Диссертация (Методика расследования преднамеренных банкротств), страница 27

Теоретические и прикладные аспекты криминалистических ситуаций : монография / под ред. В.К. Гавло.Барнаул, 2008. С. 48–60 ; Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений : дис. … д-ра юрид. наук. Харьков, 1967. С. 509 ; Корноухов В.Е. Основные положения методики расследования отдельных видов преступлений // Материалы научной конференции. Красноярск, 1972. С.

93.126цию как «...степень информационной осведомленности следователя о преступлении, а также состояние процесса расследования, сложившееся на любойопределенный момент времени, анализ и оценка которого позволяют следователю принять наиболее целесообразные по делу решения»158.Каждая следственная ситуация индивидуальна, специфична и составляетотличительные особенности конкретного преступления. Существует множествовозможных случаев совершения преднамеренного банкротства, поэтому и имеют место типичные следственные ситуации, которым характерна определеннаяпознавательная деятельность со стороны следователя.На этапе предварительной проверки возможны следующие типичные исходные следственные ситуации: а) установлен факт преднамеренного банкротства организации, информация о котором поступила от налоговых органов, арбитражного суда либо в результате производства документально-проверочныхдействий; б) установлен факт преднамеренного банкротства, о котором сталоизвестно из заявления исполнительного органа организации или иных работников, арбитражного управляющего; в) установлен факт незаконного воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего, совершенный руководителем организации, о котором стало известно от арбитражного управляющего.Проанализировав следственную и судебную практику, можно сказать, чтоположительное воздействие на процесс расследования преднамеренных банкротств оказывает следственная ситуация, когда информация о признаках преднамеренного банкротства становится известной от налоговых органов, арбитражных судов, из заключений аудиторских проверок, ревизий, экспертиз, таккак такие сведения уже являются доказательством вины.Так, с момента начала деятельности по раскрытию и расследованию преступления участник стороны обвинения обладает процессуальными возможностями для обнаружения, фиксации, изъятия и исследования доказательств события преступления, а также для организации взаимодействия с различнымиВолчецкая Т.С.

Криминалистическая ситуалогия : монография / под ред. Н.П. Яблокова.Калининград, 1997. С. 97.158127органами и организациями, которое нужно полноценно использовать по фактампреднамеренных банкротств.Таким образом, полнота, качество и объективность предварительной проверки по факту преднамеренного банкротства, комплексное исследование источников информации и получение доказательств, подтверждающих размерущерба, зачастую являются гарантом дальнейшего успешного расследованияпреднамеренного банкротства и, соответственно, предотвращает случаи прекращения уголовных дел.§ 2.2.

Особенности деятельности следователя на последующих этапахрасследования по делам о преднамеренных банкротствахКак показывает проведенное исследование, в ходе предварительного расследования уголовного дела по признакам преднамеренного банкротства,наиболее распространенными следственными действиями, направленными насбор доказательственной информации, являются осмотр документов, участковместности, помещений, предметов (имущества); выемка документов; обыск;контроль и запись переговоров; получение информации о соединениях междуабонентами и (или) абонентскими устройствами; допрос; очная ставка; назначение судебных экспертиз.Осмотр предметов и документов при раскрытии и расследовании преднамеренного банкротства может производиться как самостоятельное следственное действие либо в ходе производства выемки либо обыска.

Осмотр как следственное действие, характерное и стадии возбуждения уголовного дела, частично описан в предыдущем параграфе. Начинать осмотр предметов и документов необходимо с исследования общего вида объекта. В процессе осмотрапредмета необходимо отразить в протоколе следственного действия его наименование, внешний вид, размеры, материал, особенности, дефекты, упаковку.Осмотр документов осуществляется в месте производства следственного дей-128ствия.

Если в ходе осмотра обнаружено огромное количество документации(что является характерным для преднамеренного банкротства и требует многовремени для изучения) либо если возникает предположение о подделке документа (при отсутствии специалиста или необходимых технических средств),нужные предметы необходимо, руководствуясь ч. 3 ст. 177 УПК РФ, изъять,упаковать, опечатать, заверить подписью следователя (понятых, специалиста вслучае их участия в следственном действии) в месте проведения осмотра, отметив в протоколе место обнаружения и отличительные признаки изымаемыхпредметов с указанием на то, что изымаемое будет подвергнуто осмотру отдельно.

Необходимо описывать изъятое посредством составления специальнойописи, которая будет выступать приложением к протоколу следственного действия. Если объем изъятого слишком велик, опись изъятого можно составить поместу осуществления предварительного следствия в присутствии понятых либос применением технических средств фиксации. В последующем осмотр этихобъектов может быть произведен как самостоятельное следственное действие.При планировании и организации осмотра по делу о преднамеренномбанкротстве, делая выбор между правами, предоставляемыми ч. 1.1 ст. 170УПК РФ, следует принимать решение об участии понятых в производстведанного следственного действия, поскольку таковые, по нашему мнению, являются более надежными в аспекте выполнения удостоверительной функции,нежели технические средства фиксации, поскольку ненадлежащее качествосъемки, которое могут повлечь, например, плохое освещение на предприятии,темное помещение и другие факторы (что предугадать довольно-таки сложно),возникновение проблем с аппаратурой, размагничивание, повреждение и утеря электронного носителя информации с фиксацией осмотра, а также недостаточный опыт лица, осуществляющего фиксацию производства следственногодействия (в том числе несоблюдение криминалистических рекомендаций ееосуществления: детальная, обзорная, узловая, ориентирующая), и, как следствие, отсутствие фиксации какого-либо из объектов, указанных в протоколе129осмотра, повлекут возможность признания протокола осмотра недопустимымдоказательством.

Осмотр в ходе предварительного расследования преднамеренного банкротства характеризуется множественностью подлежащих изъятию объектов, а также необходимостью изъятия информации на электронныхносителях, в связи с чем, по нашему мнению, объективность и надежностьфиксации результатов осмотра наиболее качественно будет обеспечена все жепосредством привлечения понятых.

Вместе с тем присутствие понятых непрепятствует применению технических средств фиксации.Предварительный подбор понятых выступит гарантом формированиянадлежащего доказательства. Следует учитывать специфику предмета доказывания преднамеренного банкротства и тот факт, что впоследствии понятыемогут быть допрошены по ряду значимых для дела обстоятельств, в связи счем приглашать так называемых специальных понятых при проведенииосмотра в ходе раскрытия и расследования преднамеренного банкротства. Клицам, приглашаемым в качестве понятых по фактам преднамеренных банкротств, необходимо предъявлять дополнительные требования, помимопредусмотренных ч.

2 ст. 60 УПК РФ, – понятой должен обладать качествами, которые обеспечили бы законность осмотра и его эффективность. Порассматриваемому преступлению в качестве понятых следует приглашатьлиц, имеющих по роду своей деятельности опыт работы с предполагаемымиобъектами осмотра, в частности с бухгалтерской и иной учетной документацией, ведением финансово-хозяйственных операций, тем самым преследуяцель привлечения их к активному участию в производстве следственногодействия и предотвращая их пассивность, нервозность, недопонимание отведенной им роли, а иногда и утрату тех или иных доказательств (ввиду их недопустимости, недостоверности).

По факту преднамеренного банкротстваможет возникнуть необходимость осмотра почтово-телеграфных отправлений, тогда необходимо участие специальных понятых – лиц из числа работников учреждения связи.130В литературе также высказывается мнение о необходимости принятия вовнимание всей совокупности факторов при решении вопроса о привлечениипонятых159.Мы не можем согласиться с мнением О.В. Хитровой160 о том, что для участия в повторных осмотрах в качестве понятых следует привлекать лиц, участвующих при первоначальном осмотре, в том же статусе, поскольку первичноучаствующий понятой становится участником уголовного судопроизводства, ач.

2. ст. 60 УПК РФ запрещает участникам уголовного судопроизводства бытьпонятыми, в связи с чем привлечение к повторному осмотру того же понятогобудет являться нарушением УПК РФ.Опрос, проведенной в рамках данной работы, показал единую позициюследователей в отношении необходимости привлечения к осмотру по фактупреднамеренного банкротства специальных понятых. Все респонденты отметили указанную необходимость, конкретизировав следующий перечень подборапонятых: бухгалтер, почерковед, техник, программист, финансист, экономист,специалист в области налогообложения161.Основными источниками доказательственной информации по фактупреднамеренного банкротства выступают документы, в которых содержатсяследы преступного посягательства. На наш взгляд, достаточно полно понятиедокумента привел С.В.

Андреев, указав, что документ может быть определенкак «материальный носитель специально зафиксированной в нем с помощьюбукв, символов, иных средств коммуникации информации, имеющей значениедля выявления, расследования преступлений и судебного разбирательства поуголовным делам»162.Осмотру по рассматриваемым делам подлежат все учетные, бухгалтерские, платежные, учредительные и кадровые документы (должностные инСм.: Комиссаров В.И. Научные, правовые и нравственные основы следственной тактики.