Диссертация (Методика расследования преднамеренных банкротств)

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕУЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ДРУЖБЫ НАРОДОВ»На правах рукописиГаврилова Наталья АлександровнаМЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯПРЕДНАМЕРЕННЫХ БАНКРОТСТВ12.00.12 – криминалистика; судебно-экспертная деятельность;оперативно-розыскная деятельностьДИССЕРТАЦИЯна соискание ученой степеникандидата юридических наукНаучный руководитель:доктор юридических наук,профессорЛ.В. БертовскийМосква – 20172ОГЛАВЛЕНИЕВВЕДЕНИЕ............................................................................................................. ..3Глава 1. КОМПЛЕКСНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКАПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА…………………………………….14§ 1.1. Уголовно-правовая характеристика преднамеренного банкротства…….14§ 1.2. Криминалистическая характеристика преднамеренного банкротства….58Глава 2.

ОРГАНИЗАЦИЯ РАССЛЕДОВАНИЯПРЕДНАМЕРЕННОГО БАНКРОТСТВА ..................................................... 101§ 2.1. Особенности деятельности следователя на первоначальном этаперасследования по делам о преднамеренных банкротствах............................... 101§ 2.2. Особенности деятельности следователя на последующих этапахрасследования по делам о преднамеренных банкротствах............................... 127§ 2.3. Использование специальных знаний в расследованиипреднамеренных банкротств ................................................................................

179ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................... 202СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ................................................................................. 206ПРИЛОЖЕНИЕ................................................................................................... 2303ВВЕДЕНИЕАктуальность темы диссертационного исследования. Размеры материального ущерба, причиненного преступлениями экономической направленности, в Российской Федерации (далее – РФ) колоссальны (в частности, в2013 г.

размер причиненного ущерба составил 229 860 404 рублей, в 2014 г. –194 759 878 рублей, в 2015 г. – 272 045 175 рублей, в 2016 г. – 397 977 252 рублей1). Не последнее место в указанных суммах занимает ущерб, причиняемыйпреднамеренными банкротствами, которые на современном этапе зачастую используются как способ незаконного выведения активов и решения финансовыхпроблем (невыплаты задолженности по налогам и сборам, заработной платы,кредитов и т.д.), привлекательный тем, что требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридическоголица, считаются погашенными.При этом судебно-следственная практика и статистика свидетельствуют отом, что лишь единицы виновных в совершении преднамеренных банкротствлиц привлекаются к уголовной ответственности.

Так, количество выявляемых вРФ фактов криминальных банкротств в несколько раз превышает количестводел, переданных в суд (в 2009 г. выявлено 548 криминальных банкротств, в суды передано 92 дела; в 2010 г. выявлено – 701, передано в суды – 100; в 2011 г.выявлено – 529, передано в суды – 111; в 2012 г. выявлено – 474, передано в суды – 79; в 2013 г. выявлено – 426, передано в суды – 83; в 2014 г. выявлено –313, передано в суды – 71; в 2015 г. выявлено – 279, передано в суды – 70; в2016 г. выявлено – 40, передано в суды – 172). Предпосылкой сложившейся ситуации (того, что количество дел, направляемых в суды, составляет менее 25 %от числа выявленных фактов криминальных банкротств) является тот факт, чтодолгое время в России отсутствовала уголовная ответственность за незаконноеСм.: Приложение, табл. 3.Состояние преступности // Официальный интернет-сайт МВД России.

URL: http//www.mvd.ru (датаобращения: 10.02.2017). См. также: Приложение, табл. 2.124банкротство, соответственно, отсутствовал и опыт по выявлению, раскрытию ирасследованию таких преступлений.Приведенные статистические показатели обусловлены прежде всего низким качеством деятельности следователей, а также высокой латентностью рассматриваемого преступления, наличием проблем в механизме правового регулирования, бланкетной диспозицией ст. 196 Уголовного кодекса РоссийскойФедерации (далее – УК РФ), предусматривающей уголовную ответственностьза совершение преднамеренного банкротства. При этом успешность уголовногопреследования по делам о преднамеренных банкротствах находится в прямойзависимости от уголовно-процессуального и информационно-познавательногопотенциала следователя, который на сегодняшний день не имеет необходимогонаучно-методического обеспечения своей деятельности по расследованиюпреднамеренного банкротства.В настоящее время в РФ большое количество банкротств (арбитражныесуды перегружены данной категорией дел), среди которых множество преднамеренных.

Однако привлечь к уголовной ответственности лиц, виновных в таких преступлениях, на современном этапе развития законодательной базы исуществующей следственной и судебной практики довольно сложно, что обусловлено незнанием особенностей уголовно-правовой и криминалистическойхарактеристик преднамеренного банкротства, весьма незначительным объемомсудебной практики, отсутствием единого толкования правовой нормы, регулирующей преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), а также отсутствием хорошо разработанной методики расследования данного вида преступления.Ситуация осложняется тем, что в настоящее время наблюдается повышение образовательного уровня преступников, что, безусловно, налагает отпечаток на способы совершения преднамеренного банкротства.Имеются случаи, когда исследуемое преступление квалифицируется подругим статьям УК РФ, что обусловлено неоднозначной правовой оценкой действий виновных, трудностями в доказывании элементов состава обозначенного5преступления, сложностями в производстве отдельных процессуальных и следственных действий, а также противодействием, оказываемым преступниками.Таким образом, возникает необходимость познания и детального изучения уголовно-правовой и криминалистической характеристик преднамеренногобанкротства, а также особенностей организации его расследования, осуществления следственных и процессуальных действий, поскольку именно они будутспособствовать установлению факта криминального события, размера ущерба,нанесенного преступлением, и конкретизации обстоятельств, подлежащих доказыванию по рассматриваемым уголовным делам.Степень научной разработанности темы.

Изучением проблем банкротства на разных исторических этапах занимались многие ученые. Среди работ дореволюционного периода стоит отметить труды М.В. Телюкиной, И.Я. Фойницкого, Г.Ф. Шершеневича и др.В советское время институт банкротства по сути был ликвидирован, поэтому его проблемам внимания не уделялось.На современном этапе вопросам криминального банкротства посвятилисвои работы Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман, А.В.

Игошин, И.А. Клепицкий,Н.А. Лопашенко, В.В. Максимов, И.Ю. Михалев, С.Н. Сычев, П.С. Яни и др.В указанных исследованиях представлены положения, имеющие важное научное и практическое значение, без которых невозможно осмысленное применение соответствующих правовых норм.Изучению сущности и содержания преднамеренного банкротства посвящены работы П.Е. Власова, С.Ю.

Журавлева, Д.А. Муратова, А.Г. Ненайденко, А.М. Нуждина, А.Н. Павлисова, П.А. Резвана, С.П. Щербы, Д.С. Токарева.Несмотря на то, что в настоящий момент ощутима потребность в рассмотрении особенностей организации расследования по делам о преднамеренных банкротствах в связи с существующей тенденцией прекращения уголовныхдел на предварительном следствии, нам не известны комплексные теоретические исследования, посвященные данной проблеме.6Цель и задачи диссертационного исследования.

Цель научной работызаключается в том, чтобы на основе всестороннего анализа действующего законодательства и практики расследования сформировать теоретические основыметодики расследования преднамеренных банкротств и разработать рекомендации для практических работников, направленные на повышение качестварасследования рассматриваемого преступления.Достижение поставленной цели обусловлено решением следующих задач:– провести исторический и анализ становления института банкротства идеятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений о преднамеренной несостоятельности (банкротстве);– обобщить следственную и судебную практику, проанализировать имеющийся опыт выявления, раскрытия и расследования преднамеренных банкротств, позволяющий определить типичные способы совершения данного видакриминального банкротства;– сформировать теоретические положения уголовно-правовой и криминалистической характеристик преднамеренного банкротства, провести отграничение преднамеренного банкротства от схожих составов преступлений;– выделить специфику и тактические особенности производства отдельных следственных действий, особенности деятельности следователя на первоначальном и последующих этапах расследования по делам о преднамеренныхбанкротствах;– выявить особенности использования специальных познаний в расследовании преступлений по делам о преднамеренном банкротстве;– разработать ряд рекомендаций, подлежащих внедрению в деятельностьорганов предварительного расследования.Объектом диссертационного исследования выступают правовые, теоретико-криминалистические и методико-криминалистические основы и практика выявления и расследования преднамеренного банкротства.Предметом диссертационного исследования выступают закономерности, лежащие в основе криминальных и следственных ситуаций, а также факты7и факторы, определяющие причины, механизм развития и отражения, иныеособенности преднамеренного банкротства и его общественно опасные последствия, специфика задач расследования и средств их решения по делам рассматриваемой категории.Методология и методы диссертационного исследования.