3214 (Банковское дело), страница 5

42. Оценка уровня доходов и расходов ком-го банка. Оценка уровня доходов и расходов ком-го банка в качестве основных способов оценки доходов и расходов банка выделяются:

1. структурный анализ дох-в и расх-в Ком. банка целью к-го явл. выявление осн-х их видов для оценки стаб-ти источников дох-да и сохранение их в будущем. Анализ производится на основе фант-х данных за прошлые годы.2. анализ динамики рас-в и дох-в вкл. отдельные их виды, расчет фин-х кооф-в хар-х относит-й уровень дох-в и расх-в. Совок-ть приемов позволяет дать кол-ю и качест-ю оценку дох-в и расх-в банка. Уровень дох-ти оценив-ся на основе след-х кооф-в:

1) кооф-т чистого спреда или чистой Маржи = (% получ-е по судам*100) / сред-й остаток предост-х суд в периоде) – ((% уплаченные по депозитам * 100) / сред-й остаток по депозитных рес-в в периоде) Нормат-е значение 1,25.2) Кооф-т посред-й Маржи = (%полученные банком + комисии получ-е) * 100) / сред-й остаток активов приносящий доход) – (% уплаченые банком * 100) / (% уплаченные банком * 100) / сред-й остаток обязательств банка) Нормат-е значение 6,5.

44. Источники доходов Ком. банка. Источники доходов Ком. банка явл. Различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести:

1) Ссудный бизнес, к-й вкл. два составных элемента предоставл-е ссуд клиентам и передача во временное пользование своб-х рес-в др. Ком. банка за % -е вознаграждение;

2) Дисконт бизнес основан на операциях по покупке банком неоплач-х векселей, чеков и требований с опред-й скидкой, т.е. дисконтом.

3) Охранный бизнес основанный на трастовых и агентских услугах к-м соответ-т и банк-е операции. Даный бизнес дает банку дох-д в форме комиссии за управ-е имущ-м клиента или за выполнение отдельных конкр-х опер-и по поручению связаных с этим имущ-м.

4) Бизнес с Цен. Бум. склад-ся из таких составных элементов как выпуск банком Ц.Б. и реализ-я их на рынке, размещ-е Ц.Б. по поручению, вложенных в Ц.Б. других эмитентов с целью получения постоянного дохода

5) Гарантийная деят-ть банка дает дох-д в прямой денежной форме или связано с опосред-й выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручит-во своим клиентам для осуществ-е или расчетов и получение кредита банк может получать коммис-е возног-е в ден-й форме.

6) Бизнес связанных с прив-ем вкладов и осуществ-е операции по поручению вклад-в дает возможность получать доход в след. формах: а) комис-е вознаг-е за открытие и ведение счета; б) фиксир-я комиссия за период в ден-х ед-х; в) комиссия с оборота в%;

7) корреспон-е отношения, когда 1 банк получает% от кред-го сальдо на коресп-м счете в другом банке, при этом дох-д зависит от уровня% ставки, порядка начисления %, размера и длительности кредитного сальдо.

8) Доход от нетрад-х услуг банка склад-ся из дохода от лизинговых, мнфор-х, консульт-х услуг, услуг по обучению клиета и т.д.

9) Доход от неординарной (непредвид-го) хар-ра связанные с разовыми сделками по реализ-и имущества банка. Доход образуется в условиях превышение рыночной цены над балансовой.

45. Основные положения закона РК "О банках и банковской деятельности в РК" Общие положения Банк, его статус и местонахождение

1. Банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

2. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых на проведение банковских операций.

3. Ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статуса банка, не может именоваться "банком" или характеризовать себя как занимающееся банковскойдеятельностью.4. Местом нахождения банка признается место нахождения его почтовый адрес.

В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1) косвенное владение акциями банка - возможность определять решения банка, крупного участника банка, банковского холдинга

2) банковский конгломерат - группа юридических лиц, состоящая из родительской организации и ее дочерних организаций.

3) банковский холдинг - юридическое лицо которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно двадцатью пятью или более процентами акций банка

4) регуляторный собственный капитал банка - сумма капитала за вычетом инвестиций банка;

5) крупный участник банка - физическое или юридическое которое в соответствии с письменным согласием уполномоченного органа может владеть прямо или косвенно десятью или более процентами размещенных акций банка

6) контроль - возможность одного юридического лица определять решения другого юридического лица,

7) депозит - деньги, передаваемые одним лицом другому лицу - банку, в том числе Национальному Банку Республики 8) родительская организация - юридическое лицо, которое имеет контроль над другим юридическим лицом;

9) дочерняя организация - юридическое лицо, по отношению к которому другое юридическое лицо имеет контроль.

47. Закон РК"О НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ РК" ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний(первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Национальный Банк Казахстана представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Национальный Банк Казахстана при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли. Виды, правовой статус, порядок создания, функционирования и ликвидации банков второго уровня определяются банковским и иным законодательством РК. Национальный Банк в своей деятельности руководствуется Конституцией, настоящим Законом, а также Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. НБРК подотчетен Президенту РК. Основной целью Национального Банка Казахстана является, обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи:

1) разработка и проведение денежно-кредитной политики государства;

2) обеспечение функционирования платежных систем;

3) осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

4) содействие обеспечению стабильности финансовой системы. Национальный Банк Казахстана: проводит государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан, эмитирует ценные бумаги. Ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана, являются государственными ценными бумагами и обязательства по ним несет Национальный Банк Казахстана; участвует в обслуживании государственного долга Правительства Республики Казахстан. Уставный капитал Национального Банка Казахстана принадлежит государству иформируется в размере не менее 20 миллиардов казахстанских тенге путем отчислений от нераспределенного чистого дохода.

48. В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1) заемщик - физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом малого предпринимательства в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

2) кредитное досье - документы и сведения, формируемые микрокредитной организацией на каждого заемщика, предоставленные в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;

3) микрокредит - деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности;

4) микрокредитная организация - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в порядке, определенном настоящим Законом;

5) целевой микрокредит - микрокредит, выданный на условиях его использования заемщиком на определенные цели в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита. Законодательство Республики Казахстан о микрокредитных организациях основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из Гражданского кодекса, настоящего Закона и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан. Предоставление микрокредитов: Микрокредитная организация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на одного заемщика, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала микрокредитной организации на одного заемщика. Порядок и условия предоставления микрокредита с соблюдением требований настоящего Закона устанавливаются правилами предоставления микрокредитов, утвержденными высшим органом микрокредитной организации, и договором о предоставлении микрокредита. Микрокредитная организация вправе осуществлять свою деятельность только при наличии правил предоставления микрокредитов. Ставка вознаграждения за пользование предоставленным микрокредитом указывается в пересчете на год независимо от срока предоставления микрокредита. Микрокредитная организация вправе:

1) предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе приниматьв залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательством Республики Казахстан;

2) запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;

49. Основные приемы оценок прибыли Ком-го банка.

В качестве осн. приемов оценки прибыли Ком. б. можно выделить:

1. структурный анализ источ-в прибыли целью к-го явл. выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности сохран-е в будущем и перспектив роста;

2. анализ системы фин-х кооф-в вкл. след. показатели: а) отношение прибыли/активам кот-й хар-ет рентаб-ть банка. б) прибыль до наногообл-е/ активы; с) прибыль / собств. капитал; д) прибыль на одного раб-ка, к-я позволяет оценить насколько согласно управ-е прибыльностью и персоналом: балансовая прибыль / сред. Число работ-в банков в периоде.

50. Виды лизинга и их хар-ка.

В мировой практике термин лизинг использ-ся для обознач-я различного рода сделок основанных на аренде тов. длительного пользования. В зависимости от срока на к-й закл-ся договор аренды различают след-е виды арендных операции: - краткоср-е аренда (рейтинг) на срок от1 дня до 1 года; - средне срочная аренда (хайрейтинг) на срок от 1 г. до 3 лет; долгоср-я аренда (лизинг) на срок от 3лет до 20 и выше. Классиф-я лизинга:

1) В зависимости от состава участников участ-в сделки различают: а) прямой лизинг пик-м собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг б) косвенный, когда передача имущества проис-т ч/з посредника

2) По типу имущества: а) лизинг движимости (машино - технич-й лизинг) б) лизинг недвижимости

3) По степени окупаемости имущества: а) лизинг с полной окупаем-ти при к-м в течение срока действия 1 договора происх-т полное выплата лизингодателю сто-ти арендного имущ-ва б) лизинг с неполной окупае-ти когда в течение действие такого договора окупается только часть

4) В зависимости от условий амортизации различают: а) лизинг с полной амортиз-ей б) лизинг с неполной аморт-ей.

Виды лизинга:

1. Оперативный лизинг – это арендные отношения при к-х расходы лизингодателя связанные с приобретением и содер-м сдаваемых в аренду предметов непокрыв-ся аренд-ми плат-ми в течение 1-го лизин-го контракта.2. Фин-й лизинг – это соглашение предус-е в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей покрыв-х полную сто-ть амор-и обор-е или большую ее часть, дополн-е издержки и прибыль лизингодателя.

51. Категории трастов-х операции Ком. Банка. Траст-е операции – это операции по управлению собств-ю другими активами принад-ми клиенту. В банков-й практике обычно выделяют 3 категории траст. опер-й:

1) Траст-е услуги частным лицам: а) траст создав-й по завещанию (завещат-е трасты); б) при жизнен-е трасты, к-е действуют при жизни его влад-ца; в) опекунские траты, когда банк в качестве опекуна несет ответ-ть за сбор и сохран-ть активов, удов-е всех исков и т.д.2) Траст-е услуги Ком-м предпр-ям: а) когда траст-е подраз-я б-ка дейст-ют как агенты деловых фирм(работа по выпуску Ц.Б. в интер-х ком-х клиентов вып-та фин-в и т.д.) б) попечительские трасты 3) Траст-е услуги неком-м пред-ем.

52. Формы лизинговых сделок. Под формами лизинга понимают установленные модели лизинговых контрактов: - лизинг стандарт по к-му поставщик продает объект сделки фин-му общ-ву к-е ч/з свои лизинговые компании сдает его в аренду потребителю. - лизинг поставщику продавец оборуд-е также стан-ся лизингополучателем, по арендов-е имущ-во использ-ся не им, а другими аренд-м к-й он обязан найти и сдать объект сделки в аренду (субаренда). – компенсац-и лизинг – арендные платежи осущ. поставщиками прод-и изготав-е на оборуд-е явл. объектом лизинг-й сделки. – возобновляемый лизинг – в лизинговом соглашении при данной форме предусм-ся период-я замена оборуд-я по требов-ю аренда-ра на более совершенные образцы. - лизинг с привлеч-ем сре-в предусмат-ет получ-е лизингодателем долгоср-го займа у 1 или нескольких кредитов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов.

Фин-е лизин-х сделок б-ми в осн-м осущ-ся 2 способ-ми: