176297 (Економіка підприємства), страница 8
Описание файла
Документ из архива "Економіка підприємства", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономика" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "экономика" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "176297"
Текст 8 страницы из документа "176297"
Таблиця 3.4 Інвестиційна діяльність
| Показники | 2009р. | 20010р. | 2011р. | 2012р. | 2013р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Технологічна лінія , грн. | -50 000 | - | - | - | 2500 |
| Приріст оборотного капіталу , грн. | 10000 | - | - | - | - |
| Усього інвестицій, грн. | 60000 | 0 | 0 | 0 | 2500 |
Черкаським відділенням КАБ “Укрсоцбанк” поліграфічному підприємству надається кредит на 5 років 50 тис. грн. на придбання технологічної лінії під 25%. Кредит видається всією сумою і погашається щоквартально рівними частинами.
Для забезпечення діяльності підприємства необхідно визначити суму кредиту з відсотками, яку потрібно повернути в банк.
Для цього визначимо суму щоквартальних виплат боргу без відсотків:
50000 : (5роки * 4квартали)= 2500грн.
Відсотки за інвестиційними позичками сплачуються за фактичну кількість днів користування позичкою і нараховується на суму залишку заборгованості за позичкою і визначається за формулою:
С% = (В к * З к * Д) : (360 * 100%) (3.1)
де, С% - сума нарахованих відсотків;
В к - відсоток за кредит;
В к - поточна заборгованість за кредитом;
Використавши формулу нарахування відсотків визначимо суму відсотків за кожний період.
1квартал першого року : (50000+47500 :2*90) : 360 *25:100% = 3047грн.
2квартал першого року : (47500 +45000 :2*90) : 360 *25 :100% = 2891 грн.
І так далі за кожний період.
Складемо графік погашення кредиту у таблиці 3.5.
Таблиця 3.5 Погашення кредиту поліграфічним підприємством , грн.
| Період | Заборгованість на початок періоду | Заборгованість на кінець періоду | Виплати боргу | Сума відсотків |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1рік І квартал ІІ квартал ІІІ квартал ІV квартал | 50000 47500 45000 42500 | 47500 45000 42500 40000 | 2500 2500 2500 2500 | 11250 3047 2891 2734 2578 |
| 2рік І квартал ІІ квартал ІІІ квартал ІV квартал | 40000 37500 35000 32500 | 37500 35000 32500 30000 | 2500 2500 2500 2500 | 8750 2422 2266 2109 1953 |
| 3рік І квартал ІІ квартал ІІІ квартал ІV квартал | 30000 27500 25000 22500 | 27500 25000 22500 20000 | 2500 2500 2500 2500 | 6250 1797 1641 1484 1328 |
| 4рік І квартал ІІ квартал ІІІ квартал ІV квартал | 20000 17500 15000 12500 | 17500 15000 12500 10000 | 2500 2500 2500 2500 | 37500 1172 1016 859 703 |
| 5рік І квартал ІІ квартал ІІІ квартал ІV квартал | 10000 7500 5000 2500 | 7500 5000 2500 0 | 2500 2500 2500 2500 | 1250 547 391 234 78 |
| Усього | 50000 | 31250 |
Таким чином, загальна сума кредиту з відсотками, яку треба сплатити у КАБ “Укрсоцбанк” буде складати – 81250грн. (50000 + 31250) грн.
Амортизаційні відрахування за рік (Ар) визначаються :
Ар = (Ф пер. – Флік.) / Т років (3.2).
де, Фпер. – первісна вартість технологічної лінії;
Флік. – ліквідаційна вартість (5%від первісної);
Троків – нормативний термін використання технологічної поліграфічної лінії. рік
Ар = 9500грн. (50000 - 2500 / 5р).
Використовуючи попередні розрахунки визначаємо ефект від операційної діяльності ТОВ ПРИМА.
Ефектом від використання поліграфічної лінії стануть чисті припливи грошей, які включають чистий прибуток (П ч) від реалізації виготовленої продукції і амортизаційні відрахування(Ар). Ефект від операційної діяльності представлено у таблиці 3.6.
Таблиця 3.6.Операційна діяльність поліграфічного підприємства, грн.
| Показники | 2009р. | 2010р. | 2011р. | 2012р. | 2013р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Обсяг реалізації продукції, грн. | 67000 | 74250 | 81600 | 82200 | 81400 |
| 2. Витрати на сировину | 25000 | 27500 | 30000 | 35500 | 35000 |
| 3. Витрати на оплату праці | 20000 | 22000 | 24000 | 26000 | 28000 |
| 4.Амортизаційні відрахування | 9500 | 9500 | 9500 | 9500 | 9500 |
| 5.Відсотки по кредитах | 11250 | 8750 | 6250 | 3750 | 1250 |
| 6.Прибуток до оподаткування (р.1 – р. 2 –р.3-р.4-р.5) | 1250 | 6500 | 11850 | 10450 | 8450 |
| 7. Податок на прибуток -25%,(р.6 *0.25) | 312.5 | 1625 | 2962.5 | 2612.5 | 2112.5 |
| 8. Чистий прибуток (р.6-р.7) | 937.5 | 4875 | 8887.5 | 7837.5 | 6337.5 |
| 9.Чистий приплив грошей. (р.4 +р.8) | 10437.5 | 14375 | 18387.5 | 17337.5 | 15837.5 |
Результати обчислень показують, що використання поліграфічної лінії забезпечують отримання чистого прибутку і чисті припливи грошей від операційної діяльності позитивні і мають тенденцію до зростання за роками. Підприємство спроможне виконувати свої зобов’язання перед бюджетом і розвивати діяльність і забезпечувати потреби споживачів у поліграфічної продукції.
Фінансова діяльність ТОВ ПРИМА має бути спрямована на організацію систематичного надходження й ефективного використання фінансових ресурсів, дотримання фінансової дисципліни, досягнення раціонального співвідношення власних і залучених коштів, фінансової стійкості з метою ефективного його функціонування .
Фінансова діяльність ТОВ ПРИМА у зв’язку із залученням кредитних ресурсів і визначенням припливу грошових коштів дає можливість визначити потік реальних коштів , що показано у таблиці 3.7.
Таблиця 3.7 Потік реальних коштів від фінансової діяльності, грн.
| Показники | 2009р. | 2010р. | 2011р. | 2012р. | 2013р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Довгостроковий кредит | 50000 | ||||
| 2.Погашення кредиту | -12500 | -12500 | -12500 | -12500 | |
| 3.Сальдо фінансової діяльності | 60000 | -12500 | -12500 | -12500 | -12500 |
| 4.Потік реальних грошей | -39562.5 | 14375 | 18387.5 | 17337.5 | 18337.5 |
| 5.Сальдо реальних грошей | 10437.5 | 1875 | 5887.5 | 4837.5 | 5837.5 |
Потік реальних коштів – це є різницею між припливом і відтоком коштів від інвестиційної та операційної діяльності у кожному періоді здійснення проекту.
Сальдо реальних грошей є різницею між припливом і відтоком коштів від усіх видів діяльності на кожному кроці.
