162739 (Финансовое планирование на предприятии (на примере ОАО "Северное сияние")), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Финансовое планирование на предприятии (на примере ОАО "Северное сияние")", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансовые науки" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "финансовые науки" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "162739"
Текст 4 страницы из документа "162739"
221\* MERGEFORMAT (.)
Денежные средства нетто (Иt) равны:
222\* MERGEFORMAT (.)
Начальный остаток денежных средств (ДСt-1) для первого периода планирования равен денежным средства в отчетном баланса (табл. 2.1), для последующих периодов планирования - конечному остатку денежных средств предыдущего периода.
Конечный остаток денежных средств (ДСt) равен:
223\* MERGEFORMAT (.)
Минимальная потребность в кредитах (ПКt) в текущем периоде определяется недостающей суммой денежных средств предприятия, на покрытие текущих обязательств. Расчет величины ПКt производится на основе следующих соотношений:
224\* MERGEFORMAT (.)
Расчеты сводятся в таблицу 2.7.
-
2.6 Расчёт чистых оборотных активов
Для определения нетто оборотных активов на начало периода используются данные баланса за предыдущий период (для первого планируемого периода - баланс за отчетный период).
Нетто оборотные активы на начало (t-1) и на конец (t) периода рассчитываются по формулам:
225\* MERGEFORMAT (.)
226\* MERGEFORMAT (.)
Запасы (Зt) представлены в табл. 2.4, формула (2.1). Денежные средства (ДCt), дебиторская (ДЗt) и кредиторская задолженности (КЗt) представлены в табл. 2.7. Краткосрочный кредит (ККt) представлен в таблице 2.7 (ПКt -минимальная потребность в кредитах).
Величина дебиторской и кредиторской задолженности берется за следующий период. Если предприятие испытывает недостаток денежных средств, то их величина равна 0.
Прирост нетто оборотных активов равен:
227\* MERGEFORMAT (.)
Таблица 2.8. Расчёт чистых оборотных активов
| Наименование показателя | Обозначение | 1 | 2 | 3 | квартал |
| 1. Нетто оборотные активы на начало периода | НОАt-1 | 8585,68 | 9306,73 | 10028,23 |
|
| 2. Запасы | Зt | 7910,41 | 7594,05 | 7145,71 |
|
| 3. Денежные средства | ДCt | 1855,15 | 2884,72 | 4105,95 |
|
| 4. Дебиторская задолженность | ДЗt | 2607,60 | 2711,90 | 2820,38 |
|
| 5. Краткосрочные кредиты | ККt | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
|
| 6. Кредиторская задолженность | КЗt | 3066,43 | 3162,45 | 3243,44 |
|
| 7. Нетто оборотные активы на конец периода | НОАt | 9306,73 | 10028,23 | 10828,60 |
|
| 8. Прирост нетто оборотных активов | НОАt | 721,05 | 721,50 | 800,37 | 2242,92 |
-
2.7 Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования
Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 2.9.
Прибыль в распоряжении предприятия (ПРПt), формула (2.15) рассчитывается в табл. 2.6. Амортизация (Амt), определяется исходными данными в табл. 2.3. Прирост чистых оборотных активов (НОАt) рассчитывается по формуле (2.27). Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:
228\* MERGEFORMAT (.)
229\* MERGEFORMAT (.)
230\* MERGEFORMAT (.)
Таблица 2.9. Финансовый план
| Наименование показателя | Обозначение | 1 | 2 | 3 |
| Источники: |
|
|
| |
| прибыль в распоряжении предприятия | ПРПt | 432,67 | 411,44 | 490,31 |
| Амортизация | Aмt | 288,38 | 310,06 | 310,06 |
| заемные средства | ДKt | 0 | 0 | 0 |
| Баланс | Б1t | 721,05 | 721,50 | 800,37 |
| Направления затрат: |
|
|
| |
| прирост чистых оборотных активов | ΔНОАt | 721,05 | 721,50 | 800,37 |
| Инвестиции | Инвt |
|
|
|
| Баланс | Б2t | 721,05 | 721,50 | 800,37 |
Заключительным этапом финансового планирования на предприятии является составление баланса предприятия на плановый период с разбивкой по месяцам. Статьи баланса представляются в агрегированном виде, соответствующем таблице 2.1. Результаты расчета представляются в виде таблицы 2.10.
Таблица 2.10. Плановый баланс
| АКТИВ | 1 | 2 | 3 | квартал |
| 1. Основные средства и прочие внеоборотные активы |
|
|
|
|
| балансовая стоимость | 66968,09 | 66968,09 | 66968,09 | 66968,09 |
| износ | 29387,03 | 29697,09 | 30007,15 | 30007,15 |
| остаточная стоимость | 37581,06 | 37271,00 | 36960,94 | 36960,94 |
| 2. Запасы и затраты | 7910,41 | 7594,05 | 7145,71 | 7145,71 |
| материалы | 3397,46 | 3352,57 | 3298,65 | 3298,65 |
| НЗП | 3876,00 | 3669,45 | 3440,18 | 3440,18 |
| готовая продукция | 636,95 | 572,03 | 406,88 | 406,88 |
| 3. Денежные средства, расчеты и проч.активы | 4462,75 | 5596,63 | 6926,33 | 6926,33 |
| денежные средства | 1855,15 | 2884,72 | 4105,95 | 4105,95 |
| дебиторская задолженность | 2607,60 | 2711,90 | 2820,38 | 2820,38 |
| БАЛАНС | 49954,22 | 50461,68 | 51032,98 | 51032,98 |
| ПАССИВ | 1 | 2 | 3 | квартал |
| 1. Источники собственных средств | 43677,79 | 44089,23 | 44579,54 | 44579,54 |
| уставный капитал | 37450,00 | 37450,00 | 37450,00 | 37450,00 |
| прибыль | 6227,79 | 6639,23 | 7129,54 | 7129,54 |
| 2. Расчеты и проч. пассивы | 6276,43 | 6372,45 | 6453,44 | 6453,44 |
| долгосрочный кредит | 3210,00 | 3210,00 | 3210,00 | 3210,00 |
| краткосрочный кредит | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| кредиторск. задолженность | 3066,43 | 3162,45 | 3243,44 | 3243,44 |
| БАЛАНС | 49954,22 | 50461,68 | 51032,98 | 51032,98 |
3. ПЛАНИРОВАНИЕ РАЦИОНАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ ИНВЕСТИЦИЙ
-
3.1 Общие положения
Equation Chapter (Next) Section 1
В курсовой работе инвестиции запланированы в последнем месяце планируемого периода. Источником инвестиций являются свободные денежные средства, имеющиеся в распоряжении предприятия, а также привлеченные средства. На этом этапе планирования возникает задача определения структуры финансирования.
