174614 (Значение безналичного оборота), страница 3

Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возни-

кают с момента отгрузки поставщиком материальных ценностей

в адрес покупателя.

Поставщик, имея транспортные документы об отгрузке, вы-

писывает платежные платежные требования на имя покупателя и

сдает их в свое отделение банка на инкассо.

Банк поставщика пересылает их в банк покупателя для ак-

цепта и взыскания платежа.

Платежные требования удобны поставщику, так как банк

осуществляет инкассирование платежных требований, следит за

взысканием денег с покупателя.

Покупатель имеет возможность по документам контролиро-

вать соблюдение поставщиком договорных условий, отказаться

от акцепта, если эти условия нарушены.

Акцепт бывает предварительный или последующий. При

предварительном акцепте банк списывает средства со счета

плательщика, не получив от него в поставленный срок отказ

от акцепта. Таким образом, предотвращается неправомерное

списание средств с бюджетных и некоторых других счетов,

хотя при этом движение денег задерживается на несколько

дней.

При последующем акцепте банк списывает средства сразу,

но затем восстанавливает их на счете, если плательщик в

установленный срок заявит отказ от акцепта. Здесь списание

средств, а значит движение их основной массы, ускоряется.

Учитывая, что отказы от акцепта составляют всего несколько

процентов от общего объема платежей, возврат средств и свя-

занная с этим задержка их движения весьма невелики.

Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта

в случаях, если товары и услуги не предусмотрены договором,

товары поставлены досрочно без согласия покупателя, доку-

ментально установлена недоброкачественность или некомплект-

ность товаров, не согласована цена товаров, предъявленное

требование оплачено раньше или поступило требование, по ко-

торому фактически не произошла отгрузка или не оказаны

услуги.

Частичный отказ от акцепта разрешается в случаях

отгрузки незаказанных товаров, или отгрузки их в большем

количестве,чем указано в счете,или более низкой сортности,

или недостача товаров.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное

требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий

его банк в течение трех дней.

Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными

документами и извещением об отказе в оплате возвращаются

непосредственно поставщику. Недостатками расчетов платежны-

ми требованиями являются длительный документооборот и воз-

можность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств

у плательщика.

Таким образом, формы и сроки платежей оказывают не-

посредственное влияние на состояние финансов и плате-

жеспособность предприятий.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выпол-

нения хозяйственных договоров, представляют собой одну из

форм проявления хозяйственной самостоятельности хозрасчет-

ных предприятий.

Предприятия материально заинтересованы в нормальном и

бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, не-

отъемлемой составной частью которой являются безналичные

расчеты.

В безналичной форме проявляются и материальная от-

ветственность предприятий за нарушение договорных и других

обязательств.

Совершенствование безналичных расчетов в условиях

перехода к рыночной экономике.

Важной особенностью современной системы безналичных

расчетов является автоматизация процессов прохождения доку-

ментов на разных стадиях обработки. Почти полностью исклю-

чена ручная работа при составлении расчетно-денежных доку-

ментов. Автоматизирован учет и контроль, поступающих для

дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и сам

процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений

банков, так и между ними.

Скорейшая автоматизация системы безналичных расчетов

имеет колоссальное значение для упорядочивания банковского

документооборота, обеспечит сокращение сроков платежей и

гарантированность от незаконного доступа к расчетно-денеж-

ным документам.

Несмотря на установление унифицированных сроков обра-

ботки и прохождения финансовых документов в банках и

расчетно-кассовых центрах и введение штрафов за необосно-

ванные задержки расчетов, это не улучшает состояние расче-

тов. В настоящее время ЦБ и коммерческие банки активно при-

меняют штрафные санкции к клиентам за несоблюдение сроков

платежей, что однако не привело к желаемым результатам.

Кроме того, поскольку дела по обязательствам, с фикси-

рованным сроком прохождения должны разбираться в арбитраже,

в условиях его крайне медленной работы говорить о нормали-

зации расчетов не приходиться. По-прежнему у клиента, как и

раньше, нет возможности точно определить, когда его

средства поступили из РКЦ в банк, а когда на его расчетный

счет.

Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе

персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных се-

тей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов

между клиентами банков, банками и РКЦ, а также с различными

регионами России.

В этой связи опыт развития систем электронных платежей

в США заслуживает самого серьезного и вдумчивого изучения.

Основные цели их внедрения - экономия издержек кредит-

но-денежного обращения и повышение качества банковского

обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам банковской

перестройки в нашей стране.

Как показывает мировой опыт, работа по компьютеризации

банковской деятельности должна вести к созданию на базе

электронных средств новых форм и методов обработки, переда-

чи, хранения и контроля информации, обеспечения ее безо-

пасности и обязательно иметь своей целью полный переход к

"безбумажной технологии".

Для того, чтобы успешно функционировать во все более

усложняющемся обществе, большинство отраслей хозяйства

используют прогрессивные технологии. В финансовой сфере,

как и во многих важнейших отраслях, стала внедряться техно-

логия, основанная на использовании новейших компьютеров и

современных систем связи. Эта технология позволила создать

удобную систему обслуживания банков, оказывающую следующие

услуги: осуществление платежных операций с помощью компь-

ютеров вместо использования чеков и наличных денег; автома-

тический прием и выдачу вкладов с помощью терминалов, нахо-

дящихся на значительном расстоянии от финансовых учрежде-

ний; выдачу заработной платы, пенсий и выплат по социально-

му страхованию с помощью электронных средств без использо-

вания чеков или наличных денег.

Эта прогрессивная система предоставления услуг получила

70-е годы название системы электронного перевода финансовых

средств. Электронные банковские системы - это электронные

системы, которые переводят деньги и регистрируют информацию

об этих переводах. Для того, чтобы переводить средства без-

бумажным способом, они используют компьютеры и современные

средства связи.

В мае 1973 г. около 240 крупнейших банков Европы и Се-

верной Америки создали консорциум "СВИФТ" - Общество все-

мирной межбанковской финансовой телекоммуникационной связи,

предназначенный для проэктирования, внедрения и регулирова-

ния международной телеграфной сети, передающей и распреде-

ляющей потоки международных финансовых переводов между чле-

нами этой организации.

Ее телекоммуникационное оборудование по обработке ин-

формации заменило преимущественно бумажные формы посылки

денежных переводов с помощью кабельных средств связи или по

телексу, которые были медленными, содержали много ошибок и

имели большую вероятность потеряться в процессе передачи.

В системе "СВИФТ" разработаны стандарты для телеграфных

сообщений, и потребители могут передавать все виды индиви-

дуальных и банковских переводов наряду с подтверждениями

валютных сделок, выписками со счетов и другой информацией.

Все телеграфные сообщения в системе "СВИФТ" форматированы и

состоят из конверта, куда вкладывают маршрут передачи сооб-

щения, необходимую информацию и текст.

Центральный банк России осуществляет с участием запад-

ных специалистов работу по совершенствованию различных нап-

равлений функционирования расчетной системы, в частности,

созданию системы крупных переводов на основе электронных

технологий, проведению криллинговых операций,разработке но-

вых средств платежа и совершенствованию информатизации.

Центробанком было объявлено о начале проведения в

Москве эксперимента по внедрению автоматизированной системы

межбанковских расчетов, который проводится в рамках разра-

ботанной ЦБ программы совершенствования механизма расчетов.

Эта программа предполагает создание в России к концу

1996 года государственной телекоммуникационной сети обмена

банковской информацией между ЦБ, коммерческими банками, их

клиентами и расчетно-кассовыми центрами.

В эксперименте ЦБ, проводящемся на базе двух расчет-

но-кассовых центров (ГРКЦ и Шаболовского РКЦ), примут

участие 15 коммерческих банков, заключивших соответствующий

договор с ГУ ЦБ РФ по Москве. Среди них банки - "Московия",

"Орбита", "Российский кредит", Сбербанк, Супримэксбанк,

Тверьуниверсалбанк, Технобанк.

В ходе эксперимента будет отрабатываться технология

проведения электронных межбанковских расчетов с помощью

коммутируемых каналов связи.

На первом этапе эксперимента зачисление средств на бан-

ковские счета будет производиться с помощью модемной связи,

а стандартный "бумажный" пакет документов в типовой форме

будет служить только подтверждением проводимых операций.

Данная система позволит клиентам банков максимально

ускорить расчеты: предприятие, перечислившее деньги, может

быть уверено, что средства поступят на счет его контрагента

уже через несколько часов.

Банки, участвующие в эксперименте, также будут обслужи-

ваться по новой системе расчетов.

Целью эксперимента является отработка технологии прове-

дения электронных расчетов,которая позволит полностью отка-

заться от пересылки бумажной документации.

В первой половине 1994 года планируется постепенно

подключить к электронной системе расчетов все московские

банки, хотя некоторое время будет осуществляться также и

парралельное ведение бумажной документации.

Российские коммерческие банки, несмотря на свою относи-

тельную молодость, уже могут предложить своим клиентам

практически весь ассортимент услуг, которые пользуются

спросом в развитых странах.

Одной из наиболее перспективных отраслей банковского

бизнеса является деятельность по выпуску пластиковых карт.

И, как знать, не сможет ли пластиковая карточка в дальней-

шем благодаря своим многочисленным преимуществам по сравне-

нию с наличными деньгами вытеснить последние из платежного

оборота.

Наиболее распространенными карточками в мире являются

карточки платежных систем VISA, Eurocard-Mastercart,

American Express, Карточка - это прежде всего удобный

инструмент безналичных расчетов. Кроме приобретения потре-

бительских товаров и услуг, карточки также используются для

получения наличных в банке или банкомате.

Пластиковые карточки очень многообразны. Их различают

по носителям информации (магнитная полоса или микросхема),

объему памяти, возможности совершать определенные операции,

не прибегая к услугам банка.

Различают кредитные и дебетовые пластиковые карточки.

Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных

потребителей и служат им как средство самоидентификации. Их

использование позволяет иметь автоматически возобновляемый

кредит без специального обеспечения для покупок. Дебетовая

карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда

объективных экономических обстоятельств. Ее именуют также

карточкой наличных средств или карточкой активов.

Дебетная карточка, как и кредитная, имеет на магнитной

полосе фамилию и имя ее владельца как клиента определенного

финансового учреждения. Она представляет собой удобный ключ

для проведения автоматизированных платежных операций с по-

мощью терминалов. В отличие от кредитной дебетная карточка