177678 (Основные понятия экономической теории), страница 6

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается ЦБ РФ.

Формы небанковских организаций:

• банковские союзы, консорциумы, кредитные союзы, общества взаимного кредита – их задачами являются концентрация денежных ресурсов на какие-либо определенные цели, размещение полученных ресурсов среди конкретного круга пайщиков, участников. Если банки кредитуют практически любого платежеспособного клиента, то небанковские организации кредитуют только участников данного союза;

• инвестиционные фонды, пенсионные фонды, кредито-потребительские кооперативы – призваны аккумулировать свободные денежные средства граждан и инвестировать их в развитие экономики;

• расчетно-клиринговые центры, трастовые компании, лизинговые фирмы и т.д.

Особую роль в двухуровневой банковской системе занимает Центральный банк. Он занимает верхний уровень системы и призван осуществлять регулирование и надзор за всеми участниками национальной банковской системы. Эти функции выполняются ими от имени государства. Но сам ЦБ является независимым учреждением от деятельности государственных органов власти. Сам банк независим от распорядительных и исполнительных органов власти, подотчетен законодательной власти.

По видам собственности выделяют государственные, частные и смешанные банки.

В зависимости от организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки бывают АО, ООО, коммандитными обществами, обществами со смешанным (иностранным) капиталом.

По территории деятельности банки бывают: республиканские и региональные, межрегиональные, местные, национальные, загрнаничные.

По степени независимости различают самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), банки-агенты, связанные (участвующие в капитале друг друга), банки-консорциумы.

По наличию филиалов: с филиалами и без филиалов.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями) и многопрофильные.

По видам осуществляемых операций различаются:

• собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;

• инвестиционные банки – кроме депозитных операций, занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предприятиями;

• ипотечные банки – аккумулируют средства юридических и физических лиц путем выпуска акций и облигаций. Они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитила и залога.;

• сберегательные;

• универсальные.

Для российской банковской системы характерна в большей степени универсальность банков с точки зрения выполнения операций.

18. Кредитно-экономическая политика: цели, инструменты, подходы

Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Традиционно кредитная система рассматривается в двух аспектах: функциональном и институциональном.

С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. кредитная система, представлена банковским, коммерческим, потребительским, государственным и международным кредитом.

С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных инструментов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в ссуду фирмам, компаниям, отдельным лицам.

Кредитный институт (банк) – юр.лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть из следующих банковских операций:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

• размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

• предоставление юридическим и физическим лицам кредитов;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению владельцев сетов;

• инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;

• операции банков с ценными бумагами;

• привлечение и размещение драгоценных металлов;

• выдача гарантий.

Банковское законодательство РФ различает банки как классические кредитные организации, которые, прежде всего, имеют право осуществлять операции по привлечению средств на депозиты и предоставлять денежные средства в кредит. Банки вправе осуществлять классические банковские операции: пассивные (по привлечению средств) и активные (по выдаче кредитов). Небанковские кредитные организации имеют право только на отдельные банковские операции. Кредитные организации могут также осуществлять различные виды сделок: факторинговые (скупка векселей), трастовые (доверительное управление средствами к-л лица) и лизинговые (долгосрочная аренда элементов основного капитала) операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать и заниматься иной деятельностью, кроме производственной, торговой, страховой.

Для решения совместных задач, не преследующих цели извлечения прибыли, кредитные организации могут образовывать союзы и ассоциации, а для совместного осуществления банковских операций – группы и холдинги.

Кредитные системы отдельных стран имеют общие черты. Они складываются из банковской системы и совокупности «небанковских банков». В мировой практике небанковские кредитно-финансовые учреждения представлены инвестиционными фондами, страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами. Эти институты, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако ядром кредитной системы государства остается банковская система.

18. Налоговая система: сущность, принципы и виды налогов

Налог - обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетный фонд, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определенных законодательными актами.

Совокупность взимаемых в государстве налогов, сборов, пошлин и других платежей, а также форм и методов их построения образует налоговую систему.

• Объектами налогообложения являются доходы (прибыль), стоимость определенных товаров, отдельные виды деятельности налогоплательщиков, операции с ценными бумагами, пользование природными ресурсами, имуществом юридических и физических лиц, передача имущества, добавленная стоимость продукции, работ и услуг и другие объекты, установленные законодательными актами.

К элементам налога относятся: (1) субъект налога, или налогоплательщик - лицо, на которое законом возложена обязанность платить налог. Однако через механизм цен налоговое бремя может быть переложено на другое лицо, поэтому выделяется специально и носитель налога - лицо, которое фактически уплачивает налог; (2) объект налога - доход или имущество, с к-го начисляется налог; (3) источник налога - доход за счет к-го уплачивается налог ; (4) ставка налога - величина налога за единицу обложения (денежная единица доходов, единица земельной площади, единица измерения товара и т.п.).

Фискальная ф.-основная функция, характерная для всех государств. С помощью ее образуются гос-ые денежные фонды и создаются материальные условия для функционирования гос-ва. Социальная функция - проявляется в установлении налога на прибыль фирм и на личные доходы по прогрессивной шкале, т.е. налоги отвечают принципу социальной справедливости. Регулирующая функция - установление и изменение системы налогообложения; определении налоговых ставок, их дифференциации; предоставлении налоговых льгот - освобождение от налогов части прибыли и капитала с условием их целевого использования в соответствии с задачами государственной экономической политики.

Современные принципы налогообложения таковы:

1.Уровень налоговой ставки должен устанавливаться с учетом возможностей налогоплательщика, т.е. уровня доходов. 2.Налогооблажение должно носить однократный характер. 3.Обязательность уплаты налогов. 4.Система и процедура уплаты налогов должны быть простыми, понятными и удобными для налогоплательщиков и экономичными для учреждений, собирающих налоги. 5.Налоговая система должна быть гибкой и легко адаптируемой к изменяющимся общественно-политическим потребностям. 6.Налоговая система должна обеспечивать перераспределение создаваемого ВВП и быть эффективным инструментом государственной экономической политики.

Виды налогов: прямые - налоги на доходы и имущество: подоходный налог с граждан и налог на прибыль корпораций (фирм); на социальное страхование и на фонд заработной платы и рабочую силу (так называемые социальные налоги, социальные взносы); поимущественные налоги, в том числе налоги на собственность, включая землю и другую недвижимость; налоги на перевод прибыли и капиталов за рубеж и др. Они взимаются с конкретного физического или юридического лица, их называют налогами. косвенные - налоги на товары и услуги: налог с оборота - НДС; акцизы (налоги, прямо включаемые в цену товара или услуги); на наследство; на сделки с недвижимостью и ценными бумагами и др.

В зависимости от использования налоги делятся Общие налоги используются на финансирование текущих и капитальных расходов государственного и местных бюджетов без закрепления за каким-либо определенным видом расходов. Специфические налоги имеют целевое назначение.

19. Экономический рост: сущность и факторы его определяющие, типы

Экономический рост – это тенденция изменения совокупных показателей развития национальной экономики за определенный промежуток времени, обычно за год.

Эконом-й рост находит свое выражение в изменении следующих показателей:

• увеличение реального объема ВНП и ЧНП за определенный период;

• увеличение ВНП и ЧНП на душу населения;

Первый показатель демонстрирует увеличение эконом-ой мощности страны. Второй показатель демонстрирует динамику жизненного уровня населения.

• увеличение национального богатства страны. Национальное богатство – это совокупность всех материальных и нематериальных благ, накопленных за всю историю существования страны;

Национальное богатство включает:

1. основные производственные фонды;

2. основные непроизводственные фонды (условия существования людей, школы, больницы, бассейны).

3. личное имущество граждан;

4. природное богатство страны (леса, вода, зем. недра);

5. накопленные духовные ценности (культура, генофонд страны).

Факторы экономического роста.

Тот или иной тип экономического роста складывается под воздействием определенного набора факторов экономического роста. Этих факторов может быть выделено множество. Их действие может взаимоуравновешиваться, усиливаться за счет других условий или факторов, затормаживаться. Иногда влияние некоторых факторов очень трудно определить. По этому, когда исследуются факторы роста, принимаются во внимание основные, те, которые практически всегда результативны, в частности, обеспеченность экономики природными ресурсами, наличие и степень развитости трудовых ресурсов, размер основного капитала и технологическое обеспечение производства. Эти факторы дают возможность физического роста объема производства, поэтому их называют факторами предложения.

Факторы предложения предопределяют возможность экономического роста, но это не означает, что реальный рост объема производства действительно произойдет. Расширение производства произойдет лишь в том случае, если будут потребляться произведенные в народном хозяйстве блага. Значит, экономический рост возможен лишь в случае повышения уровня совокупности расходов населения, т.е. в условиях развития спроса на продукцию. Спрос обеспечивает наиболее полное вовлечение ресурсов в экономический оборот.

Однако и этого не достаточно для обеспечения оптимальных темпов экономического роста. Необходимо рациональным образом распределит ресурсы и посредством этого обеспечить получение максимального количества полезной продукции.

Таким образом, экономический рост предполагает взаимодействие факторов предложения и факторов спроса. Характер такого взаимодействия может быть отражен с помощью кривой производственных возможностей.

Экономический рост определяется смещением кривой производственных возможностей вправо. Он происходит под воздействием природных ресурсов, количества и качества трудовых ресурсов, объема основного капитала и технологий. Однако для его реализации существенны и полная занятость, и оптимальное распределение ресурсов. Под действием отмеченных факторов кривая производственных возможностей может сместиться вправо, но это движение зависит от площади, ограниченной кривой производственных возможностей. Приведенные факторы даны относительно экономического роста вообще, но их можно адаптировать к типам экономического роста.

Различают экстенсивный и интенсивный типы экономического роста. Экстенсивным называется тип, при кот увеличение производства достигается за счет увеличения кол-ва используемых ресурсов. Интенсивный тип характеризуется увеличением объемов производства за счет повышения качества используемых факторов – новой технологии производства, новых методов организации производственных процессов, реализация достижений НТП.

Для экстенсивного типа характерен рост трудозатрат, выражающихся посредством увеличения численности занятых в народном хозяйстве работников и среднего количества отработанных часов. Факторами интенсивного типа экономического роста выступают технический прогресс, объем капиталовложений, образование и профподготовка, эффективность, размещение ресурсов и пр. За счет этих факторов обеспечивается рост производительности труда. Таким образом, экономический рост достигается благодаря увеличению трудовых затрат и повышению производительности труда.

20 Цикличность - всеобщая форма развития. Экономический цикл и его основные фазы

Характерной четой рыночной экономики является цикличность ее развития. Это означает, что движение вперед – коммерческий рост, осуществляется через прохождение определенных фаз, которые периодически повторяются.