выемка и исследование блоков документации – массивов163, несущих в себе информацию, которую невозможно получить при анализе отдельного взятого документа, т.е.

иногда значимые сведения можно добыть лишь входе исследования совокупности взаимосвязанных документов.Предметы осмотра, имеющие значение для дела, после составления протокола осмотра путем вынесения постановления необходимо признавать вещественными доказательствами и приобщать к делу, указывая место их хранения.Документы – вещественные доказательства в дело подшивать нельзя; их следует хранить в отдельном конверте и сгибать только по имеющимся складкам.Множество уголовно-релевантной информации по факту преднамеренного банкротства хранится в компьютерах. Большинство компьютерных программ сохраняет историю недавно произведенных операций, их даты, электронные адреса и позволяет их просмотреть. Каждый файл имеет информациюо дате его создания, последних изменениях.

Можно также получить сведения опользователе компьютера, если таковые были введены при установке программного обеспечения. Имеются программы поиска документов, которые послову в тексте документа, дате, названию выдают все имеющиеся в памятиустройства документы, а также позволяющие восстанавливать пароли. Программы производят автосохранение информации, в связи с чем после завершения работы остаются фрагменты или даже целые файлы, на которые следуетобращать внимание при осмотре. Весьма распространенный комплекс программ Microsoft Office сохраняет дату и время всех включений устройства.Удаленные файлы перемещаются в корзину, откуда их можно восстановить.Даже если информация была удалена без помещения в корзину, имеется некийшанс ее восстановления.См.: Андреев С.В.

Проблемы теории и практики криминалистического документоведения. Иркутск,2001. С. 24.163133При осмотре включенного компьютера необходимо фиксировать запущенную программу, изображение на мониторе, установить наличие накопителей информации и скопировать имеющиеся в компьютере данные, так как после выключения часть из них может не сохраниться. Если компьютер подключен к локальной сети, нужно попытаться параллельно произвести осмотр другого подключенного к сети оборудования.По итогам осмотра имущества необходимо, помимо протокола осмотра,составлять акт оценки специалистом осмотренного имущества (в случае участия специалиста), в котором должны найти отражение признаки, индивидуализирующие исследуемые механизмы, имущество.

Следует также вынести самостоятельное постановление о передаче имущества банкрота на ответственноехранение, после чего составить протокол передачи таких вещественных доказательств. Если есть основания полагать, что передача имущества на ответственное хранение не приведет к его сохранности, нужно применить такую мерупроцессуального принуждения, как наложение ареста на имущество, ценныебумаги, денежные средства на счетах, вкладах или находящихся на хранении вбанках и иных кредитных организациях.Так, например, в ходе расследования уголовного дела (возбуждено26 марта 2010 г.) по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 196УК РФ, по факту преднамеренного банкротства ООО «Диомидовский коммерческий порт»164, руководитель которого продал ООО «Себек» причальный комплекс за 500 тысяч рублей, ранее приобретенный за 8 миллионов рублей.

Постановлением следователя указанное имущество было передано на ответственное хранение конкурсному управляющему ООО «Диомидовский коммерческийпорт». Также по ходатайству следователя был наложен арест на указанноеимущество.В производстве Главного Следственного Управления Следственного Комитета РФ находился ряд уголовных дел, соединенных в одно производство,164Архив СЧ Следственного управления УВД по г. Владивостоку.

Уголовное дело № 208621.134возбужденных в отношении генерального директора ОАО «П», в том числе ипо признакам ст. 196 УК РФ. В ходе производства предварительного расследования по ходатайству следователя постановлениями суда от 4 августа 2011 г. иот 26 августа 2011 г. наложен арест на имущество ОАО «П» – воздушные пассажирские суда ТУ-154М165.Особые сложности при реализации данной меры процессуального принуждения существуют в отношении ценных бумаг и их сертификатов. Трудности обусловлены тем, что правовой режим ценных бумаг регулируется гражданским законодательством, поэтому, прежде чем наложить арест на ценныебумаги, необходимо изучить и хорошо ориентироваться в соответствующихгражданско-правовых нормах.Так, согласно ст. 143 ГК РФ существуют следующие виды ценных бумаг:государственная облигация; облигация; вексель; чек; депозитный и сберегательный сертификаты; банковская сберегательная книжка на предъявителя; коносамент; акция; закладная; иные документы, отнесенные законами к числу ценныхбумаг.

При этом гражданско-правовые нормы предусматривают для ценных бумаг две формы: документарную и бездокументарную, представляющую собойведение специального реестра (как обычного, так и компьютеризированного)166.Документарная форма – это форма, при которой владелец ценных бумаг устанавливается путем предъявления сертификата ценной бумаги или, в случае депонирования такового, на основании записи по счету депо.

Сертификат эмиссионной ценной бумаги – документ, удостоверяющий права, закрепленные ценнойбумагой. При принятии решения о наложении ареста на ценную бумагу подлежит выяснению форма ее закрепления, соответственно, если она предполагаетналичие сертификата, то и он должен быть подвержен аресту.По исследуемым делам практика сталкивается с наложением ареста наценные бумаги, в связи с чем данный вопрос заслуживает внимания. Произво-Архив Главного следственного управления Следственного комитета РФ.О рынке ценных бумаг : федер. закон от 22 апреля 1996 г. № 39 // Собр.

законодательстваРос. Федерации. 1996. № 17. Ст. 1918.165166135дить наложение ареста на ценные бумаги, имеющие документарную форму,необходимо по месту их нахождения, а на бездокументарные ценные бумаги –по месту учета прав владельца этих бумаг.

При аресте документарные ценныебумаги подлежат изъятию и передаче на хранение. Применение данной мерыпроцессуального принуждения в отношении бездокументарных ценных бумаг невлечет за собой изъятие и передачу реестра иному держателю или депозитарию.В случае наличия технической возможности целесообразно проводить изготовление копий ценных бумаг, которые будут являться приложением к протоколу о наложении ареста.